Таблица 4.5
Исходные данные для планирования затрат на топливо
| № п/п | Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| Объем добычи | Тыс. тонн | 1159,8 | 990,64 | |
| 1. | Получение тепла: | |||
| 1.1. | МПУ ВТС МО г. Воркута | Гкал | 24598 | 24598 |
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 716,11 | 716,11 | |
| Всего затраты: | тыс.руб. | 17614,87 | 17614,87 | |
| 1.2. | ВМЗ | Гкал | 106132 | 106132 |
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 169,01 | 169,01 | |
| Всего затраты: | тыс.руб. | 179373,69 | 179373,69 | |
| 2. | Горячая вода: | |||
| 2.1. | МПУ ВТС МО г. Воркута | М3 | 157513,00 | 157513,00 |
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 12,22 | 12,22 | |
| Всего затраты: | тыс. руб. | 1924,81 | 1924,81 | |
| 2.2. | ВМЗ | М3 | 36458,00 | 36458,00 |
| тариф за потребление 1 гкал | руб. | 12,01 | 12,01 | |
| Всего затраты: | тыс. руб. | 437,86 | 437,86 | |
| 3. | Всего затраты на топливо: | тыс.руб. | 199351,24 | 199351,24 |
| 3.1. | Затраты на 1 тонну: | тыс.руб. | 171,88 | 201,23 |
4.5. Планирование затрат по элементу «Электроэнергия»
Плановые затраты по элементу «Электроэнергия» определяются исходя из планируемого объема добычи, утвержденной технологической нормы расхода электроэнергии на 1000 тонн добычи и действующих тарифов.
Исходные данные для планирования затрат по элементу «Электроэнергия» и рассчитанные суммы представлены в таблице 4.6.
Таблица 4.6
Исходные данные для планирования затрат на электроэнергию
| Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| Объем добычи | тыс. руб. | 1159,8 | 990,64 |
| Норма расходов на 1000 т | кВт*ч | 92,5 | 92,5 |
| Стоимость 1 кВт*ч | руб. | 1,19 | 1,50 |
| Стоимость э/энергии всего | тыс. руб. | 127664,99 | 137451,30 |
| на 1 тонну | руб. | 110,08 | 138,75 |
4.6. Планирование расходов по элементу затрат «Услуги промышленного характера»
В этот элемент включается стоимость работ, осуществляемых сторонними организациями для предприятия (услуги автотранспорта, услуги по монтажу и наладке оборудования). Шахта получает услуги, как от сторонних организация, так и от филиалов ОАО «Воркутауголь» в порядке внутрихозяйственных расходов.
Исходные данные для планирования затрат по элементу «Услуги промышленного характера» и рассчитанные суммы представлены в таблице 4.7.
Таблица 4.7
Исходные данные для планирования затрат на услуги промышленного характера
| № п/п | Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| 1. | Услуги железнодорожного транспорта | тыс.руб. | 58876,00 | 50288,77 |
| 2. | Услуги автотранспорта всего | тыс.руб. | 12783,00 | 11322,00 |
| 3. | Услуги непромышленных хозяйств и цехов | тыс.руб. | 77478,00 | 77478,00 |
| 4. | Услуги монтажно-наладочных управлений | тыс.руб. | 167714,00 | 167714,00 |
| 5. | Услуги центральных электромеханических мастерских | тыс.руб. | 855,00 | 855,00 |
| 6. | Услуги организаций, невходящих в угольную отрасль | тыс.руб. | 4046,00 | 4046,00 |
| Итого затраты на весь объем работ | 321752,00 | 311703,77 | ||
| на 1 тонну | руб. | 277,42 | 314,65 |
4.7. Планирование затрат по элементу «Оплата труда» и «Отчисления на социальные нужды»
Расходы по элементу «Оплата труда» базируются на результатах расчетов планирования фонда заработной платы. В себестоимость добычи включаются только затраты на оплату труда промышленно-производственного персонала.
Затраты по элементу «Отчисления на социальные нужды» включают в себя расходы на выплату Единого социального налога и обязательных отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. В качестве налоговой базы следует принять плановый фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала.
Исходные данные для планирования затрат по элементам «Оплата труда» и «Отчисления на социальные нужды», а так же рассчитанные суммы представлены в таблице 4.8.
