Фтар= = ∑ Ni × tij × Rs
Токарные операции по изделию А.
Фтар.ток. = 35000(0,12 × 34,55+0,1 ×39,18+0,11 ×46,06) = 459571 руб.
Токарные операции по изделию В.
Ф тар.ток. =25000(0,1 × 30,81+0,09 ×39,18) = 165180 руб.
Фрезерные операции по изделию А.
Ф тар.фрез.=35000(0,07 × 30,81+0,17 ×39,18)= 308605 руб.
Фрезерные операции по изделию В.
Ф тар.фрез. = 25000 × 0,21 × 39,18= 205695 руб.
Сверлильные операции по изделию А .
Ф тар.свер.= 35000(0,02 ×34,55+0,11 ×39,18)=175028 руб.
Сверлильные операции по изделию В.
Ф тар.свер. = 25000 × 0,01 × 30,81=7702,5 руб.
Шлифовальные операции по изделию А.
Ф тар.шлиф. = 35000 ×0,10 ×39,18 = 137130 руб.
Шлифовальные операции по изделию В.
Ф тар.шлиф. = 25000(0,08 × 34,55+0,10 × 46,06) = 184250 руб.
Суммарный тарифный фонд сдельной оплаты труда составляет:
В отношении всех операций по изделию А
Ф тар. (А)= 459571+308605,5+175028+137130=1080334,5 руб.
В отношении всех операций по изделию В
Ф тар. (В) = 165180+205695+7702,5+184250=562827,5 руб.
Фонд основной заработной платы основных рабочих.
Фосн. = Фтар. + Д+ Пз/п
где П з/п— премии из фонда заработной платы, примем в размере 60 %
Д — доплаты за фактически отработанное время, примем в размере 4% от тарифной заработной платы.
Фосн. = Фтар ×1,64
Фосн(А) = 1080334,5 ×1,64 =1771748,58 руб.
Фосн.(В) = 562827,5 ×1,64 =923037,10 руб.
Суммарный Фосн. =1771748,58 + 923037,10 =2694785,68руб.
Полный фонд оплаты труда основных рабочих.
ФОТ = Фосн. + Дз/п,
Где Дз/п — дополнительная заработная плата, которую примем в размере 15% от основного фонда оплаты труда,
ФОТ = Фосн. × 1,15,
Общий фонд оплаты труда основных производственных рабочих, занятых выполнением всех операций по изделиям А и В составляет:
ФОТ =2694785,68× 1,15= 3099003,53руб.
4. Состав, численность и фонды заработной платы вспомогательных рабочих
Состав вспомогательных рабочих определяется спецификой технологического процесса. В механических цехах машиностроительных заводов численность вспомогательных рабочих укрупнено составляет 12-48% от числа основных рабочих. В нашем случае примем 22 %.
qвсп = 26 чел * 0,22 = 5,72 чел.
Примем численность вспомогательных рабочих равной б человек.
Списочная численность вспомогательных рабочих.
| Вспомогательные рабочие | ||||
| № п/п | Профессия | Разряд | Численность (чел.) | Ф тарифная (руб.) |
| 1 | Наладчик | 5 | 2 | 156641,6 |
| 2 | Слесарь-ремонтник | 3 | 2 | 123178,38 |
| 3 | Комплектовщик | 2 | 1 | 55652,16 |
| 4 | Электромонтер | 4 | 1 | 69065,45 |
| Итого: | 6 | 404537,6 | ||
Вспомогательным рабочим определим повременно- премиальную систему оплаты труда.
Фтар = Чсп × Rs × Fq,
где
Чсп — среднесписочная численность вспомогательных рабочих,
Rs — часовая тарифная ставка,
Fq — действительный фонд времени работы одного рабочего в планируемом периоде, ч.
Фтар. нал.= 2 ×39,18 ×1999=156641,6 (руб.)
Фтар.сл.-рем.=2 ×30,81 ×1999=123178,38 (руб.)
Фтар.компл.=1 ×27,84 ×1999=55652,16 (руб.)
Фтар. эл.-монт.=1 ×34,55 ×1999=69065,45 (руб.)
Суммарный тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих составляет 404537,6 руб.
Фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих:
Фосн = Ф тар + Д + Пз/п,
где Ф тар — тарифный фонд заработной платы,
Пз/п — премии из фонда заработной платы, примем в размере 60% от тарифного фонда,
Д — доплаты за фактически отработанное время, примем в размере 4% от тарифной заработной платы.
Фосн = Ф тар ×1,64,
Ф = 404537,6 × 1,64 = 663441,7 (руб.)
Полный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих.
Фот = Ф + Д з/п.,
Где Д з/п — дополнительная заработная плата, которую примем в размере 15% от основного фонда оплаты труда,
ФОТ = Фосн. × 1,15
ФОТ= 663441,7 ×1,15 = 762956 руб.
| Вспомогательные рабочие | ||||
| № п/п | Профессия | Ф тарифная (руб.) | Ф основная (руб.) | ФОТ (руб.) |
| 1 | Наладчик | 156641,6 | 256892,2 | 295426,2 |
| 2 | Слесарь-ремонтник | 123178,38 | 202012,5 | 232314,4 |
| 3 | Комплектовщик | 55652,16 | 91269,6 | 104960 |
| 4 | Электромонтер | 69065,45 | 113267,4 | 130255,4 |
| Итого: | 404537,6 | 663441,7 | 762956 | |
5. Состав, численность и фонд оплаты труда руководителей и служащих
Численный состав служащих выбирается согласно процентному соотношению этих категорий работников к числу всех работающих (5-20%). Определим численный состав в количестве 4 человек.
