N i н. пл. г. – количество телефонных аппаратов по i-той группе потребителей на начало прогнозируемого периода, аппаратов;
d i пл. г. – удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей и таксофонов в прогнозируемом периоде, %.
- Население:
N i к. пл. г. = 168000*0,942+9139,4*0,942= 166865,3 ТА
- Организации:
N i к. пл. г. = 168000*0,048+9139,4*0,047= 8493,55 ТА
- Таксофоны:
N i к. пл. г. = 168000*0,01+9139,4*0,011 = 1780,533 таксофонов
Рассчитаем количество таксофонов на 1000 жителей в текущем и плановом году:
N тек. г. = (168000*0,01/960000)*1000= 1,75 таксофона
N пл. г. = (177139,4*0,01/960000)/1000 =1,85таксофона
Результаты расчетов сведем в таблицу 2.2.
Таблица 2.2 - План-прогноз развития сети связи
| Показатели | Ожидание в текущем году | Прогноз на следующий год | Изменение | |
| Абсолютное | Темп роста, % | |||
| Количество телефонных аппаратов на конец года, аппаратов | 168000 | 177139,4 | 9139,4 | 105,4 |
| То же у населения | 143700 | 166865,3 | 23165,3 | 116,1 |
| То же у организаций | 8064 | 8493,55 | 429,55 | 105,3 |
| Телефонная плотность, телефонов на 100 жителей | 17,5 | 19,005 | 1,5 | 108,6 |
| Количество таксофонов на 1000 жителей | 1,75 | 1,85 | 0,1 | 105,7 |
Количество телефонных аппаратов на конец года в прогнозируемом периоде возрастет по сравнению с ожидаемым в текущем году на 5,4 % и составит 177139,4телефонных аппаратов.
У населения количество телефонных аппаратов на конец года в прогнозе на следующий год возрастет по сравнению с ожиданием в текущем году на 16,1 % и составит 166865,3 телефонных аппаратов.
У организаций планируется также прирост телефонных аппаратов на 5,3%, что составит 8493,55 телефонных аппарата.
Что касается телефонной плотности, то она увеличится на 8,6 % и составит в прогнозируемом году 19,005 телефонов на 100 жителей. Количество таксофонов на 1000 жителей тоже увеличится только на 5,7% и составит в прогнозе на следующий год 1,85 таксофона.
2.2 Доходы
Доходы от реализации услуг связи являются основным источником финансовых ресурсов предприятия, источником покрытия затрат на производство от реализации услуг связи и источником формирования прибыли. Предприятия ГТС имеют следующие источники доходов:
- предоставление доступа к ГТС;
- предоставление местного телефонного соединения (разговора) абонентам фиксированной связи в городской местности (предоставление абонентской линии в пользование в городской местности; пропуск местного трафика);
- предоставление местного телефонного соединения с городского таксофона;
- предоставление в пользование прямых проводов и соединительных линий;
- прочие услуги ГТС (присоединение, переоформление и т. д.)
Доходы по каждому виду услуг определяются на основе данных об объеме предоставляемых услуг, средних доходных такс с учетом их роста в результате инфляции.
Доходы от абонентской платы с населения рассчитываются по формуле:
Д аб. плата = Q ср. г. * СДТ * I ↑, где
Q ср. г. – среднегодовое количество телефонных аппаратов;
I ↑ - индекс инфляции.
Определяем среднегодовое количество телефонных аппаратов у населения:
Q ср. г. = N ТА тек. г. + [ ( ∆ N ТА 1 кв. * 3, 5) + (∆ N ТА 2 кв. * 2, 5) + (∆ N ТА 3 кв. * 1, 5) + (∆ N ТА 4 кв. * 0, 5) ] / 4,
где N ТА тек. г. – количество телефонных аппаратов на сети на конец текущего года;
∆ N ТА – планируемый прирост телефонных аппаратов по кварталам;
3,5; 2,5; 1,5; 0,5 – квартальные коэффициенты.