Таблица 4.8
Затраты по элементам затрат «Оплата труда» и «отчисления на социальные нужды»
| № п/п | Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| 1. | Численность ППП | чел. | 1481 | 1469 |
| ФОТ ППП | тыс.руб. | 343,51 | 340,73 | |
| Итого затраты по элементу: | тыс.руб. | 508738,31 | 500527,47 | |
| Затраты на 1 тонну | тыс.руб. | 438,64 | 505,23 | |
| 2. | Отчисления на ЕСН | тыс.руб. | 147534,11 | 145152,97 |
| ЕСН на 1 тонну | тыс.руб. | 127,21 | 146,52 |
4.8. Планирование затрат по элементу «Амортизация»
Затраты по элементу «Амортизация» определяются путем умножения потонной ставки (ПС) на планируемые погашаемые запасы. ПС по шахте рассчитывается на год на основе групповых ПС, как средневзвешенная величина.
Исходные данные для планирования затрат по «Амортизации» представлены в таблице 4.9.
Таблица 4.9
Амортизация основных фондов
| Показатели | ед.изм. | Факт 2007 год | План 2008 год |
| Себестоимость 1 тонны по элементу "Амортизация" | руб. | 172,15 | 233,69 |
| амортизация по нормам всего: | тыс.руб. | 210672,00 | 210672,00 |
| на 1 тонну | тыс.руб. | 181,65 | 212,66 |
| амортизация по потонной ставке | тыс.руб. | 24390,59 | 20833,16 |
| на 1 тонну | тыс.руб. | 21,03 | 21,03 |
| Итого затраты по элементу "Амортизация" | тыс.руб. | 199659,57 | 231502,66 |
4.9. Планирование затрат по элементу «Прочие денежные расходы»
К затратам этого элемента, относятся затраты связанные с организацией и управлением предприятием в целом и не вошедшие в другие элементы себестоимости. Величина этих расходов устанавливается по многочисленным статьям этих расходов.
Группировка затрат по калькуляционным статьям характеризует производственное назначение расходов, слагающих себестоимость.
В зависимости от способа отнесения затрат на отдельные виды продукции затраты подразделяются на прямые и косвенные. Прямые расходы могут быть непосредственно отнесены на данный продукт или работы. Косвенные расходы, связанные с производством на одном предприятии нескольких видов продуктов распределяются между ними условно, пропорционально какому либо виду прямых расходов.
Данные по планированию затрат на прочие денежные расходы занесены в таблицу 4.10.
Таблица 4.10
Данные по планированию затрат на прочие денежные расходы
| № п/п | Показатели | ед.изм. | Факт 2007 года | План 2008 год |
| 1. | Затраты на покупку воды: | тыс.руб. | 6181,65 | 5530,45 |
| 1.1 | МУП ВТС от МО "г. Воркута" | |||
| а) холодная вода | тыс.руб. | 4257,0 | 3661,0 | |
| -объем покупной воды | тыс.м3 | 425,7 | 366,1 | |
| -тариф за 1 м3 | руб. | 10,0 | 10,0 | |
| б) горячая вода | тыс.руб. | 1924,7 | 1655,2 | |
| -объем покупной воды | тыс.м3 | 157,5 | 135,5 | |
| -тариф за 1 м3 | руб. | 12,2 | 12,2 | |
| 2. | Затраты на очистку шахтных вод | тыс.руб. | 1928,5 | 1863,3 |
| -объем очистки шахтных вод | тыс.м3 | 266,0 | 257,0 | |
| -тариф за 1 м3 очистки | руб. | 7,3 | 7,3 | |
| 3. | Услуги АТП по перевозке работников шахты | тыс.руб. | 5594,0 | 4810,8 |
| 4. | Канцелярские, почтовые, телеграфные расходы | тыс.руб. | 2021,0 | 1738,1 |
| 5. | Услуги ИВЦ | тыс.руб. | 735,0 | 632,1 |
| 6. | Содержание и услуги ВГСЧ | тыс.руб. | 5465,0 | 4699,9 |
| Затраты всего по элементу | тыс.руб. | 21925,2 | 19060,4 | |
| На 1 тонну | руб. | 18,9 | 19,2 |