| Наименование | 2001г. | 2002г. | к 2001г. |
| Киоск газетный | 1372 | ||
| Киоск книжный | 451,7 | ||
| Платный туалет | 122,1 | ||
| Доход от аренды | 751 | 414 | 55% |
| Всего: | 751 | 2359,8 |
Таблица 2.3 Доходы от услуг предоставляемых пассажирам в поездах
| Наименование | 2001г. | 2002г. | к 2001г. |
| Реализация постельных принадлежностей | 6315,7 | 9110,1 | 144% |
| реализация кондитерских изделий | 2671,2 | 5298,3 | 198% |
| В том числе реализация пива | 1309,1 | ||
| Комиссионный сбор | 11,6 | 16,5 | 142% |
| Реализация пакетов | 1101,3 | 1391,0 | 126% |
| Реализация книг | 27,7 | 306,5 | 1106% |
| Реализация одноразовой посуды | 11,1 | 54,4 | 490% |
| Всего: | 10138,6 | 16176,8 | 160% |
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуется суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль предприятия получают главным образом от реализации продукции, а также от других видов деятельности.
Прибыль – часть чистого дохода, который непосредственно получают субъекты хозяйствования после реализации продукции. Только после продажи продукции чистый доход принимает форму прибыли. Количественно она представляет собой разность между чистой выручкой (после уплаты налога на добавленную стоимость, акцизного налога и других отчислений из выручки в бюджетные и внебюджетные фонды) и полной себестоимостью реализованной продукции. Значит, чем больше предприятие реализует рентабельной продукции, тем больше получит прибыли, тем лучше его финансовое состояние.
Объем реализации и величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, маркетинговой и финансовой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.
Расчет прибыли по дирекции исследуемого предприятия в 2002 году показан в табл.
Таблица 2.4 Финансовый результат по «Дирекции обслуживания пассажиров»
| Наименование | Сумма | |
| доходы | 142147 | |
| расходы | 128240 | |
| прибыль | 13907 | |
| в том числе: | ||
| доходы от перевозки пассажиров | 126130 | |
| расходы от перевозки пассажиров | 112772 | |
| прибыль от перевозки пассажиров | 13358 | |
| доходы от подсобно-вспомогательной деятельности | 16017 | |
| расходы от подсобно-вспомогательной деятельности | 15646 | |
| прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности | 549 | |
| Прочие операционные доходы | 4277 | |
| в том числе: | ||
| продажа основных средств, продукции, товаров | 2678 | |
| предоставления имущества в аренду | 1518 | |
| сумма взысканная с виновных лиц за похищенные тмц | 81 | |
| прочие операционные расходы | 13992 | |
| в том числе: | ||
| продажа основных средств, продукции, товаров | 1989 | |
| предоставление имущества в аренду | 1085 | |
| налоги и сборы | 10849 | |
| в том числе: | ||
| налог на имущество | 8402 | |
| налог на содержание ЖКХ | 2057 | |
| налог на образовательные нужды | 377 | |
| целевой сбор на содержание правоохранительных органов | 13 | |
| расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых | ||
| кредитными организациями | 69 | |
| Результат (убыток) | - 9715 | |
| Прочие внереализованные доходы | 149 | |
| в том числе: | ||
| невостребованная депонированная зарплата | 8 | |
| принятие к учету имущества, оказавшегося в излишке | ||
| по результатам инвентаризации | 117 | |
| доходы от списания основных средств | 24 | |
| Прочие внереализованные расходы | 4214 | |
| в том числе: | ||
| убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году | 7 | |
| убытки от списания основных средств | 4207 | |
| Результат (убыток) | - 4065 | |
| Прибыль отчетного периода | 127 | |
Анализ эксплуатационных расходов за 2002 год к соответствующему периоду прошлого года
Эксплуатационные расходы за 2002год увеличились на 39458 тыс. руб. или 158% и составили 107404 тыс. руб.
По элементам затрат:
По фонду оплаты труда – 9013 тыс. руб. или 141%
• индексация заработной плату – 4888 т.р. или 122%
• увеличение доплат за разъездной характер работ – 758 т.р.
• доплаты за сверхурочное время – 365,1 т.р.
• за счет снижения количества часов в режиме неполного рабочего времени на 79586,5 час., (условное высвобождение:99 г. – 51чел., 00г. – 12 чел.), что увеличило фонд оплаты не 603 т.р.
• за счет увеличение штата проводников – 25 чел. – 617 т. р.
• оплаты часов за не предоставленные отгулы за работу в летний период 2001г. – 124 т.р.
• оплаты по тарифу и премий за счет недосодержки штата проводников на выполняемый объем работ – 897 т.р.
• выплат единовременных премий – 186 т.р.
• выплат проводникам пригородных поездов за продажу билетов 15 т.р.
• выплат за учебные отпуска – 57 т.р.
• выплат по договорам порядка – 374,9 т.р., в т. ч. за аттестацию рабочих мест, согласно титульного списка – 173 т.р.
• компенсации за неиспользованный отпуск – 128 т.р.
по причине роста фонда оплаты труда
По материалам – 5057 т.р. или 179%
• за счет роста цен по деповскому ремонту вагонов – 339 т.р.
• за счет увеличения объема работ по капитальному ремонту, согласно титульного списка – 997 т.р.
• за счет увеличения объема работ по программе ТО – 3 – 100 ваг. (отчет 01г. – 234 ваг., отчет 02г. – 334 ваг.)- 184 т.р.
• замена форменного обмундирования для работников резерва проводников – 345 т.р.
• содержание и эксплуатация оборудования – 291 т.р.
• затраты на обновление постельных принадлежностей и инвентаря в пассажирских поездах – 1141 т.р.
• расходы на техническое обслуживание по программе ТО – 1, ТО – 2 – 1026 т.р., за счет роста цен
• износ малоценных предметов – 147 т.р., в т.ч. по вокзалу приобретение мебели для комнаты отдыха, комнатных растений, кассетонов, кассовых аппаратов и пр.
• расходы на охрану труда – 85 т.р.
• за счет роста объема пассажирских перевозок на 23%, увеличили затраты на обслуживание в пассажирских поездах – 123 т.р.
• расходы на текущий ремонт и содержание северного и южного вокзалов – 379 т.р.
По топливу – 406 т.р. или 151 %
• за счет роста объема перевозок на 23% увеличилось количество потребляемого угля на пассажирские вагоны и роста цен на 21%
• увеличение количества угля на 172 тонны.
(расход угля: отчет 01г. – 1598 тонн по цене 970 руб., отчет 02г. – 1770 тонн по цене 446 руб.) – 198 тыс. руб.
• количество потребления бензина увеличилось на 4 тонны, рост цен составил 169%
• (расход бензина: отчет 01г. – 31 тонна по цене 4352 руб., отчет 02г. – 35 тонн по цене 7343 руб.)- 122 тыс. руб.
• увеличение расходов на смазочные материалы, топлива используемого для приготовления чая, в связи с ростом объема перевоза и роста цен – 86 тыс.руб.