Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО «Горизонт».
Таблица 4
Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.
| Объем реализации продукции на 2009 г., тыс. р. | В том числе по кварталам | |||
| I | II | III | IV | |
| 270785941 | 29479228 | 70274220 | 75244129 | 95788364 |
Как видно из табл. 4, предприятие планирует значительно увеличить объемы реализованной продукции. Рост объемов во II квартале составляет 138%, в III – 7%, в IV – 27%.
Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Таблица 5
Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.
| Наименование показателя, млн. р. | 2008 г. (факт) | План 2009 г. | |
| 1 | 2 | 3 | |
| 1. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты | 98993 | 157910 | |
| 2. Доставка ПКИ | 3106 | - | |
| 3. Основная ЗП | 3820 | 3850 | |
| 4. Дополнительная ЗП | 574 | 616 | |
| 5. Таможенная пошлина | 6539 | 933 | |
| 6. Накладные расходы | 43729 | 47892 | |
| 6.1. % по краткосрочным ссудам | 11575 | 12200 | |
| 6.2. Оплата услуг банкам | 3977 | 4590 | |
| 6.3. ЗП вспомогательных раб., аппарата упр. | 13760 | 10878 | |
| 6.4. Электроэнергия | 2655 | 2990 | |
| 6.5. Теплоэнергия | 5956 | 650 | |
| 6.6. Топливо, газ | 1175 | 1767 | |
| 6.7. Другие расходы (ТО и ТР оборудования, амортизация, внутризаводское перемещение, износ, ремонт зданий, содержание аппарата управления, налоги) | 9991 | 14816 | |
| 7. Прочие производственные расходы | 4221 | 4160 | |
| 7.1. Гарантийный ремонт | 3336 | 3650 | |
| 7.2. Инновационный фонд | 479 | 440 | |
| 7.3. Прочее | 406 | 70 | |
| 8. Коммерческие расходы | 5074 | 4209 | |
| 8.1. Транспортировка продукции | 754 | 1061 | |
| 8.2. Маркетинговые услуги | 277 | 343 | |
| 8.3. Расходы на рекламу | 4020 | 2783 | |
| 8.4. Представительские расходы | 23 | 22 | |
| Итого | 166056 | 219570 | |
Таким образом, по итогам табл. 5. можно сделать вывод об увеличении себестоимости на 38% по сравнению с 2008 г. Это произойдет главным образом за счет увеличения прямых затрат, т.е. затрат на комплектующие изделия и полуфабрикаты, при этом за счет перехода в СЭЗ значительно уменьшатся таможенные платежи (в 7,1 раза), значительно снизится налоговая нагрузка на предприятие, что поможет предприятию выйти из сложного финансового положения самостоятельно, не прибегая к субсидиарной помощи государства.
Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.
Таблица 6
Планирование прибыли предприятия на 2009 г.
| Наименование показателя | Значение, тыс. р. |
| 1.Выручка от реализации продукции | 270785941 |
| 2. НДС | 38020608 |
| 3. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции | 755381 |
| 4. Себестоимость реализованной продукции | 219570000 |
| 5. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4) | 12439952 |
| 6. Налог на недвижимость | 490425 |
| 7. Транспортный сбор | 1471275 |
| 8. Налог на оздоровление реки Свислочь | 250663 |
| 9. Налоговый кредит (погашение) | 1650000 |
| Прибыль к распределению | 8577589 |
Как видно из итогов табл. 6, при соблюдении предприятием намеченных планов, оно сможет не только улучшить свое благосостояние, но значительно приумножить его, покрыть убытки прошлых лет. В расчетах учитывается включение ОАО «Горизонт» в резиденты СЭЗ «Минск», что позволяет снизить издержки на производство и себестоимость реализованной продукции за счет льготного налогообложения: льготы по таможенной пошлине, льготы по целевому сбору, налогу на недвижимость, налогу на прибыль, земельному налогу, а также льгот на налоги, уплачиваемые из прибыли в местный бюджет.