В хозяйстве работают примерно равное количество мужчин и женщин. Однако прослеживается тенденция сокращения численности работников мужского пола и увеличения работающих женщин.
Текучести кадров нет. В основном прием производится за счет выбывших работников по уважительным причинам (например, смена места жительства). На 60% предприятие укомплектовано кадрами, имеющими стаж работы от 10 до 25 лет.
Коллектив предприятия можно охарактеризовать как сплоченный, дружный, дисциплинированный и объединенный общей целью. Большинство работников соблюдают как социальные нормы поведения (распорядок дня, нормы труда) так моральные нормы (честность, порядочность, ответственность). В коллективах предприятия хороший социально-психологический климат. Проблему формирования положительной дисциплины решают руководители предприятия путем создания условий для достижения удовлетворенности трудом.
На работу в хозяйство кадры притягивает достаточно стабильная и высокая заработная плата, дисциплина труда, наличие детского комбината, наличие очереди на получение жилья. Хозяйство осуществляет строительство нового жилья, которое продает работникам за 50% стоимости, а так же выделяет ссуды на покупку жилья.
Работа всех специалистов хозяйства находится под постоянным контролем. С этой целью раз в месяц проводится балансовая комиссия по выполнению рабочей программы.
В 2004 году среднегодовая яйценоскость составила 319,3 штук на куру-несушку, причем она снизилась к уровню 2003 года – 8,8 яйца, оборот стада 1,28. Среднесуточный привес молодняка 12 грамм. Сохранность молодняка птицы 98,6 % - на 0,1% выше, чем в 2003 году. Сохранность взрослого поголовья 94,8% - на 1,1 % выше прошлого года. Расход кормов на 1000 штук яиц составил 1,52 ц к. ед., что на 0,07 ц к. ед. выше, чем в 2003 году. На 1 центнер привеса израсходовано 4,93 ц к. ед., что на 0,37 ц к. ед., ниже, чем в 2003 году. Выручка от реализации продукции, работ, услуг в целом по предприятию составила 163,0 млн. рублей, прибыль от реализации с учетом дотаций 16,07 млн. рублей, рентабельность 10,8 %.
Таблица 7.
Экономические показатели работы СХПК «Ххх»
| Показатели | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | ||||||
| план | факт | % вып. плана | % к 2002 г. | план | факт | % вып. плана | % к 2002 г. | ||
| Стоимость ВП в сопоставимых ценах, тыс. руб. | 5429,6 | 5308 | 5849,4 | 110,2 | 114,0 | 6439,3 | 7099,5 | 110,3 | 121,4 |
| Стоимость ОФП с. х. назначения, тыс. руб. | 36451,5 | 39419 | 49662 | 126,0 | 136,2 | 58712 | 71685,1 | 122,1 | 144,3 |
| Среднесписочная численность работников, чел | 424 | 435 | 431 | 99,1 | 101,7 | 450 | 450 | 100,0 | 104,4 |
| Фонд потребления, тыс. руб. | 19412,6 | 33450 | 27739,8 | 82,9 | 142,9 | 45000 | 37512 | 83,4 | 135,2 |
| Выручка, тыс. руб. | 104393,4 | 136665 | 140243,7 | 102,6 | 134,3 | 153895 | 163009 | 105,9 | 116,2 |
| Произведено ВП, руб.: 1) на 1 работника, | 12098 | 12202,3 | 13571,7 | 111,2 | 112,2 | 14309,6 | 15766,7 | 110,3 | 116,2 |
| 2) на 1 руб. потребления | 264 | 159 | 213 | 134,0 | 80,7 | 143 | 189 | 132,2 | 88,7 |
| 3) на 1 тыс. руб. стоимости ОФП | 141 | 135 | 118 | 87,4 | 83,7 | 109 | 99 | 90,8 | 83,9 |
| Выручка на одного работника, руб. | 246211 | 314172 | 325391 | 103,6 | 132,2 | 341989 | 362242 | 105,9 | 111,3 |
| Среднемесячная зарплата на 1 работника, руб. | 3815 | 6408 | 5364 | 83,7 | 140,6 | 8333 | 6947 | 83,4 | 129,3 |
| Фонд потребления в выручке, % | 18,6 | 24,5 | 19,8 | 80,8 | 106,4 | 29,2 | 23,0 | 78,8 | 116,3 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 18985,8 | 8610,0 | 27740,5 | 322,2 | 146,1 | 16211 | 13604,2 | 83,9 | 49,0 |
| Рентабельность, % | 20,7 | 6,7 | 24,7 | 368,7 | 119,3 | 11,8 | 9,1 | 77,1 | 37,0 |
Сокращение прибыли к уровню прошлого года 15,4 млн. рублей, рентабельности – 17,2%. Производственная себестоимость 1000 штук яиц составила 1276,18 рублей, что на 4,7% выше, чем в 2002 году, 1 кг мяса в живом весе 79,47 рубля – на 34% выше, чем в прошлом году. Производственная себестоимость 1 суточной молодочки 3руб. 81 коп. Себестоимость 1 кг кормов составила 5рублей 50 копеек – на 7,4 % больше, чем в прошлом году. Прибыль от реализации продукции птицеводства составила 12,5 млн. рублей, рентабельность 8,7%.
