Тc=Tcподг+Tcстр+Tcтек = 1+19+27 =47 дней
Величину ожидаемых остатков рассчитываем как среднеарифметическое хронологическое:
Qjож. = 0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13/12
Где Q1,Q2,Q3… - фактические остатки материальных ресурсов на начало каждого месяца.
Qaож. = 0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13 /12=67,625 тонн
Qвож. = 0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13/12=52,334 тонн
Qсож. = 0,5*Q1+Q2+Q3+…. +Q12+0,5*Q13 /12=91,000 тонн
Источником покрытия потребности в материальных ресурсах являются остатки ресурсов на складах предприятия, мобилизация внутренних резервов, поставка со стороны.
Количество сырья, подлежащее поставке в плановом периоде в натуральном выражении, определяется по формуле.
Фj=Пj+Зj-Qjож. - Мjвр.
Где Мjвр - экономия материального ресурса в течение года.
Мавр. =Па*mа=24407,91*0=0,000 тонн
Мввр. =Пв*mв=77141,5*1,1/100 =848,600 тонн
Мсвр. =Пс*mс=67683,2*2,8/100 =1895,2 тонны
Фа=Па+За-Qаож. - Мавр. =24407,91+3734,25-67,6-0=28074,56 тонн
Фв=Пв+Зв-Qвож. - Мввр. =77141,5+11495,76-52,3-848,6=87736,36 тонн
Фс=Пс+Зс-Qсож. - Мсвр. ==67683,2+11147,64-91-1895,2=76844,64 тонн
Потребность в паре и электроэнергии на отопление и освещение соответственно административных и производственных помещений определяется по формуле:
Пп= Qn*tc*v/ (i*1000)
Где Пп - потребность в паре, тонн
Qn - удельный расход пара на 1 м3 помещения (в среднем 30 ккал/час)
tc - длительность отопительного периода (216 дней) *24 часа.
v - наружный объем отапливаемого здания, м3
i - теплота испарения (в среднем 540 ккал/кг).
Ппрп=30*216*240000/ (540*1000) =2880 тонн
Падмп=30*216*9000/ (540*1000) =108 тонн
Пэ/э= S*Ф1*Руд / (i*1000)
Где S - освещаемая площадь зданий, м2
Ф - количество часов освещения в год определяется на основе сменности работы в административных и производственных помещениях.
Руд. - удельный расход электроэнергии на 1 м2 (280) кВт.
Стоимость 1 кВт. /час электроэнергии примем равной 0,23 руб.1 тонна пара - 470 руб.
Ппрэ/э=30000*255*8*2*280/1000=34272 тыс. кВт.
Падмэ/э=3000*255*8*280/1000=1713,6 тыс. кВт.
Все проведенные расчеты сводятся в табл.4, представляющую собой баланс МТС предприятия.
Для определения средств, необходимых для приобретения материалов: топлива и энергии, объем поставки в натуральном выражении и цену приобретения ресурсов, табл.5.
Таблица 5. Определение суммы средств, требуемой для приобретения материальных ресурсов
| Наименование МР | Объем поставки в натуральном выражении | Цена приобретения единицы МР, руб. | Сумма затрат на приобретение МР, тыс. руб. | |
| Ресурс А | 28074,56 тонн | тонн | 483 | 13560,01 |
| Ресурс Б | 87736,36 тонн | тонн | 84 | 7369,85 |
| Ресурс С | 76844,64 тонн | тонн | 55 | 4226,46 |
| Пар | 2988 | тонн | 470 | 1404,36 |
| Электроэнергия | 35985,600 | тыс. кВт | 0,23 | 8276,69 |
Таблица 4. Баланс материально-технического обеспечения предприятия.
| Материальные ресурсы | Потребность | Источники покрытия потребности | ||||||||||||||
| На основное производство | На остальные направления расхода (административные нужды) | На образование переходящего запаса | Общая потребность | Ожидаемые остатки | Мобилизация внутренних резервов | Объем поставок | ||||||||||
| Всего | В том числе по кварталам | Всего | В том числе по кварталам | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | Дни | Натурал. выражение | 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| А | 24,407 | 5,265 | 7,013 | 6,366 | 5,763 | - | 39 | 3,734 | 28,141 | 67,625 | 0 | 28,074 | 6,056 | 8,067 | 7,322 | 6,629 |
| В | 77,142 | 16,641 | 22,166 | 20,120 | 18,215 | - | 38 | 11,496 | 88,638 | 52,334 | 0,849 | 87,740 | 18,927 | 25,212 | 22,884 | 20,717 |
| С | 67,684 | 14,601 | 19,449 | 17,653 | 15,982 | - | 42 | 11,148 | 78,832 | 91 | 1,895 | 76,840 | 16,576 | 22,080 | 20,041 | 18,143 |
| Пар | 2,880 | 0,621 | 0,828 | 0,751 | 0,680 | 0,108 | - | - | 2,988 | - | - | 2,988 | 0,645 | 0,859 | 0,779 | 0,706 |
| Э/эн | 34272 | 7393,156 | 9847,888 | 8938,823 | 8092,305 | 1713,600 | - | - | 35985,6 | - | - | 35985,6 | 7762,814 | 10340,282 | 9385,764 | 8496,92 |
Предполагает определение численности работающих на предприятии, при условии соблюдения рационального соотношения между различными категориями занятых.
