Среднесписочная численность уменьшилась в 2004 году на 841 человека и составила 17412 человек. Средняя заработная плата за декабрь 2004 года составила 309673 рубля, что выше уровня соответствующего периода прошлого года на 60773 рубля.
Выручка от реализации увеличилась на 40,6%. Товарообменные операции в объеме выручки снизились на 13,2%, что также можно охарактеризовать положительно. Темп роста затрат на производство превысил темпы роста прибыли от реализации и балансовой прибыли, в результате рентабельность реализованной продукции снизилась до 11,4 % (на 3,9%). Коэффициент текущей ликвидности возрос в 2004 году на 0,16 пункта и достиг нормативного значения (больше или равно 1,7), составив 1,71. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами снизился на 0,03 пункта и составил 0,16 при нормативе более или равно 0,3, что с положительной стороны характеризует деятельность предприятия.
Для анализа использования трудовых ресурсов, а также выявления причин целодневных и внутрисменных простоев сопоставим данные баланса рабочего времени за 2003 и 2004 года, составив таблицу 2.2. Простои могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельствами, не предусмотренными предприятием: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей нетрудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов, из-за отсутствия работы, сырья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д. Каждый вид потерь анализируется подробно, особенно те, которые зависят от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.
Таблица 2.2 Анализ использования фонда рабочего времени
| Показатель | На одного рабочего | Абсолютное отклонение | ||||
| 2003 | 2004 | на 1 рабочего | На всех рабочих | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| Календарное количество дней всего, в том числе: | 365 | 365 | --- | --- | ||
| выходные, праздничные и субботы | 102,95 | 103,02 | 0,07 | 1229 | ||
| Номинальный фонд рабочего времени, дни | 262,05 | 261,98 | -0,07 | -1229 | ||
| Неявки на работу, дни | 42,3 | 43,3 | 1 | 18953 | ||
| в том числе: | ||||||
| ежегодные отпуска | 23,9 | 26,2 | 2 | 42784 | ||
| отпуска по учебе | 0,8 | 1,0 | 0 | 3560 | ||
| отпуска по беременности и родам | 0,7 | 0,8 | 0 | 471 | ||
| дополнительные отпуска с разрешения администрации | 4,6 | 3,6 | -1 | -19139 | ||
| болезни | 12,1 | 11,7 | -0,46 | -8383 | ||
| прогулы | 0,08 | 0,06 | -0,02 | -341 | ||
| простои | 6,65472 | 4,535 | -2 | -38728 | ||
| Явочный фонд рабочего времени, дни | 219,8 | 218,7 | -1 | -20182 | ||
| Продолжительность рабочей смены, ч | 8 | 8 | 0 | 0 | ||
| Бюджет рабочего времени, ч (явочный фонд х продолжительность смены) | 1758,3 | 1749,4 | -9 | -161454 | ||
| Субботники, ч | 0,8 | 0,8 | 0,0 | 577 | ||
| Забастовки, ч | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0 | ||
| Сокращенные дни, ч | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Льготное время, ч | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Внутрисменные простои, ч | 12,3588 | 9,114 | -3 | -59284 | ||
| Полезный фонд рабочего времени, ч | 1751,0 | 1743,0 | -8 | -147097 | ||
| Средняя продолжительность рабочей смены, ч | 7,967 | 7,971 | 0,003 | 63 | ||
| сверхурочное отработанное время, ч | 6,4 | 5,6 | -0,8 | -14934,5 | ||
| Непроизводительные затраты рабочего времени, ч | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Итого потери, вызванные субъективными факторами, ч | --- | --- | --- | -463692,7 | ||
| Недопущение потерь в пересчете на высвобождение работников, чел (потери/полезный фонд рабочего времени одного рабочего) | --- | --- | --- | -264,8 | ||
На анализируемом предприятии большая часть потерь (463692,7 ч) вызвана субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равносильно высвобождению 264,8 работников. Далее рассмотрим использование трудовых ресурсов предприятия, для чего составим таблицу 2.3.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.
Таблица 2.3 Использование трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | 2003 | 2004 | изменение |
| Среднесписочная численность рабочих (ЧР) | 18553 | 18269 | -284 |
| Отработано за год одним рабочим: | |||
| дней (Д) | 219,78 | 218,68 | -1,10 |
| часов (Ч) | 1751,04 | 1742,99 | -8,05 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,967 | 7,971 | 0,003 |
| Число отработанных человеко-часов всего (Т) | 32487079 | 31842686 | -644393 |
| в том числе сверхурочно отработанное время, ч | 119647 | 102881 | -16766 |
На предприятии среднесписочная численность ППП уменьшилась на 284 человека, число отработанных дней 1 рабочим сократилось на 1,1 и часов – на 8,05. Средняя продолжительность рабочего дня повысилась 7,967 часов до 7,971 часов. Фонд рабочего времени снизился на 644393 чел. часов Сверхурочно отработанное время снизилось на 16766 часов и составило 102881 часов.
Фонд рабочего времени (T) зависит от численности рабочих (ЧР) количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П): T = ЧР х Д х П. (2.1)
На анализируемом предприятии фонд рабочего времени за 2004 год меньше, чем за 2003 год. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц (табл. 2.4).
Таблица 2.4 Расчет факторов изменения фонда рабочего времени
| Показатель и формула расчета | Значение |
| Изменение фонда рабочего времени, всего (∆Т=Т2004-Т2003) | -644393,00 |
| в том числе за счет изменения: | |
| среднесписочной численности (∆Тчр=(ЧР2004-ЧР2003) х Д 2003 х П 2003 | -497295,88 |
| за счет изменения количества отработанных дней (∆Тд=∆Д х ЧР2004 х П 2003) | -160791,78 |
| за счет изменения продолжительности рабочего дня (∆Тд=∆П х ЧР2004 х Д 2004) | 13694,66 |
| Итого | -644393,00 |
На предприятии среднесписочная численность ППП уменьшилась на 284 человека, число отработанных дней 1 рабочим сократилось на 1,1 и часов – на 8,05. Средняя продолжительность рабочего дня повысилась 7,967 часов до 7,971 часов. Фонд рабочего времени снизился на 644393 чел. – ч. Сверхурочно отработанное время снизилось на 16766 часов и составило 102881 часов.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы предприятие использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 218,68 дня вместо 219,78 в 2003 году, в связи с чем целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1,1 день, а на всех 20095,9 дней (1,1 х 18269) или 160184,4 ч (20095,9 х 7,971).
Внутрисменные потери рабочего времени несколько сократились: за один день они уменьшились на 0,003 часа, а за все отработанные дни всеми рабочими 11985,2 ч (0,003 х 218,68 х 18269). Общие потери рабочего времени составили 147065,6 ч (-8,05 х 18269). В действительности они еще выше в связи с тем, что фактический фонд отработанного времени включает в себя и сверхурочно отработанные часы (14934,5 ч.). Если их учесть, то общие потери рабочего времени составляют 162001,1 ч., или 0,5 %.