Данные таблицы 7. свидетельствуют, что за 2002-2004 гг. наблюдается рост объемов производства на 14,0% в 2003 году по сравнению с 2002 годом и на 21,4% в 2004 году по сравнению с 2003 годом. План по производству продукции за 2003-2004 гг. был перевыполнен. Резких колебаний численности работников не наблюдается, растет фонд потребления на 42,9% в 2003 году по сравнению с 2002 годом и на 35,2% в 2004 году по сравнению с 2003 годом. Однако в 2003-2004 гг. не были достигнуты плановые показатели объема фонда потребления. Ежегодный темп прироста выручки составляет 25%, при выполнении плановых показателей. Ежегодно увеличивается производительность труда, а производство валовой продукции на 1 рубль фонда потребления и на 1 тысячу стоимости ОФП сокращается. Среднемесячная заработная плата ежегодно увеличивается на 35%, однако не достигает планового уровня. В 2003 году прибыль, полученная предприятием, увеличилась на 46,1% по сравнению с 2002 годом, при уровне рентабельности 24,7%. В 2004 году фактически полученная прибыль составила 13,6 млн. рублей, что на 16,1% меньше запланированного уровня, из-за опережающего темпа роста себестоимости по сравнению с темпом роста выручки. По сравнению с 2003 годом прибыль сократилась на 51% при уровне рентабельности 9,1%, который на 63% ниже уровня 2003 года.
2. Оценка деловой активности и рентабельности СХПК «Ххх»
2.1 Анализ деловой активности
Пред тем как начать оценку деловой активности предприятия проанализируем степень выполнения «золотого правила экономики предприятия», которое учитывает, что оптимальным является следующее соотношение темпов изменения основных показателей его деятельности:
Тп> Тв> Та>100%, (2)
где Тп, Тв, Та – соответственно темпы изменения чистой прибыли, объема реализации, суммы активов (капитала).
На предприятии данное правило не выполняется, а именно:
Тп = 0,353; Тв = 1,16;Та = 1,124.
0,353 > 1,16> 1,124 >100%.
А именно по состоянию на 2004 год в СХПК «Ххх» темп изменения чистой прибыли значительно ниже темпов изменения объемов реализации и суммы активов.
Расчет показателей деловой активности представлен в таблице 8. Исходные данные для расчета представлены в приложении 1.
Таблица 8.
Показатели, характеризующие деловую активность СХПК «Ххх»
| Наименование показателя | Формула расчета | 2003 г. | 2004 г. | Изменения, ± |
| Коэффициент деловой активности | Выручка от продаж /средняя стоимость активов | 1,19 | 1,23 | +0,04 |
| Фондоотдача внеоборотных активов | Выручка от продаж /средняя стоимость внеоборотных активов | 2,62 | 2,56 | -0,06 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | Выручка от продаж /средняя стоимость оборотных средств | 2,19 | 2,88 | +,069 |
| Длительность одного оборота оборотных средств, дн. | 365 / Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | 166,70 | 126,70 | -40,00 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов | Выручка от продаж /средняя стоимость запасов и затрат | 2,77 | 2,88 | +,011 |
| Коэффициент оборачиваемости готовой продукции | Выручка от продаж /средняя стоимость готовой продукции | 50,40 | 28,20 | -22,20 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | Выручка от продаж /средняя за период дебиторская задолженность | 14,25 | 19,90 | 5,65 |
| Период погашения дебиторской задолженности | 365 / Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 25,60 | 18,30 | -7,30 |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | Выручка от продаж /средняя за период кредиторская задолженность | 12,75 | 16,90 | +4,15 |
| Период погашения кредиторской задолженности | 365 / Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности | 28,60 | 21,60 | -7,00 |
| Коэффициент оборачиваемости наиболее ликвидных активов | Выручка от продаж /средняя стоимость ликвидных активов (денежные средства и КФВ) | 274,40 | 287,20 | +12,80 |
| Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | Выручка от продаж /средняя стоимость источников собственных средств | 1,56 | 1,62 | +0,06 |
Коэффициент деловой активности СХПК «Ххх» в 2004 году составил 1,23, это означает, что 1,23 руб. выручки предприятия было получено в расчете на один рубль среднегодовой стоимости имущества. Рост коэффициента по сравнению с предыдущим периодом на 0,04 пункта свидетельствует об ускорении цикла производства и обращения.