| Наименование продукции (работ, услуг) | Схема продаж продукции (работ, услуг) | 2008г. | |||
| I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | ||
| Реализация ликероводочной продукции, % от общего объёма продаж (тыс. дал) | Торговые организации (прямые продажи), % | 98,8 | 99,0 | 99,1 | 98,4 |
| Собственная торговая сеть, % | 1,2 | 1,0 | 0,9 | 1,6 | |
| Реализация ликероводочной продукции, % от общей выручки (тыс. руб.) | Торговые организации (прямые продажи), % | 98,3 | 98,6 | 98,8 | 97,6 |
| Собственная торговая сеть, % | 1,7 | 1,4 | 1,2 | 2,4 | |
Сведения о поставщиках, на долю которых приходится 10 и более процентов всех поставок товарно-материальных ценностей (данные за III квартал 2009 г.):
| БУТЫЛКА | % | |
| Поставщик | ООО «Кристалл Ресурс» | 42,14 |
| ЗАО «Раритет» | 13,08 | |
| СПИРТ | ||
| Поставщик | ОАО «Спиртовый комбинат» | 92,09 |
| ЭТИКЕТОЧНАЯ ПРОДУКЦИЯ | ||
| Поставщик | ООО «Кристалл Ресурс» | 90,31 |
| ОАО «Европак» | 48,86 | |
| КОЛПАЧОК | ||
| Поставщик | ООО «Кристалл Ресурс» | 59,98 |
| ЗАО «Пласткэп» | 35,95 | |
| ГОФРОКАРТОН | ||
| Поставщик | ООО «Кристалл Ресурс» | 75,91 |
| ОАО «Европак» | 14,53 |
Основные направления деятельности предприятия в 2009 году – увеличение объёмов производства продукции в соответствии с потребностями рынка, повышение качества производимой продукции; разработка и внедрение новых ликероводочных изделий.
На деятельность предприятия оказывают существенное влияние следующие факторы:
- наличие в каждом регионе собственных ликероводочных производств, выпускающих менее дорогостоящую продукцию;
- выход на отечественный рынок зарубежных производителей;
- рост цен на энергоносители, сырьевые материалы, повышение транспортных тарифов;
- сезонные колебания рынка;
- возможное увеличение таможенных пошлин, налоговых ставок;
- износ основных фондов и потребности в модернизации производства и продукции.
Современное состояние рынка ставит перед ООО «ЖВЗ» первостепенные задачи:
- удержание своих позиций на рынке;
- увеличение доли рынка;
- продвижение своей продукции;
- создание и вывод на рынок новых видов продукции;
- разработка параллельных сопутствующих продуктов под маркой предприятия, так как товары, объединенные одной известной торговой маркой, находят положительный отклик у потребителя;
- создание сети фирменной розничной торговли;
- экспорт продукции за пределы страны;
- разработка и реализация совместных с ФГУП «Росспиртпром», дистрибьюторами эмитента, розничной торговой сетью и др. программ по созданию, производству и реализации новой продукции;
- разработка нового дизайна бутылки и этикетки, отвечающих требованиям современного рынка алкогольной продукции.
Таблица 1
Технико-экономические показатели ООО «ЖВЗ» за 2006-2008 гг.
| Наименование | Факт 2006 г. | Факт 2007 г. | Факт 2008 г. | Отклонения, % | |
| 2007г. к 2006г. | 2008г. к 2006г. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Выручка от продажи продукции, тыс. руб. | 95902,00 | 97735,00 | 99075,00 | 101,91 | 103,31 |
| Себестоимость проданной продукции, тыс. руб. | 66708,00 | 60396,00 | 65893,00 | 90,54 | 98,78 |
| Среднесписочная численность работающих, чел. | 319 | 460 | 516 | 116,46 | 130,63 |
| Фонд оплаты труда работающих, тыс. руб. | 25325,00 | 20380,00 | 26611,00 | 80,47 | 105,08 |
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 18567,00 | 24814,00 | 57916,00 | 133,65 | 311,93 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. | 11136,00 | 14654,00 | 7237,00 | 131,59 | 64,99 |
| Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 8735,00 | 11335,00 | 5500,00 | 129,77 | 62,97 |
| Среднегодовая выработка рабочего | 242,79 | 212,47 | 192,01 | 87,51 | 79,08 |
| Затраты на 1 рубль товарной продукции | 0,70 | 0,62 | 0,67 | 88,84 | 95,61 |
| Среднемесячная заработная плата рабочего | 5,34 | 3,69 | 4,30 | 69,10 | 80,44 |
| Затраты заработной платы на 1 рубль товарной продукции | 0,26 | 0,21 | 0,27 | 78,96 | 101,71 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 5,17 | 3,94 | 1,71 | 76,25 | 33,12 |
| Фондоёмкость, руб./руб. | 0,19 | 0,25 | 0,58 | 131,14 | 301,94 |
| Фондовооружённость труда | 47,01 | 53,94 | 112,24 | 114,76 | 238,78 |
| Рентабельность общая, % | 0,17 | 0,24 | 0,11 | 145,34 | 65,79 |
| Рентабельность расчётная, % | 0,13 | 0,19 | 0,08 | 143,33 | 63,74 |
Анализируя данную таблицу видно, что за период с 2006 по 2008 года, выручка от продажи продукции увеличилась динамика роста составила 103%. Себестоимость проданной продукции уменьшилась, темп снижения составил 99%. Снизилась среднегодовая выработка работающего и составила 79% по отношению к 2006 году. Вместе с тем уменьшились затраты на 1 рубль товарной продукции - темп снижения составил 96% по отношению к 2006 году. Среднемесячная заработная плата работающих сократилась, и составила 80% относительно 2006 года. Уменьшилась фондоотдача, и составила всего 33% в 2008 году относительно 2006 года, на это повлияло увеличение среднегодовой стоимости ОПФ. Так, как ООО «ЖВЗ» приобрел в 2008 году оборудование стоимостью 31815 тыс.руб., в том числе автоматизированную линию фасовки. Рентабельность производственной деятельности уменьшилась и составила всего 66% в 2008 году относительно 2006 года. На это повлияло уменьшение суммы прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия. Так прибыль до налогообложения составила всего 65% относительно 2006 года, что полностью согласуется с показателями снижения рентабельности предприятия. В целом деятельность предприятия можно охарактеризовать как удовлетворительную.
