Планирование выпуска новой продукции (стр. 12 из 20)
КМ.О - коэффициент многостаночного обслуживания (КМ.О = 1 Fэф.р.=1740 часов =104400 мин).
КВ.Н -планируемый коэффициент выполнения норм определяется по формуле (3.6):
, (3.6)где КВФ- фактический коэффициент выполнения норм (см. таблицу42), для
1) определение потребного количества основных рабочих проводим по формулам (3.5), (3.6):
Таблица 42
Численность основных рабочих по участку по профессиям и разрядам
| Профессии рабочих | Разряд | Количество рабочих в две смены |
| 1. Оператор ОЦ | 4 | 4 |
| 2. Токарь | 4 | 1 |
| 4. Сверловщик | 3 | 1 |
| Итого по участку обработки комплекта деталей | 6 |
Таблица 43
Численность вспомогательных рабочих по базовому технологическому процессу
| Профессия вспомогательных Рабочих | Разряд | Количество в две смены |
| I. Обслуживающие оборудование Наладчики Слесари и станочники по ремонту оборудования | 5 2 | 1 1 |
| Итого | 2 | |
| II. Не обслуживающие оборудование Контролеры Автокарщики | 3 2 | 1 1 |
| Всего по участку | 3 | 4 |
После расчёта численности работающих по отдельным категориям данные расчёта сводятся в таблицу 44. В численность ИТР на данном участке включим одного мастера.
Таблица 44
Численность работающих на участке
| Категория работающих | Количество |
| Рабочие, в том числе основные вспомогательные | 6 4 |
| ИТР | 1 |
| ИТОГО: | 11 |
Таблица 45
Расчет фонда заработной платы по ИТР, специалистам, служащим, и МОП.
| Должности | Кол-во | Месячный оклад | Заработная плата | ||
| Основная | Дополнительная | Общий фонд | |||
| Мастер | 1 | 10000 | 110000 | 10000 | 120000 |
| Итого ИТР: | 10000 | 110000 | 10000 | 120000 | |
Общий фонд заработной платы по всем категориям работающих участка определяется как сумма общего фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих, руководящих кадров, специалистов, служащих и МОП. Расчет сводим в таблицу 46
Таблица 46
Общий фонд заработной платы по участку.
| Категория работающих | Заработная плата | |||
| Основная | Дополнительная | Общий фонд | Среднеммесячная | |
| 1. Рабочие, в том числе а) основные: на участке | 335 054 | 26 804 | 361 858 | 5 026 |
| б) вспомогательные: обслуживающие оборудование не обслуживающие оборудование | 100 558 100 558 | 8 044,5 8 044,5 | 108 602,5 108 602,5 | 4 525 4 525 |
| 2. Руководители | 220 000 | 20 000 | 240 000 | 10 000 |
Расчет затрат на основные материалы
Расчёт затрат на основные материалы выполняется по формуле, руб:
,где Q– вес заготовки, кг;
q– вес отходов, кг;
Цмат– цена одного кг. материала, руб, руб.;
Цотх– цена одного кг. отходов, руб., 0,415 руб.;
N год.– годовая программа запуска деталей, шт.
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования ведем в следующей последовательности.
1. содержание оборудования и других рабочих мест.
а) стоимость смазочных, обдирочных материалов (масло, бензин, обтирочные протяжки, эмульсии и др.) в укрупненных расчетах равна 4% от стоимости основных материалов:
Sвм = Sом · 0,04,
где Sвм – стоимость вспомогательных материалов, израсходованных в год, руб.; Sом – стоимость основных материалов на годовую программу, ( руб):
Sвм.уч. = 5 415 430,3 ·0,04 = 216 617,2.
б) основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование берем из ранее рассчитанного фонда заработной платы, руб.:
Sз.вр. = 108 602,5 .
в) отчисления на социальное страхование производим от суммы основной и дополнительной зарплаты вспомогательных рабочих в размере 28% (Sос), руб.:
Sос.уч. = 217 205´ 0,26 =60 817,4.
г) затраты на электроэнергию технологическую, руб:
Sэл.т.. = wэл.´Цэл,
где wэл. – расход электроэнергии в год, кВт´ч:
,где nc – количество установленного оборудования (на производственном участке, на поточной линии, в ремонтно-механическом и заточном отделениях);
Nуст- установленная мощность двигателя на оборудовании (5 кВт);
Кз – средний коэффициент загрузки оборудования по времени равен 0,5;
Км – коэффициент использования оборудования по мощности (0,7);
hс – коэффициент, учитывающий потери сети (0,96);
hД – КПД двигателя;
Fэф – эффективный фонд времени станка;
Цэл – цена кВт´ч энергии (80 коп.).
57 297·0,8 =45 838д) расход на сжатый воздух (Sсж. в.):
Sсж. в. = wсж. в ´ Цсж. в.,
где wсж. в - расход сжатого воздуха в год по всему оборудованию, м3
Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);
где Нсж.в. – расход сжатого воздуха 1 час на один станок (1,0 м3/час);
Цсж. в. – цена 1м3 сжатого воздуха (20 коп.);
Sсжв.уч. = 6 624·0,2=1 325
Итак, сумма расходов по часовой статье сметы составляет:
Итак, сумма расходов по первой статье сметы составляется:
,S1=216 617,2+108 602,5+ 60 817,4+45 838+1 325=433 200,1
2.Расходы на текущий ремонт оборудования, цехового транспорта и дорогостоящего инструмента
Затраты на текущий ремонт определяются по проценту от стоимости оборудования, транспорта и инструмента. Для оборудования этот процент принимаем 4%, для транспорта – 8%, для инструмента – 5%.
Расходы на текущий ремонт оборудования составляют, руб.:
где Сс –стоимость одной единицы оборудования.
Sт.р.о.уч. = 6 883 000 ·0,04 = 275 320
Для транспорта, руб.:
,где СТ – стоимость одной единицы транспорта (85000 руб.); nT – количество транспортных единиц. Принимается одна транспортная единица на 2 транспортных рабочих.
nT = 1
Sт.р.т. уч. =1·85000·0,08 = 6 800.
Стоимость дорогостоящего инструмента составляет 15% от стоимости оборудования, руб.:
Sт.р.д.н.уч. = 6 883 000·0,15 ·0,05 = 51 622,5.
3 Содержание и расходы по эксплуатации транспорта
Стоимость смазочных и обтирочных материалов определяется исходя из количества транспортных средств и норм расхода в год на единицу транспорта Sвм.уд (300 руб. в год).
Sвм.m.уч. = 300 руб.
4Расходы на амортизацию оборудования, транспорта и дорогостоящего инструмента
Затраты по данной статье определяются в соответствии с нормами амортизационных отчислений. Для оборудования амортизационные отчисления, руб.:
Sа.об. =
,Sа.об.уч. = 6 883 000*0,12 = 825 960.
Для транспорта, руб.:
Sат. =
,где На.об., На.т. – нормы амортизационных отчислений составляет для оборудования 12%, и для транспорта 16%.
Sат. уч. =1·85000 ·0,16 = 13 600
Для дорогостоящего инструмента амортизационные отчисления составляют 15,5% от их стоимости, руб.:
Sади. уч. =51 622,5·0,155 = 8 001.
5Расходы на содержание, ремонт и замену малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений
Расходы по данной статье принимаются в размере 10% от стоимости оборудования, руб.:
Sи. уч. = 6 883 000 ·0,1 = 688 300
Таблица 47
Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.
| Статья расходов | Сумма, руб. |
| 1. Содержание оборудования и других рабочих мест: a). Стоимость вспомогательных материалов b). Основная и дополнительная зарплата рабочих, обслуживающих оборудование. c). Отчисления на социальное страхование d). Затраты на электроэнергию e). Затраты на сжатый воздух | 216 617,2 108 602,5 60 817,4 45 838 1 325 |
| 2. Текущий ремонт: a). Оборудование b). Транспортных средств c). Дорогостоящего инструмента | 275 320 6 800 51 622,5 |
| 3. Содержание и расходы по эксплуатации транспорта. | 300 |
| 4. Амортизационные расходы: a. Оборудование b. Транспортных средств c. Дорогостоящего инструмента | 825 960 13 600 8 001 |
| 5. Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений. | 688 300 |
| ИТОГО: | 2 269 207 |
Таблица 48