Распределим прирост телефонных аппаратов по кварталам у населения:
∆ N ТА нас. = 9139,4*0,942= 8609,31 ТА
I квартал 8609,31*0,1= 860,93 ТА
II квартал 8609,31*0,3 = 2585,79 ТА
III квартал 8609,31*0,5= 4304,65 ТА
IV квартал 8609,31*0,03= 258,27 ТА
Q ср. г. нас. = 143700+ [ (860,93 * 3,5) + (2585,79 * 2,5) + (4304,65 * 1,5) + (258,27 * 0,5) ] / 4 = 147715,96 ТА
СДТ = Д тек. г. / Q ТА тек. г.
СДТ = 199500000/143700 = 1388,30 руб. = 1,388тыс. руб.
Д аб. плата насел. = 147715,96*1,388*1,3 = 266538,67 тыс. руб.
Д аб. плата насел. без НДС = 266538,6782/1,18 = 225880,23 тыс. руб.
НДС = 266538,67-225880,23= 40658,44 тыс. руб.
Аналогично рассчитаем доходы от абонентской платы с организаций:
∆ N ТА орг. = 9139,4*0,047= 429,55 ТА
I квартал 429,5518*0,1= 42,95 ТА
II квартал 429,5518*0,3= 128,86 ТА
III квартал 429,5518*0,5 = 214,77 ТА
IV квартал 429,5518*0,1= 42,95ТА
Q ср. г. орг. = 8064 + [ (42,95 * 3,5) + (128,86 * 2,5) + (214,77 * 1,5) + (42,95* 0,5) ] / 4 = 8268,02 ТА
СДТ = 106500000/8064 13206,85 = 18348, 62 руб. = 13,206 тыс. руб.
Д аб. плата орг. = 13,206*8268,02*1,3 = 141943,71 тыс. руб.
НДС = 141943,71*0,18 = 25549,87 тыс. руб.
По такой же схеме рассчитаем и доходы от сборов с таксофонов:
∆ N такс. = 9139,4*0,011= 100,53 ТА
I квартал 100,53*0,1= 10,05 ТА
II квартал 100,53*0,3 = 30,15ТА
III квартал 100,53*0,5 = 50,26 ТА
IV квартал 100,53*0,1= 10,05 ТА
Q ср. г. такс. = 1680 + [ (10,05 * 3,5) + (30,15 * 2,5) + (50,26 * 1,5) + (10,05 * 0,5) ] / 4 = 1727,74 ТА
СДТ с 1 такс. = 17963200/1680 = 10692,38 руб. = 10,69 тыс. руб.
Д такс. сборы = 10,69*1727,74*1,3 = 24010,40 тыс. руб.
НДС = 24010,40*0,18 = 4321,87 тыс. руб.
Определим доходы от доступа к телефонной сети:
Д дост. = ∆N ТА * тариф * I ↑
Д дост. нас. = 4321,87*5,7*1,3 = 32025,057 тыс. руб.
Д дост. нас. без НДС = 32025,057/1,18= 27139,87 тыс. руб.
НДС = 32025,057-27139,87 = 4885,187 тыс. руб.
Д дост. орг. =429,55*5,7*1,3= 3182,96 тыс. руб.
НДС = 3182,96*0,18 = 572,93 тыс. руб.
Прочие доходы определяются по сложившейся структуре в текущем году от доходов ГТС. Сумма прочих доходов рассчитывается по формуле:
Д пр. пл. г. = (Д общ. * d пр.) / (100 – d пр.),
где Д общ. – сумма доходов в текущем периоде, тыс. руб.;
d пр. – удельный вес прочих доходов в общей сумме доходов, ожидаемых в текущем периоде.
Д общ. = 199500+106500+68700+1620+17963,2+3902,8+19004,1 = 417190,1тыс. руб.
d пр. = 3902,8/417190,1*100%= 0, 93 %
Д пр. пл. г. =(417190,1*0,93)/(100-0,93)= 3916,28 тыс. руб.
НДС = 3916,28*0,18 = 704,93тыс. руб.
