Повышение эффективности управления основным капиталом предприятия ОАО "КБ Сухой" (стр. 6 из 15)

ОАО «Компания Сухой», ранее ГУП «АВПК Сухой» — ведущая российская компания, занимающаяся разработкой, производством, маркетингом, обучением лётного персонала, послепродажным обслуживанием, включая поставку запасных частей и оборудования боевых и гражданских самолетов марки «Су» и «Бе». Полное наименование — Открытое акционерное общество «Авиационная холдинговая компания „Сухой“».

100 % акций компании принадлежат российскому государству.

Генеральный директор — М. А. Погосян. Компания вошла в состав Объединённой авиастроительной корпорации.

Головной компанией холдинга является ОАО «Компания „Сухой“», которой принадлежат:

· 50 % + 1 акция ОАО «ОКБ Сухого»

· 74,5 % ОАО «КнААПО им. Ю. А. Гагарина» (Комсомольск-на-Амуре)

· 74,5 % ОАО «НАПО им. В. П. Чкалова» (Новосибирск)

· 87,93 % ЗАО «Гражданские самолеты Сухого»

· 11,63 % ОАО «Корпорация „Иркут“» (Иркутск)

· 38 % ОАО «ТАНТК им. Г. М. Бериева» (Таганрог)

Компания является крупнейшим российским авиационным холдингом. В состав холдинга входят конструкторские бюро и серийные самолётостроительные заводы, что обеспечивает выполнение полного цикла работ в авиастроении — от проектирования до производства и послепродажного обслуживания авиационной продукции. Основными задачами компании являются обеспечение современной авиационной техникой ВВС России, увеличение доли своей продукции на внутреннем и внешнем рынках военной и гражданской авиации за счет перспективных разработок и диверсификации своей продукции.

Продукция холдинга, боевые самолеты марки «Су», составляют основу фронтовой авиации России и тактической авиации многих стран мира. Некоторые фигуры высшего пилотажа типа: «Кобра Пугачёва», «Хук», «Кульбит» были впервые выполнены на самолетах марки «Су».

Компания занимает 3-е место в мире по объемам производства современных истребителей (по состоянию 2006 год). В настоящее время компанией реализуются перспективные программы в области как военного, так и гражданского авиастроения. В области гражданского авиастроения реализуется программа создания семейства российских региональных самолетов Sukhoi Superjet (ранее RRJ).

Техника марки «Су» принята на вооружение в 30 странах мира. Боевые самолеты марки «Су» поставлялись в Индию, Китай, Ирак, Польшу, Чехию, Словакию, Венгрию, Германию, Сирию, Алжир, КНДР, Вьетнам, Афганистан, Йемен, Египет, Ливию, Иран, Перу, Анголу, Эфиопию. Всего по экспортным контрактам в зарубежные страны поставлено более 2 тысяч самолетов «Су». На сегодняшний день приоритетными региональными рынками для самолетов «Сухого» являются Китай, Индия, страны Юго-Восточной Азии.

Основными перспективными проектами компании на являются:

· производство истребителя поколения 4+ Су-35БМ

· производство фронтового бомбардировщика Су-34

· разработка истребителя 5 поколения

· производство гражданского ближнемагистрального авиалайнера Sukhoi Superjet

В августе 2006 Государственный департамент США ввёл санкции против российских государственных компаний «Рособоронэкспорт» и «Сухой». Их обвиняют в нарушении закона «О нераспространении в отношении Ирана» от 2000 года, которым запрещается сотрудничество с Ираном в сфере распространения оружия массового поражения. Введёнными санкциями запрещается американским государственным органам покупать или продавать какие-либо товары, пользоваться или оказывать услуги этим компаниям. В конце июля 2006 «Рособоронэкспорт» заключил контракт на модернизацию 30 фронтовых бомбардировщиков Су-24 ВВС Ирана, которые теоретически могут быть носителями тактического ядерного оружия. Контракт будет исполнять фирма «Сухой».

