2.2 Пути уменьшения теневой экономики в мире и в Республике Беларусь
2.2.1 Мировая практика
Смягчение масштабов теневой экономики связано с очень серьезными усилиями, в том числе политическими. Это продвижение по пути реальной демократизации всех социально-экономических процессов, повышение ответственности исполнительной власти, усиление судебной системы и правоохранительных органов в целом, борьба с коррупцией в госаппарате.[29]
В свете глобальности межбанковских операций пресечение деятельности по «отмыванию» денег концептуально должно строиться на общей для всех государств основе. Каждая же страна обязана разработать стратегию такой борьбы, учитывающую национальные особенности и специфику местных условий. Комплексные меры должны базироваться на мировой практике и включать следующие моменты:
· постоянное отслеживание новых схем «отмывания» денег и обмен полученной информацией на межгосударственном уровне;
· изучение методов перемещения денежных средств, в том числе сопоставительный анализ методов, применяемых наркокартелями, торговцами оружием, террористами и пр.;
· отслеживание процессов проникновения организованной преступности в сферу политики и государственные структуры с использованием незаконно полученных капиталов;
· постоянное ужесточение порядка отчетности банков по клиентуре и применение за его нарушение таких мер, как уголовное преследование, штрафы, изъятие лицензий;
· отслеживание процессов срастания организованной преступности с легитимными преступными финансовыми институтами;
· усиление контроля за деятельностью небанковских финансовых организаций и учреждений, а также за функционированием некоммерческих структур, создающих благотворительные фонды (кассы);
· анализ влияния преступной деятельности по «отмыванию» денег на национальные правоохранительные органы и экономические структуры;
· постоянное совершенствование работы государственных служб, занимающихся пресечением преступной деятельности по «отмыванию» денег. [30]
Как показывает опыт многих стран, в настоящее время организованная преступность активно пытается “легализироваться”, то есть проникнуть в легальную экономику и даже в некоторой степени контролировать ее. Именно поэтому борьба с отмыванием денег уже давно приняла международный характер, следствием чего явилась разработка ряда международных договоров, предназначенных для противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем. К таким документам можно отнести прежде всего Конвенцию ООН “О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ” 1988 года (Венская Конвенция) и Конвенцию Совета Европы “Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности” 1990 года (Страсбургская Конвенция). В дополнение к данным документам важную роль в становлении международных принципов в борьбе с легализацией средств, нажитых преступным путем, сыграли Директива Совета Европы ЕС 91/308 и Сорок рекомендаций FATF (Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег), которые на сегодняшний день действуют в редакции от 28 июня 1996 года. Стоит отметить, что тем самым была создана концепция борьбы с отмыванием денег, ставшая своего рода базой для становления национального законодательства большинства стран мира.[31]
Особый интерес для правоохранительных органов многих стран в плане противодействия легализации криминального капитала представляют аналитические разработки Специальной группы (FATF- от англ. Financial Action Task Force), которая обобщила до уровня методик большое количество вариантов легализации преступных денежных средств.
FATF была создана в Париже на саммите стран “большой семерки” в 1989 году. Основные направления работы FATF:
1. Мониторинг достижений стран — участниц FATF в деле осуществления мер по борьбе с “отмыванием” денег посредством ежегодного двухступенчатого процесса самооценки своей деятельности и более детальной оценки деятельности других стран-участниц.
2. Изучение тенденций и методов “отмывания” денег, создание на их основе мер противодействия и включение их в так называемые “Сорок рекомендаций.
3. Оказание содействия по принятию и выполнению рекомендаций FATF государствам, которые не входят в состав FATF.
В данный момент членами FATF являются 26 государств: Австралия, Австрия, Бельгия, Канада, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Гонконг, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Люксембург, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, Испания, Швеция, Швейцария, Турция, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Сингапур. В состав FATF также входят две международные организации: Комиссия Евросоюза и Совет по сотрудничеству стран Персидского залива. Исполнительным органом FATF является Секретариат, который возглавляет президент, избираемый сроком на один год из числа официальных государственных лиц стран-участниц.