Число работающих основных цехов определяется следующим образом:
Рсд. = Qг*Тi/ (ФРВд*Кв. н),
Где Qг - годовой объем производства в натуральном выражении.
Т - трудоемкость производства i-ой продукции, ч.
ФРВд - действительный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.
Кв. н. - коэффициент выполнения норм.
Трудоемкость производства продукции разбивается между цехами №1,2,3 как 40%,30% и 30% соответственно.
Для изделия №1:
Р1сд. =81000*0,804/ (1785,6*1,08) =34 чел.
Р2сд. =81000*0,603/ (1785,6*1,08) =25 чел.
Р3сд. =81000*0,603/ (1785,6*1,08) =25 чел.
Для изделия №2:
Р1сд. =29000*0,888/ (1785,6*0,97) =15 чел.
Р2сд. =29000*0,666/ (1785,6*0,97) =11 чел.
Р3сд. = 29000*0,666/ (1785,6*0,97) =11 чел.
Действительный фонд рабочего времени определяется исходя из режима работы предприятия (5-дневная рабочая неделя) с учетом фактических данных предприятия за прошедшие периоды в табл.6.
Таблица 6. Баланс рабочего времени одного рабочего
| Показатели | Значение |
| Календарный фонд рабочего времени, дни | 365 |
| Количество нерабочих дней всего. | 110 |
| Номинальный фонд рабочего времени, дни. | 255 |
| Неявки на работу всего, дни. | 31,8 |
| В том числе: | |
| очередные и дополнительные отпуска | 24 |
| отпуска по учебе | 2 |
| по болезни | 5,8 |
| Действительный фонд рабочего времени, дни | 223,2 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 8 |
| Действительный фонд рабочего времени, час. | 1785,6 |
Численность рабочих вспомогательных цехов принимаем в размере 80% от числа рабочих основных цехов. Примерное соотношение численности рабочих ЭЦ, РМЦ, ТСЦ и РСЦ соответственно 30: 35: 20: 15. Произведенные расчеты сводятся в табл.7.
Таблица 7. Расчет численности рабочих основных цехов.
| Годовой объём произв-ва в нат. выражении, тыс. шт. | Коэффициент вып. норм. | Норма времени на ед. продукции, ч | Общая трудоемкость произв. программы, ч | Численность основных рабочих, чел | ||||||
| Ц1 | Ц2 | Ц3 | Ц1 | Ц2 | Ц3 | Ц1 | Ц2 | Ц3 | ||
| 81 | 1,08 | 0,804 | 0,603 | 0,603 | 65124 | 48843 | 48843 | 34 | 25 | 25 |
| 29 | 0,97 | 0,888 | 0,666 | 0,666 | 25752 | 19314 | 19314 | 15 | 11 | 11 |
| ИТОГО: | 90876 | 68157 | 68157 | 49 | 36 | 36 | ||||
Общая численность основных производственных рабочих равна: 61+45+45=121.
Планирование величины фонда оплаты труда предполагает расчет основной и дополнительной зарплаты рабочих основных (сдельщики) и вспомогательных (повременщики) цехов.
Расчет основной заработной платы производится на основании следующих данных:
численности соответствующих категорий.
трудоемкости выполнения работ (для сдельщиков) и действительного фонда рабочего времени (для повременщиков).
разряда основных рабочих (IV) и тарифной ставки (условно 2,8 руб).
разрядов работников ЭЦ, ТСЦ, РМЦ и РСЦ и их тарифных ставок 2,1; 1,9; 2,1 и 1,8 руб.
ЗПiосн. = Трiобщ*tст.
Где ЗПiосн. - зарплата сдельщиков i-го цеха, руб.
Трiобщ - трудоемкость выполнения работ на i-ом цехе.
tст. - тарифная ставка 2,8 руб.
ЗПiвспом. = ФРВ*tiст.
Где ЗПiвспом. - зарплата сдельщиков i-го цеха, руб., ФРВ - фонд рабочего времени, час, tiст. - тарифная ставка на i-ом цехе.
Дополнительная заработная плата определяется с учетом доплат:
за качество выполняемых работ (20% от основного заработка).
за работу в ночное время из расчета 0,2 тарифной ставки за каждый час ночной работы. Ночным считается время с 22 ч., до 6 ч. утра; вторая смена заканчивается в 24ч.
Дн. в. = 0,2*tiст. *2*ФРВд*0, 5*Рi
Где Дн. в. - доплаты за работу в ночное время, руб., tiст. - тарифная ставка на i-ом цехе, ФРВд - фонд рабочего времени, дни, Рi - численность работающих.
Оплата очередных отпусков происходит исходя из среднедневного заработка рабочего и продолжительности отпуска (24 дня).