Обобщая вышесказанное, можно с уверенностью констатировать, что недостаточный капитал - одна из основных и самых значимых проблем, с которыми сталкивается кредитный кооператив в Чувашской Республике (да и не только здесь) в процессе своей деятельности.
Остальные проблемы для кредитных кооперативов можно расположить в процессе убывания их важности следующим образом;
•неоднозначность существующих нормативных актов и, вследствие этого, споры с налоговыми и судебными органами;
•недобросовестность пайщиков;
•недостаточная поддержка со стороны местной администрации;
•недостаток квалифицированных кадров;
•отсутствие методической литературы и необходимой информации.
В качестве организаций, способствовавших развитию кредитных кооперативов Чувашской Республики, были названы: Администрация Чувашской Республики, Министерство экономического развития и торговли Чувашской Республики, Министерство сельского хозяйства Чувашской Республики, Республиканский фонд поддержки малого предпринимательства Чувашской Республики, Союз сельских кредитных кооперативов, Фонд развития сельской кредитной кооперации России.
Как свидетельствует проведенный анализ деятельности кредитных кооперативов, в Чувашской Республике существует огромный потенциал развития данной отрасли финансово-экономических отношений.
Объективные географические, демографические и социальные условия позволяют при относительно небольших затратах на поддержку кредитной кооперации добиться быстрого роста как числа кооперативов, так и количества выдаваемых займов. Чем больше населения и субъектов предпринимательства будет активно вовлечено в систему финансовой взаимопомощи, тем устойчивее и совершеннее станет финансово-экономическая сфера республики в целом. А стабильность в экономическом развитии - важный залог социального благополучия населения Чувашской Республики и повышения уровня благосостояния региона.
Кредитная кооперация привлекательна простотой осуществляемых операций и дешевизной услуг, поэтому имеет хорошие перспективы развития и может реально содействовать подъему малого и среднего бизнеса России. Таким образом, кредитные кооперативы должны стать неотъемлемой частью жизни регионов России в целом и Чувашии в частности, оказывать серьезное воздействие на оздоровление и развитие российской банковской системы.
Необходимо обеспечить планомерную поддержку данному направлению финансовой сферы Чувашской Республики, стимулировать появление новых кредитных кооперативов, а также развивать уже существующие в направлении, обеспечивающем становления сильной, экономически состоятельной и приносящей реальную пользу системы кредитной кооперации в регионе.
Однако при этом нужно отметить, что в настоящее время уровень развития кредитной кооперации в республике все еще остается низким и в целом не удовлетворяет потребности как субъектов малого предпринимательства, так и населения в целом, особенно в сельской местности.
Основными причинами этого являются:
• отсутствие достаточных правовых основ для справедливой защиты интересов субъектов кредитной кооперации при взаимодействии с органами исполнительной власти и различных ведомств, прежде всего при рассмотрении споров в судебных органах;
• отсутствие системы обеспечения равного доступа кредитных кооперативов к государственным кредитным ресурсам.
Дальнейшее развитие кредитной кооперации в Чувашской Республике неразрывно связано с формированием региональной системы кредитной кооперации. Обусловлено это тем, что опыт развития региональных систем в Волгоградской, Саратовской и Ростовской областях Российской Федерации убедительно показал преимущество двухуровневой системы кредитной кооперации перед разрозненно функционирующими в пределах региона кредитными кооперативами первого уровня. Региональные кооперативы второго уровня берут на себя такие функции, как накопление и перераспределение средств местных кредитных кооперативов, которые отдельный небольшой кооператив выполнить не в состоянии. Кроме того, на основе регионального кооператива второго уровня создается база для соблюдения единой методологии и обеспечения стандартизации деятельности кредитных кооперативов - стандарты ведения бухгалтерского учета и налогообложения, единые нормы внутреннего функционирования, единая информационная база, и т.д. Эти положительные моменты значительно повышают эффективность деятельности кредитных кооперативов, обеспечивают их устойчивое функционирование.
Глава 2. Правовые и организационно-экономические основы деятельности кредитных кооперативов в Российской Федерации
Кредитные потребительские кооперативы граждан (далее по тексту КПКГ) действуют в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года «О кредитной кооперации».
Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в процессе создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан.
В соответствии с законом кредитный потребительский кооператив граждан (КПКГ) - потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности, места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан [1].
Число членов КПКГ не может быть менее чем пятнадцать и более чем две тысячи человек. Членами кредитного потребительского кооператива граждан могут быть граждане, достигшие возраста шестнадцати лет.
Наименование кредитного потребительского кооператива граждан должно содержать словосочетание "кредитный кооператив". Организации, не отвечающие требованиям настоящего Федерального закона, не вправе использовать в своих наименованиях словосочетание "кредитный потребительский кооператив граждан",
Государственная регистрация кредитных потребительских кооперативов граждан осуществляется в порядке, определяемом законом от 8 августа 2001 года «О государственной регистрации юридических лиц».
КПКГ действует на основании устава, который утверждается и изменяется общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан. Устав КПКГ кроме общепринятых пунктов должен предусматривать:
• размер, состав и порядок внесения паевых взносов;
• ответственность членов кредитного потребительского кооператива граждан за нарушение обязательств по внесению паевых взносов;
• порядок возврата члену кредитного потребительского кооператива граждан, при выходе из кредитного потребительского кооператива граждан, денежной стоимости, доли имущества кредитного потребительского кооператива граждан, соответствующей доле его паевого взноса в сумме паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива граждан;
• условия и порядок получения займов членами кредитного потребительского кооператива граждан,
• источники формирования и порядок использования имущества кредитного потребительского кооператива граждан;
• фонды, создаваемые кредитным потребительским кооперативом граждан;
• порядок покрытия членами кредитного потребительского кооператива граждан понесенных им убытков.
Реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан осуществляется на основании и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Решение о реорганизации принимает общее собрание членов КПКГ. В случае, если число членов кредитного потребительского кооператива граждан превысит две тысячи человек, в течение шести месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан в форме его разделения либо выделения из его состава одного или. нескольких юридических лиц в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.
В случае, если число членов КПКГ составляет менее чем пятнадцать человек, общее собрание пайщиков КПКГ обязано принять решение о ликвидации кооператива. Имущество кредитного потребительского кооператива граждан, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов, распределяется между членами кредитного потребительского кооператива граждан в соответствии с их паевыми взносами.
Имущество кредитного потребительского кооператива граждан образуется за счет паевых взносов его членов, доходов кредитного потребительского кооператива граждан от осуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации. Имущество кредитного потребительского кооператива граждан принадлежат ему на праве собственности.