Сравнительный анализ пассивов Сбербанка и Газпромбанка (стр. 3 из 4)
Газпромбанк был образован в апреле 1990 г. Когда был подписан приказ по Государственному газовому концерну "Газпром" о создании
отраслевого коммерческого банка, и уже 31 июля 1990 г. банк был зарегистрирован в Госбанке СССР. Начато формирование сети филиалов Газпромбанка в регионах России. Открыты филиалы в Нижнем Новгороде, Новом Уренгое, Югорске, Белоярском и Туле. Внедряются автоматизированные банковские технологии, налажена работа электронной почты, используются каналы отраслевой связи. В феврале 1992 г. произведена перерегистрация Банка и выдана лицензия на совершение банковских операций №354. Получена лицензия (расширенная) на совершение валютных операций.
Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.
Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.
Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.
В числе клиентов Газпромбанка – около 3 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.
В составе разветвленной региональной сети Газпромбанка 43 филиала и пять дочерних и зависимых российских банков. Газпромбанк участвует в капитале трех зарубежных банков – Белгазпромбанка (Белоруссия), Арэксимбанка (Армения) и РКБ А/О в г. Цюрихе (Швейцария). ГПБ (ОАО) также открыты представительства в Пекине (Китай) и Улан-Баторе (Монголия).
Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.
О динамике развития Газпромбанка можно судить по следующим показателям:
| Показатели | 01.01.10 млрд руб. | 01.01.09 млрд руб. | Прирост за 2009 год |
| Активы | 1 704,0 | 1 773,9 | - 4% |
| Собственные средства (капитал)* | 239,7 | 138,1 | 74% |
| Кредиты юридическим лицам | 760,9 | 675,9 | 13% |
| Кредиты физическим лицам | 45,1 | 48,4 | - 7% |
| Средства корпоративных клиентов (кроме банков) | 1 065,0 | 789,0 | 35% |
| Вклады граждан | 145,0 | 111,1 | 31% |
| Балансовая прибыль (без заключительных оборотов) | 19,5 | 22,1 | - 12% |
Газпромбанк за 2009 год увеличил размер собственных средств (капитала) более чем в 1,5 раза с 138 млрд рублей до 240 млрд рублей. Основными источниками увеличения капитала являются привлеченные от акционеров и Внешэкономбанка субординированные депозиты на общую сумму 115,6 млрд рублей. Несмотря на незначительное снижение активов Банка за 2009 год (4%), основные показатели продемонстрировали рост:
· объем кредитов, предоставленных юридическим лицам за 2009 год, увеличился на 13% и составил 760,9 млрд рублей;
· объем средств, размещенных в Газпромбанке корпоративными клиентами, увеличился на 35%, превысив триллион рублей (1 065 млрд рублей);
· объем депозитов физических лиц увеличился на 31% до 145 млрд рублей.
· Балансовая прибыль ГПБ (ОАО) (без заключительных оборотов) осталась на уровне прошлого года (22 млрд рублей).
По основным финансовым показателям занимает лидирующие позиции в рейтингах. Газпромбанк с 2003 года входит в тройку крупнейших российских банков (источники - ИЦ "Рейтинг", "Интерфакс", "Мобиле", "Эксперт").
По итогам 6 месяцев 2010 года Газпромбанк занимает:
· по активам - нетто - 3 место;
· по собственным средствам - 3 место;
· по кредитам экономике - 3 место;
· по средствам корпоративных клиентов - 3 место.
Газпромбанк занимает 196 место в мире по величине капитала по версии журнала The Banker и входит в пятёрку крупнейших банков стран Центральной и Восточной Европы. В сентябре 2009 года Moody's Investors Service понизило долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте с Baa2 до уровня Baa3; рейтинг Газпромбанка по долговым обязательствам в инвалюте и рейтинг по долгосрочным депозитам в национальной валюте с уровня с Baa2 до уровня Baa3. Рейтинг финансовой устойчивости находится на уровне E+.
Анализ пассивов Газпромбанка
Для анализа пассивов используем баланс Газпромбанка за 2009 год.
Баланс банка.