Расчет доходов сводим в таблицу 2.3.
| Показатели | НДС, тыс. руб. | Доходы без НДС, тыс. руб. | Изменение доходов | |||
| Ожидаемые | Прогноз | Ожидаемые | Прогноз | Тыс. руб. | % | |
| 1.Доходы в виде абонентской платы, тыс. руб. - с населения - с организаций | 29446,2 19170,00 | 40658,44 25549,87 | 163590,00 106500,00 | 225880,23 141943,71 | 62290,23 35443,71 | 138,07 133,2 |
| 2.Сбор с таксофонов, тыс. руб. | 3233,37 | 4321,87 | 17963,20 | 24010,40 | 6047,2 | 133,6 |
| 3. Установка телефонов, тыс. руб.: - населению - организациям | 12366 291,6 | 4885,187 572,93 | 56334 1620 | 27139,87 3182,96 | -29194,13 1562,96 | 48,15 196,2 |
| 4. Прочие доходы, тыс. руб. | 702,50 | 704,93 | 3902,8 | 3916,28 | 13,48 | 113,4 |
| Всего | 65209,67 | 76693,227 | 349910 | 402836,38 | 52926,38 | 115,12 |
В прогнозируемом периоде доходы по всем видам показателей, кроме доходов от установки телефонных аппаратов населению, имеют тенденции роста: доходы в виде абонентской платы с населения и организаций – соответственно на 38,07 % +62290,23тыс. руб. и на 33,2 % + 35443,71 тыс. руб., сборы с таксофонов на 33,6 % +6047,2тыс. руб. За установку телефонов населению получили на 51,85% меньше, чем в ожидаемом периоде, таким образом доход составил 23728,0127139,87 тыс. руб., а за установку телефонов организациям – на 96,2 % больше, чем в текущем периоде, что составило 1562,96 тыс. руб. Прочие доходы также увеличились на 113,4% 3916,28) тыс. руб.
2.3 Персонал
В план-прогноз по труду городской телефонной сети включают следующие показатели:
- Среднесписочная численность работников основной деятельности;
- Фонд оплаты труда работников основной деятельности;
- Среднемесячная оплата труда работников основной деятельности;
- Производительность труда работников основной деятельности;
- Прирост (сокращение) численности работников.
Расчет среднесписочной численности работников основной деятельности по кварталам на прогнозируемый период ведется по формуле:
P пл. = P тек. г. + [(∆ P1 * 3,5) + (∆ P2 * 2,5) + (∆ P3 * 1,5) + (∆ P4 * 0,5)] / 4+ + ∆ Pразв., где
P пл. – численность работников на начало планового периода, человек;
Pi – изменение численности работников в каждом квартале прогнозируемого периода, человек;
∆ Pразв.– дополнительная численность рабочих, единиц.
Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи определяется на основании сложившейся трудоемкости основных рабочих непосредственно обслуживающих средства связи в текущем периоде. Для этого определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети, ожидаемая в текущем периоде, по формуле:
Во = P ср. спис. тек. г. / N ТА тек. г.,
где Во – средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети, сложившаяся в текущем году, человек / номер;
P ср. спис. тек. г. – среднесписочная численность основных рабочих и специалистов, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, человек;
N ТА тек. г. – среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети, ожидаемых в текущем году, аппаратов.
Во = 1652,1/143700=0,011чел. / номер
Затем определяется потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, которая определяется по формуле:
∆ Pразв. = Во * ∆ N пл.,
где ∆ N пл. – среднегодовой прирост телефонных аппаратов в плановом периоде, аппаратов.
∆ Pразв. = 0,011*9139,4=100 чел.
P ср. спис. пл. г. = 1670 + [ (2 * 3,5) + (4 * 2,5) + (5 * 1,5) + (2 * 0,5)] / 4 + 52 = 1676 чел.
Далее рассчитаем фонд оплаты труда на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде:
ФОТ = СЗП мес. тек. г. * Р пл. * I ↑
СЗП мес. тек. г. = ФОТ тек. г. / (Р ср. спис. тек. г. * 12)
СЗП мес. тек. г. = 47496,3/(1652,1*12)=2,395тыс. руб.
Фонд оплаты труда на прогнозируемый период рассчитывается следующим образом с учетом коэффициента инфляции:
ФОТ пл. = 2,395*1676*1,3*12=62618,71 тыс. руб.
СЗП мес. пл. г. = ФОТ пл. г. / (Р ср. спис. пл. г. * 12)
СЗП мес. пл. г. = 62618,71/(1676*12)=3,113 руб./чел.
Теперь определим производительность труда в текущем и прогнозируемом периодах: