Оценка факторов, влияющих на производство и реализацию продукции (на примере ОАО "ТАИФ-НК") (стр. 10 из 19)

Из данных расчетов видно, что выпуск гидроочищенного дизельного топлива в 2007 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 2,8 %. Некоторое снижение выпуска во 2 и 3 квартале объясняется капитальным ремонтом в этот период.

Рассчитаем коэффициент ритмичности выпуска гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году:

Критм 2008 = 29 + 23 + 15 + 31 = 98 %

Рассчитаем коэффициент вариации выпуска гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году:

Квар 2008 =

= 0,049

Проанализируем влияние качества продукции на стоимостные показатели работы предприятия ОАО « ТАИФ-НК» за период с 2006-2008 года (по данным приложения Г) применяя формулы (8-9)

Рассчитаем выпуск товарной продукции в 2006 году:

ΔВП = (Ц1 – Ц0) ´ VВП1;

-прямогонный бензин ΔВП2006 = (9350 – 9150) ´ 908466=181 693 200 руб.

-гидроочищенный керосин ΔВП2006 = (10135 – 9950) ´ 396798=73 407 630 руб.

-гидроочищенное дизельное топливо ΔВП2006 = (10950 – 10900) ´ 1461975=73 098 750 руб.

Рассчитаем выпуск товарной продукции в 2007 году:

ΔВП = (Ц1 – Ц0) ´ VВП1;

-прямогонный бензин ΔВП2007 = (9544 – 9439) ´ 942138=98 924 490 руб.

-гидроочищенный керосин ΔВП2007 = (10984 – 10751) ´ 368127=85 773 591 руб.

-гидроочищенное дизельное топливо ΔВП2007 = (11205 – 11021) ´ 1508177=277 504 568 руб.

Рассчитаем выпуск товарной продукции в 2008 году:

ΔВП = (Ц1 – Ц0) ´ VВП1;

-прямогонный бензин ΔВП2008 = (9969 – 9822) ´ 1067475=156 918 825 руб.

-гидроочищенный керосин ΔВП2008 = (11586 – 11342) ´ 343290=83 767 760 руб.

-гидроочищенное топливо ΔВП2008 = (11976 – 11457) ´ 1774326=920 875 194 руб.

Рассчитаем выручку от реализации продукции в 2006 году:

ΔВ = (Ц1 – Ц0) ´ VРП1;

- прямогонный бензин ΔВП2006 = (9350 – 9150) ´ 908466= 181 693 200 руб.

-гидроочищенный керосин ΔВП2006 = (10135 – 9950) ´ 396798= 73 407 630 руб.

-гидроочищенное дизельное топливо

ΔВП2006 = (10950 – 10900) ´ 1461975= 73 098 750 руб.

Рассчитаем выручку от реализации продукции в 2007 году.

ΔВ = (Ц1 – Ц0) ´ VРП1;

- прямогонный бензин ΔВП2007 = (9544 – 9439) ´ 942138= 98 924 490 руб.

-гидроочищенный керосин:ΔВП2007 = (10984 – 10751) ´ 366200= 85 324 600 руб.

- гидроочищенное дизельное топливо ΔВП2007 = (11205 – 11021) ´ 1512445= 248 289 880 руб.

Рассчитаем выручку от реализации продукции в 2008 году.

ΔВ = (Ц1 – Ц0) ´ VРП1;

-прямогонный бензин ΔВП2008 = (9969 – 9822) ´ 1067475= 156 918 825 руб.

-гидроочищенный керосинΔВП2008 = (11585 – 11342) ´ 291260= 70 776 180 руб.

947 123 100 руб.

Таблица 11 – Показатели качества выпускаемой продукции

Наименование	2006 год	2007 год	2008 год
удельный вес новой продукции, в общем ее выпуске	1,2	2,3	4,1
удельный вес сертифицированной продукции	85,58	85,43	84,56
удельный вес продукции, соответствующим мировым стандартам	24,9	25,8	23
удельный вес экспортируемой продукции- в том числе в высокоразвитые промышленные страны-	46 9	51 12	58 15

В целом полученные расчеты показывают, что выпуск гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 4,9 %. Значительное снижение выпуска в 3 квартале объясняется тем, что в 2008 году капитальный ремонт был перенесен на сентябрь месяц по просьбе основного потребителя прямогонного бензина – ОАО «Нижнекамскнефтехим», из за повышенного спроса на этилен и его продукты в летний период.

На сегодняшний день в ОАО «ТАИФ-НК» более 85 % продукции маркируется знаком сертификата соответствия, а сера техническая газовая гранулированная – знаком «100 лучших товаров России». В 2006 г. сера гранулированная стала лауреатом регионального конкурса «100 лучших товаров Республики Татарстан» и федерального конкурса «100 лучших товаров России».

Удельный вес экспортируемой продукции в 2008 году составил 58 %. Удельный вес продукции соответствующей мировым стандартам – 23 %.

Высокое качество выпускаемой продукции прямогонного бензина, гидроочищенного керосина, и гидроочищенного дизельного топлива подтверждает и тот факт, что за период работы с 2004–2008 г.г. на предприятие не поступило ни одной претензии от потребителей продукции. Основные показатели качества выпускаемой продукции приведены в таблице 11.

В целом, можно отметить, что предприятие работало стабильно, ритмично, небольшие отклонения от графика выпуска продукции были вызваны лишь проводимым ежегодно капитальным ремонтом оборудования, планы по ассортименту выпускаемой продукции выполнялись, кроме планов по гидроочищеному керосину, которое вовлекаетсяся в производство зимнего гидроочищенного дизельного топлива, в качестве компонента, для гидроочищенного зимнего дизельного топлива. Качество продукции поддерживается на достаточно высоком уровне, что подтверждается высоким процентом сертифицированной продукции, значительным удельным весом продукции, поставляемой на экспорт потребителям и отсутствием рекламаций со стороны потребителей.

2.3 Оценки показателей и факторов изменения выпуска и реализации продукции

С целью выявления изменения объема выпускаемой продукции за счет изменения количества выпущенной продукции в натуральном выражении; изменения цены на выпущенную продукцию; изменения структуры выпущенной продукции составим аналитическую таблицу 12, исходя из данных, приведенных в Приложении Г.

На основании данных таблицы 11 составим аналитическую таблицу 12 с показателями выпуска продукции ОАО «ТАИФ-НК» за 2006-2008 год.

Проанализируем показатели, влияющие на изменение объема выпуска продукции ОАО «ТАИФ-НК», применяя формулы (12-27) из п. 1.3:

Объем выпущенной продукции в денежном выражении в 2006 году:

ВП2006 = ВП2006 ´ Ц2006;

- прямогонный бензин ВП2006 = 900 100 ´ 9 350 = 8 415 935 000 руб.;

- гидроочищенный керосин ВП2006 = 396 798 ´ 10 135 = 4 021 547 730 руб.;

- гидроочищенное дизельное топливо ВП2006 = 1 461 975 ´ 10 950 = 16 008 626 250 руб.

- объем выпущенной продукции в денежном выражении в 2007 года в

натуральных единицах в ценах 2006 года:

ВП2006= ВП2007 ´ Ц2006;

- прямогонный бензин ВП2006 = 942 138 ´ 9350 = 8 808 990 300 руб.;

- гидроочищенный керосин ВП2006 = 368 127 ´ 10 135 = 3 730 967 145 руб.;

-гидроочищенное дизельное топливо ВП2006 = 1 508177 ´ 10 950 = 1 651 453 815 руб

Объем выпущенной продукции в 2007:

ВПЦ2007 = ВП2007 ´ Ц2007;

-прямогонный бензин ВПЦ2007 = 942438 ´ 9544 = 8 994 628 272 руб.;

-гидроочищенный керосин: ВПЦ2007 = 368127 ´ 10984 = 4 043 506 968 руб.;

-гидроочищенное дизельное топливо ВПЦ2007 = 1 508 177´ 11205 = 16 899 123 290 руб.;

Объем выпущенной продукции в денежном выражении в 2008 году:

ВП2008 = ВП2008 ´ Ц2008;

- прямогонный бензин ВП2008= 1 067 475 ´ 9969 = 10 641 658 275 руб.;

- гидроочищенный керосин ВП2008 = 343 290 ´ 11 586 = 3 977 357 940 руб.;

- гидроочищенное дизельное топливо ВП2008 = 1 774326 ´ 11976 = 21 249 328 176 руб.;

Объем выпущенной продукции в 2007 году в натуральных единицах при структуре и ценах 2006 года:

ВПУД2006 = ВПобщ2006 ´ Уд2006 ´ Ц2006;

-прямогонный бензин: ВПУД2006 = 2 818 442 ´ 0,3282 ´ 9350 = 8 648 868 412,14 руб.,

где Уд2006 = 908466/2767239 = 0,3282;

- гидроочищенный керосин ВПУД2006= 2 818 442 ´ 0,1433 ´ 10135 = 4 093 351 556 руб.,

где Уд2006= 396798/2767239= 0,1433;

- гидроочищенное дизельное топливо ВПУД2007= 2 818 442 ´ 0,5283 ´ 10950 = 16 304 362 850 руб.,

Таблица 12 – Исходные данные для расчета показателей выпуска продукции

Наименование продукции	Объем выпуска продукции, тн						Цена единицы продукции, руб.
	2006 год		2007 год		2008 год		2006 год		2007 год		2008 год
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Прямогонный бензин	900100	908466	911836	942138	1061705	067475	150	350	9439	544	9822	9969
Технический керосин	392150	396798	373531	368127	435045	43290	950	0135	10751	10984	11342	11586
453	Дизельное топливо	1405595	1461975	1418404	1508177	1613698	1774326	0900	0950	11021	11205	11457	11976
Итого	2697845	28524331	2703771	2818442	3110448	3185091	-	-	-	-	-	-

Таблица 13 - Показатели выпуска продукции ОАО «ТАИФ-НК»