2.2 Анализ структуры и использования фонда заработной платы на предприятии ООО «Жигулевский водочный завод»
Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства. В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции. Анализ структуры фонда заработной платы работающих предприятия представлен в таблице 2.
Таблица 2
Структура фонда заработной платы работающих предприятия ООО «Жигулевский водочный завод»
| Показатели | 2006 г Тыс.руб. | 2006 г % | 2007 г Тыс.руб. | 2007г % | 2008 г Тыс.руб. | 2008г % | Абсл.откл. | |
| 2007 /2006 | 2008 /2006 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Фонд оплаты труда всего персонала тыс. руб. | 25325 | 100 | 20380 | 100 | 26611 | 100 | ||
| в том числе: | ||||||||
| 1.1 ППП - всего, из них: | 24078 | 95,1 | 19210 | 94,3 | 24452 | 91,9 | -2,37 | -3,19 |
| Рабочих | 18058,5 | 71,3 | 15368 | 75,4 | 19561,6 | 73,5 | -1,90 | +2,20 |
| служащих | 6019,5 | 23,8 | 3842 | 18,9 | 4890,4 | 18,4 | -0,47 | -5,39 |
| 1.2.Непромышленный персонал | 1247 | 4,9 | 1170 | 5,7 | 2159 | 8,1 | 2,37 | 3,19 |
Анализируя полученные данные можно заключить, что за анализируемый период с 2006 по 2008 гг. произошли некоторые изменения в структуре фонда заработной. За анализируемый период, наблюдается сокращение фонда заработной платы промышленно-производственного персонала в общей структуре фонда оплаты труда предприятия. Так, в 2006 году сокращение составило -2,37%, за весь анализируемый период фонд оплаты труда ППП сократился на -3,19%. В структуре ППП на конец анализируемого периода изменилось соотношение фонда заработной платы рабочих и служащих. Наблюдается увеличение фонда заработной платы рабочих в структуре ППП на +2,2%, и снижение фонда заработной платы служащих на -5,4% в структуре ППП. Вместе с тем, наблюдается увеличение фонда оплаты труда в общей структуре непромышленного персонала на +3,19%. По данным таблицы 2 построим график, характеризующий структуру фонда заработной платы работающих предприятия и их среднегодовую заработную плату за анализируемый период (Приложение 3). [26; с.89-102;] Расчет использование фонда заработной платы представлен в аналитической таблице 3.
Использование фонда заработной платы на предприятии в целом и по категориям работающих
| 2006 г | 2007 г | 2008 г | Темп роста, % | ||
| 2007 г. к 2006 г. | 2008 г. к 2006 г. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 6 | 7 |
| 1. Фонд оплаты труда всего персонала тыс. руб. | 25325 | 20380 | 26611 | 80 | 131 |
| 1.1 ППП - всего, из них: | 24078 | 19210 | 24452 | 79,78 | 127,29 |
| рабочих | 18058,5 | 15368 | 19561,6 | 85,10 | 127,29 |
| служащих | 6019,5 | 3842 | 4890,4 | 63,83 | 127,29 |
| 1.2.Непромышленный персонал | 1247 | 1170 | 2159 | 93,83 | 184,53 |
| 2.Среднесписочная численность всего персонала, человек | 319 | 460 | 486 | 144,20 | 105,65 |
| 2.1.ППП - всего,из них: | 311 | 451 | 474 | 145,02 | 105,10 |
| рабочие | 239 | 364 | 401 | 152,30 | 110,16 |
| служащие | 72 | 87 | 73 | 120,83 | 83,91 |
| 2.2 Непромышленный персонал | 8 | 9 | 12 | 112,50 | 133,33 |
| 3. Среднегодовая заработная плата всего персонала, тыс. руб. | 79,39 | 44,30 | 54,76 | 55,81 | 123,59 |
| 3.1 ППП - всего, из них: | 77,42 | 42,59 | 51,48 | 55,02 | 120,86 |
| рабочих | 73,11 | 57,13 | 66,09 | 78,14 | 115,68 |
| служащих | 94,05 | 21,11 | 27,32 | 22,44 | 129,42 |
| 3.2 Непромышленный персонал | 155,88 | 130,00 | 196,3 | 83,40 | 150,98 |
Расчет показателей использования фонда заработной платы начинают с определения экономии или перерасхода фонда заработной платы по категориям персонала и по всему промышленно – производственному персоналу (ППП) (определяются абсолютные отклонения):