FATF создавалась с целью разработки мер для эффективной борьбы с “отмыванием” денег. Уже в 1990 году были изданы «Сорок рекомендаций» в данной сфере. Самая первая рекомендация FATF гласит о том, что страны-участницы должны ратифицировать и реализовать Венскую Конвенцию 1988 года. B соответствии с ней страны-участницы обязаны признать уголовным преступлением сокрытие или утаивание подлинного характера, источника собственности или других средств, равно как и их конверсию и передачу, если известно, что эти средства возникли в результате правонарушений, вытекающих из незаконного оборота наркотических и психотропных веществ. Кроме того, Конвенция обязывает страны-участницы ввести в национальное законодательство меры, наделяющие компетентные органы полномочиями по определению, выявлению, замораживанию или аресту доходов, собственности и других средств, источниками которых является незаконный оборот наркотических и психотропных средств. В целях осуществления мер для более эффективной борьбы с “отмыванием” денег Венская Конвенция обязала страны-участницы уполномочить суды и компетентные органы издавать постановления о предоставлении или аресте банковских и финансовых документов, если они свидетельствуют о совершении данного вида преступления. В целях координирования деятельности, направленной на борьбу с “отмыванием” денег, Конвенция обязывает страны-участницы сотрудничать между собой при помощи национальных или международных организаций и, в частности, посредством предоставления технической и иного рода помощи при выявлении данного вида преступления. Таким образом, Венская Конвенция, по сути, сделала первый и очень важный шаг в борьбе с “отмыванием” денег, поскольку более 80% таких преступлений имеют международный характер. Межгосударственная унификация мер по борьбе с этим общественно опасным явлением создала существенные преграды на пути “отмывателей” преступных средств. [32]
В четвертой рекомендации говорится о том, что “каждое государство должно предпринять необходимые меры (включая и меры законодательного характера) для того, чтобы в соответствии с Венской Конвенцией квалифицировать “отмывание” денег как уголовное преступление. Каждая страна должна установить ответственность за преступление, связанное с “отмыванием” доходов от торговли наркотиками, как за тяжкое преступление”.
Рекомендации с 10-й по 21-ю, а также 23-я регламентируют деятельность как банков, так и небанковских финансовых учреждений, направленную на противодействие легализации преступных средств. В соответствии с ними финансовые учреждения обязаны:
● не открывать анонимные счета или счета клиентов с заведомо фиктивными именами;
● устанавливать подлинность клиента на основе официального или другого надежного удостоверения личности и регистрировать информацию о своих клиентах в момент установления деловых отношений или совершения операций;
● проверять законность существования и структуру организации клиента путем получения доказательств регистрации;
● убедиться в том, что любое лицо, намеревающееся действовать по поручению клиента, действительно обладает полномочиями для этого, а также удостоверить подлинность этого лица;
● в течение пяти лет хранить все необходимые регистрационные записи по операциям (как внутренним, так и международным), с тем чтобы иметь возможность оперативно предоставлять их по запросу компетентных органов. Информация в таких записях должна быть достаточной для того чтобы иметь возможность восстановить отдельные операции (включая объемы и виды денежных средств, если таковые использовались), чтобы при необходимости иметь доказательства для возможного уголовного наказания;
● хранить регистрационные записи об установлении подлинности клиента (например, копии или записи таких официальных удостоверяющих документов, как паспорт, удостоверение личности, водительские права и подобные им документы), архивы счетов и деловую переписку, по крайней мере, в течение пяти лет после закрытия счета;
● обращать особое внимание на все запутанные, необычно крупные операции и на все необычные по своей структуре сделки, которые не имеют явного экономического смысла или очевидной законной цели;
● при возникшем подозрении, что источником средств является преступная деятельность, своевременно сообщать о своих подозрениях в компетентные органы;
● не предупреждать своих клиентов о тех случаях, когда информация о них передается в компетентные органы;
● финансовые учреждения должны также разработать программы, направленные на борьбу с “отмыванием” денег. Эти программы, как минимум, должны включать:
— разработку внутренней политики, методов и средств контроля, включая назначение агентов по сотрудничеству с компетентными органами на руководящие должности и подготовку адекватных методов проверки, обеспечивающих высокие стандарты отбора при найме служащих;