Анализ примечаний пассивной части баланса Газпромбанка
11- примечание. "Кредиторская задолженность по налогу на прибыль" (В миллионах рублей)
В нижеприведенной таблице описывается задолжность по налогу на прибыль(жирным шрифтом выделены те пункты которые относятся к кредиторской задолженности по налогам на прибыль)
| Tax effect of taxable temporary differences | ||
| Due from credit institutions | (326) | - |
| Financial assets held for trading | (1,679) | (2,371) |
| Loans to customers | (5,542) | (8,514) |
| Investments available-for-sale and investments in associates | (188) | (1,989) |
| Receivables and prepayments | (202) | (175) |
| Inventories | (520) | (561) |
| Property, plant and equipment | (8,958) | (9,699) |
| Intangible assets | (452) | (639) |
| Other assets | (116) | (106) |
| Amounts owed to credit institutions | (96) | (811) |
| Amounts owed to customers | (51) | 77 |
| Financial liabilities held for trading | (26) | - |
| Certificated debts | (147) | (75) |
| Other liabilities | (2,090) | (136) |
| Deferred tax liabilities | (20,393) | (24,999) |
| Off-set with deferred tax assets | 5,759 | 15,798 |
| Deferred tax liabilities, net | (14,634) | (9,201) |
| Deferred tax asset, net | 17,273 | 19,551 |
Для обеспечения стабильности банковской системы правительство РФ предприняло ряд мер по борьбе с последствиями Мирового финансового кризиса. Одной из таких мер является снижение налоговой ставки на прибыль с 24% в 2008 году до 20 % в 2009 году. Данные меры имели позитивные последствия как и для всей системы в целом, так и для Газпромбанка в частности. О последствиях можно судить из следующей таблицы
(в миллионах рублей)
| 2009 | 2008 | |
| Profit (loss) before taxation | 79,012 | (76,029) |
| Statutory profit tax rate | 20% | 24% |
Из таблицы видно что у Газпромбанка наблюдается положительная тенденция роста прибыли до налогообложения в 2009 году(прибыль- 79012 миллионов рублей) Одной из причин повлиявших на этот факт стало снижение налоговой ставки.
14 – примечание. "Финансовые обязательства, предназначенные для торговли" (В миллионах рублей)
На протяжении 2009 года Газпромбанк осуществлял активную скупку корпоративных акций и облигаций различных компаний РФ. Примером таких покупок являются:
1. Банк в качестве финансового консультанта принял участие в реализации сделки ОАО "Газпром нефть" по приобретению контрольного пакета акций в сербской нефтегазовой компании Naftna Industrija Srbije на сумму 400 млн евро.
2. Банк в качестве финансового консультанта принял участие в реализации сделки ОАО "Газпром" по приобретению 20%-го пакета акций ОАО "Газпромнефть" у итальянской компании ENI на сумму 4,2 млрд долл. США.
3. Успешно размещены облигационные займы ОАО "Дальсвязь"; ОАО "Газпромнефть"; ОАО "Энел ОГК-5" и ОАО "МТС", одним из организаторов которых являлся Газпромбанк. Завершена сделка по приобретению "Русского Коммерческого Банка АО" (Швейцария, г. Цюрих).
4. При участии Газпромбанка в качестве инвестиционного консультанта ОАО "Газпром" завершило сделку по приобретению 51% долей ООО "СеверЭнергия" у консорциума итальянских компаний ENI и Enel. Сумма сделки составила 1,6 млрд долл. США.
Приобретенные корпоративные акции и облигации, вышеуказанных компаний, приносят ОАО "Газпром" прибыль от 1,5 % до 19% в год.
Несмотря на высокую активность Газпромбанка на рынке ценных бумаг при покупке облигаций других компаний, общая сумма финансовых обязательств, предназначенных для торговли снизилась на 52,5%. Главным образом за счет динамики торгов по валютным контрактов на 59838 миллионов рублей из-за нестабильности на валютных рынках.
23 – примечание. "Средства Центрального банка Российской Федерации и других банков". (В миллионах рублей)
Начиная, с сентября 2008 года правительство РФ предприняло ряд мер по поддержке банковской системы. К ним относятся выдача со стороны ЦБ РФ краткосрочных и среднесрочных займов под залог кредитного портфеля Группы Газпром и под залог корпоративных и государственных долговых ценных бумаг. В период с 2008 года по 31 декабря 2009 года Группа получила средства, указанные в вышеследующей таблице. Причиной сокращения средств на срочных депозитах ЦБ на счетах Газпромбанка является намерения ЦБ финансировать банковский сектор России для поддержки его стабильности.