Списочная численность руководителей и служащих:
| Руководители, специалисты и служащие | ||||
| № п/п | Профессия | Численность (чел.) | Оклад (руб.) | Прямая з/пл. за год (руб.) |
| Начальник цеха | 1 | 10000 | 120000 | |
| Экономист | 1 | 8000 | 96000 | |
| Технолог | 1 | 7000 | 84000 | |
| Бухгалтер | 1 | 6000 | 72000 | |
| Итого | 4 | 372000 | ||
Фонд оплаты труда руководителей и служащих рассчитывается согласно установленным должностным окладам, с учетом дополнительной заработной платы и выплат по действующей системе премиального поощрения.
Фосн. = Фпрям. + Д + Пз/п
где Фпрям. — тарифный фонд заработной платы,
Пз/п , — премии из фонда заработной платы, примем в размере 60% от
тарифного фонда,
Д — доплаты за фактически отработанное время, примем в размере 3% от тарифной заработной платы.
Фосн. =Фтар×1,63
Фосн.=372000×1,63 = 606360 руб.
Полный фонд оплаты труда руководителей и служащих.
ФОТ = Фосн. + Д з/пл
где Д з/пл — дополнительная заработная плата, которую примем в размере 10% от основного фонда оплаты труда,
ФОТ = Фосн. × 1,10
ФОТ =606360 × 1,10 = 666996 (руб.)
| Руководители, специалисты и служащие | ||||
| № п/п | Профессия | Прямая з/пл. за год (руб.) | Ф основная (руб.) | ФОТ (руб.) |
| 1 | Начальник цеха | 120000 | 195600 | 215160 |
| 2 | Экономист | 96000 | 156480 | 172128 |
| 3 | Технолог | 84000 | 136920 | 150612 |
| 4 | Бухгалтер | 72000 | 117360 | 129096 |
| Итого | 372000 | 606360 | 666996 | |
6. Среднемесячная заработная плата и производительность труда
Среднемесячная заработная плата для каждой категории работающих определяется в виде:
Зс/м = ФОТ /(М ×q),
где ФОТ, М, q — соответственно фонд оплаты труда, число месяцев в
расчетном периоде, численность данной категории работающих.
З с/м осн. раб. = 3099003,53 / (12 мес. ×26) = 9932,70руб.
З с/м вспом. раб.=762956/ (12 мес. × 6 чел.)= 10596,60 руб.
З с/м рук. и служ= 666996/ (12 мес. × 4 чел.) = 13895,75 руб.
Выработка на одного работающего
В = Тв /q
В = 51300 н-ч : 36 чел. = 1425
Выработка на одного основного рабочего
В = 51300н-ч : 26чел.= 1973,07
7. Основные фонды цеха
Стоимость здания цеха (Сзд) в приближенных расчетах устанавливается по стоимости 1 кв. м площади.
Сзд = Sзд × Цs
где Sзд — площадь здания, м2,
Цs — стоимость 1 кв. м.
При расчете общей площади здания определяется производственная площадь Sпр, а также площади вспомогательных помещений (20% от Sпр) и служебно-бытовых помещений (20% Sпр ). Производственная площадь здания определяется из удельной площади Sуд, приходящейся на единицу оборудования и станочного парка цеха:
Sпр = ∑Sудj × Qj
j
Где Qj — количество оборудования j-того вида.
Для всех видов станков примем удельную площадь равной 20 м2.
Sпр =20 × 13.=260(м2)
Sвс. = 260 м2 × 20% / 100% = 52 м2
Sслуж.=260 м2×20% / 100%=52 м2
Sзд.=260м2 +52 м2 +52 м2 = Зб4 м2
Стоимость 1 кв.м. площади здания механического цеха примем равной 50000 руб.
С зд. = 364 м 2 × 50000 руб. = 18200000 руб.
Стоимость технологического оборудования определим исходя из следующих цен:
Стоимость токарного станка 650000 руб. за единицу.
Стоимость фрезерного станка 500000 руб. за единицу.
Стоимость сверлильного станка 180000 руб. а единицу.
Стоимость шлифовального станка 450000 руб. за единицу.
Соб. = 650000 руб. ×5 ед. об. + 500000 руб. ×6 ед.об. + 180000руб×2ед.об. + +450000руб.×2 ед.об. = 6510000 руб.
Стоимость подъемно-транспортных средств принимаем 10% от стоимости технологического оборудования
Сп.-тр.= 6510000 руб. ×0,10 = 651000 руб.
Стоимость дорогостоящих приспособлений и инструмента принимаем 6% от стоимости технологического оборудования.
Синстр. = 6510000 руб. × 0,06 = 390600 руб.
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимаем 4% от стоимости технологического оборудования.
С инвент. = 6510000 руб.× 0,04 = 325500 руб.
| № п/п | Наименование | Стоимость (руб.) | % амортизационных отчислений |
| 1 | Здания | 18200000 | 3 |
| 2 | Оборудование, в т.ч: | 6510000 | |
| Токарные станки | 3250000 | 14,1 | |
| Фрезерные станки | 2000000 | 14,1 | |
| Сверлильные станки | 360000 | 14,1 | |
| Шлифовальные станки | 900000 | 12,5 | |
| 3 | Подъемно-транспортные средства | 651000 | 15 |
| 4 | Дорогостоящие инструменты и приспособления | 390600 | 20 |
| 5 | Произв.и хоз. инвентарь | 325500 | 12,5 |
| Итого: | 26077100 | ||
8. Плановая цеховая себестоимость продукции