Стоимость основных фондов составляет 36 тыс. руб.
Износ составляет 12 тыс. руб.
Стоимость основного капитала равна 24 тыс. руб.
9. Определение товарно-материальных запасов по выражению:
Зк = Зн +SVзак – К*SVпрод
где Зк – запасы на конец года
Зн – запасы на начало года.
Sзак - объем закупленной продукции
Sпрод - объем проданной продукции.
К – коэффициент соотношения объемов закупок и продаж.
Наличие товарных запасов на 01.01. и их расход в течение года составили (млн.руб.):
| Показатель | Наличие товарных запасов на 01.01. и их расход в течение года составили (млн.руб.): |
| Наличие Расход | 24 215 |
Зк = Зн +SVзак – К*SVпрод = 24000 + 226,41 – 0,45 *503,19 = -24000 тыс. руб.
10. Определение суммы дебиторской задолженности на конец года на основе прогноза оплаты.
Фирма прогнозирует, что не будут получены деньги в плановом году за продажу товаров в ноябре и декабре этого года. Для покрытия закупленной продукции в эти месяцы она взяла торговый кредит в размере 40 тыс.руб. и имеет кредитную задолженность другим фирмам за эти месяцы – 8 тыс.руб.
Сумма дебиторской задолженности составляет 40 + 8 = 48 тыс. руб.
11. Определение кредиторской задолженности на конец года по закупки продукции, другим статьям, банкам.
Отрицательный поток наличности в декабре текущего года представляет собой задолженность банку по краткосрочному кредиту.
Кредиторская задолженность по краткосрочному кредиту составляет 25,63 тыс. руб.
12. Определение чистого оборотного капитала (текущие активы минус текущие пассивы).
Форма 2
| Прогнозный баланс | Тыс.руб. | |
| Основной капитал | Стоимость Износ Балансовая стоимость | 36 12 24 |
| Текущие активы | Запасы Дебиторы Всего | 24000 24000 |
| Текущие пассивы | Торговый кредит Другие кредиты Кредит банка Всего | 40 8 25,63 73,63 |
| Чистые текущие активы Чистые активы Акционерный капитал Резерв | 24926,37 20 |
25000 – 73,63= 24926,37 тыс. руб.
13. Расчет чистого актива (этап 12 + этап 8).
24929,37 + 24 = 24950,37 тыс. руб.
14. Расчет резерва средств (текущие активы минус акционерный капитал).
Акционерный капитал фирмы составляет 20 тыс.руб.
24 000 – 20 = 23 800 тыс. руб.
1. Дородников В.Н., Русалева Л.Ю. Основы коммерческой деятельности: Учебное пособие/НГАЭиУ – Новосибирск, 1996.
2. Осипова Л.В., Синяева И.Н. Основы коммерческой деятельности. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.
3. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность: Учебник для высш. и средн.спец.учеб.заведений. – М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 2001.
4. Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности: Учебник. – М.: ЮРИСТЪ, 2001.
5. Экономика торгового предприятия: Учебник для вузов/Под общ. ред. А.И. Гребнева. – М.: Экономика, 1996.