2.2 Анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности

Анализ технико-экономических показателей (ТЭП) работы предприятия в динамике представлен в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Анализ технико-экономических показателей

Показатели	2006 год	2007 год	Относительная величина,
Объем производства работ, услуг тыс.руб.	278595	312821	112,3
Товарная продукция, тыс.руб.	-	-	-
Объем реализованных работ, услуг, тыс.руб.	278595	312821	112,3
Среднесписочная численность ППП в том числе: численность рабочих численность служащих	862 710 152	796 640 156	92,3
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	70774	78213	110,5
Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс.руб.	6,842	8,188	119,7
Себестоимость товарной продукции, руб.	-	-	-
Себестоимость реализованных работ, услуг, руб.	246411	308266	125,1
Затраты на 1 руб.товарной продукции, руб.	1,13	1,01	89,8
Производительность труда, руб.	323	393	121,6
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.	14433	22105	153,2
Среднегодовая стоимость оборотных средств, руб.	90569	91155	100,6
Прибыль (убыток) от реализации, тыс.руб.	32184	4555	14,2
Прибыль отчетного периода, тыс.руб.	25660	-196	-0,8
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (после уплаты налогов), тыс. руб.	16319	-3334	-20,4
Рентабельность продукции, %	6,6	-1,1	-16,3
Рентабельность производства, %	24,4	-0,2	-0,7

Анализируя таблицу 2.1 можно сделать вывод, что за 2007 год объем производства работ (оказания услуг) вырос на 12,3% и составил 312821 тыс.руб. В то же время среднесписочная численность работников сократилась на 7,7% по сравнению с 2006 годом и составила 796 человек, следует отметить, что уменьшение количества работников произошло главным образом, за счет уменьшения рабочих на 70 человек, количество служащих наоборот увеличилось на 4 человека. Фонд оплаты труда вырос в 2007 году на 10,5%, а среднемесячная заработная плата одного работника увеличилась на 19,7% соответственно и составила 8188 руб. в месяц. В 2007 году сократились затраты на 1 руб. товарной продукции на 0,12 руб. или на 10,2%. Необходимо отметить также рост производительности трудана 21,6% по сравнению с 2006 годом. Среднегодовая стоимость ОПФ увеличилась в 2007 году на 2,3%, а оборотных средств – на 0,6%. Убыток от реализации в 2007 году стал меньше чем в 2006 на 53,2%. В 2007 году получен убыток в сумме 3334 тыс.руб. Рентабельность продукции и производства также снизилась по состоянию на 2007 год.

Таблица 2.2

Анализ структуры себестоимости работ (услуг) ОАО «КБ «Сухой»

Элементы затрат	2006 год		2007 год		Отклонение
	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес.	Тыс.руб.	Уд.вес
Материальные затраты	128134	52%	163381	53%	35247	1%
Затраты на оплату труда	44354	18%	58571	19%	14217	1%
Отчисления на социальные нужды	14785	6%	18496	6%	3711	0%
Амортизационные отчисления	14785	6%	18496	6%	3711	0%
Прочие затраты	44354	18%	49323	16%	4969	-2%

Как видно из таблицы 2.2, наибольший удельный вес в структуре себестоимости услуг занимают материальные затраты 53% в 2007 году (52% в 2006 году). Наименьший удельный вес занимают отчисления на социальные нужды и амортизационные отчисления (по 6% в общей структуре себестоимости и в 2006 и в 2007 году). Следует отметить снижение доли прочих затрат в 2007 году на 2%, что является положительным, однако в абсолютном выражении данная статья затрат увеличилась по сравнению с 2006 годом на 4969 тыс.руб.

Таблица 2.3

Оценка достаточности источников финансирования для формирования материальных оборотных средств

Показатели	Формула расчета		На начало 2007 г.	На конец 2007 г.	Изменение
Капитал и резервы (Q)	Стр.490		115864	123292	+7428
Внеоборотные активы (F)	Стр.190		85473	91400	+5927
Долгосрочные пассивы (Кт)	Стр.590		1230	1693	+463
Краткосрочные кредиты и займы (Кt)	Стр.610		11000	30000	+19000
Наличие собственных оборотных средств (СОС)	Q – F		30391	31892	+1501
Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ)	(Q + Кт) – F		31621	33585	+1964
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ)	(Q + Кт + Kt) – F		42621	63585	+20964
Запасы и затраты (33)	Стр.210 + стр. 220		12208	15237	+3029
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (±Фс)	СОС – ЗЗ		18183	16655	-1528
Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников(±Фт)	КФ - ЗЗ		19413	18348	-1065
Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (±Фо)	ВИ – ЗЗ		30413	48348	+17935
Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S(Ф) = [S(±Фс), S(±Фт), S(±Ф0)]	S(Ф) =	1, если Ф ≥ 0	(1;1;1)	(1;1;1)
		0, если Ф ≤ 0

Расчеты, проведенные в данной таблице, показывают, что на предприятии имеется излишек собственных и долгосрочных заемных средств, излишек собственных оборотных средств и излишек общей величины основных источников формирования запасов и затрат.