Основные направления повышения эффективности деятельности электротехнического завода путем реконструкции (стр. 9 из 12)
Финансовый профиль проекта представляет собой графическое изображение динамики показателя чистой текущей стоимости, рассчитанного нарастающим итогом, который можно увидеть на рис. 3.1. С помощью финансового профиля проекта наглядную графическую интерпретацию получают такие обобщающие показатели, как интегральный экономический эффект (чистая текущая стоимость – NPV), максимальный денежный отток (Кmax), период возврата (срок окупаемости) капитальных вложений.
Основные технико-экономических показатели проекта представлены в табл.3.11.
| Таблица 3.11 | ||||||||||
| Основные технико-экономические показатели проекта | ||||||||||
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | База | Проект | Изменения | |||||
| абс. | отн. разы | |||||||||
| 1 | Объем производства продукции | млн.руб. | 209,40 | 688,70 | 479,30 | 3,29 | ||||
| 2 | Стоимость основных производ-ых фондов | млн.руб. | 98,70 | 122,50 | 23,80 | 1,24 | ||||
| 3 | Фондоотдача | руб./руб. | 2,12 | 5,62 | 3,50 | 2,65 | ||||
| 4 | Численность работающих | чел. | 1 192 | 2 100 | 908 | 1,8 | ||||
| 5 | Производительность труда | тыс.руб./чел. | 180 | 330 | 150 | 1,87 | ||||
| 6 | Фонд оплаты труда | млн.руб. | 70,10 | 165,50 | 95,40 | 2,36 | ||||
| 7 | Среднегодовая зарплата одного работающего | тыс.руб./чел. | 60 | 80 | 20 | 1,33 | ||||
| 8 | Общие издержки (полная себестоимость) | млн.руб. | 192,38 | 602,87 | 410,49 | 3,13 | ||||
| 9 | Затраты на 1 руб. товарной продукции | руб./руб. | 0,92 | 0,88 | -0,04 | 96% | ||||
| 10 | Прибыль от реализации продукции | млн.руб. | 16,98 | 85,82 | 68,84 | 5,05 | ||||
| 9 | Рентабельность продукции | % | 8,10 | 12,50 | 4,40 | - | ||||
| 10 | Чистая текущая стоимость | тыс.руб. | - | 45,96 | - | - | ||||
| 11 | Общая сумма инвестиций | тыс.руб. | - | 283,80 | - | - | ||||
| 12 | Срок возврата капитальных вложений с учетом фактора времени | лет | - | 3,8 | - | - | ||||
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Реализация предлагаемой программы технического перевооружения Камышловского электротехнического завода будет способствовать превращению завода в современное предприятие, оснащенное высокопроизводительным оборудованием, позволяющем на базе передовых технологий производить оборудование железнодорожной сигнализации, централизации и блокировки.
Применение ресурсосберегающих технологий позволит обеспечить экономию материальных ресурсов, использование долговечных материалов с улучшенными эксплуатационными характеристиками, и технических средств.
Осуществление комплекса мероприятий, предусмотренных программой, позволит не только увеличить объемы выпускаемой продукции с увеличением срока службы, но и заложить основу для выпуска новых видов изделий и развитию системы сервисного обслуживания.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ П.П. Табурчак, А.Е. Викуленко, Л.А. Овчинникова и др. СПб.: Химиздат, 2001.-288 с.
2. Бочаров В.В. Финансовый анализ. СПб.: Питер,2002.-240 с.
3. СорокоВ.И., В.А. Милюков В.А.. Аппаратура железнодорожной автоматики и телемеханики. М.:НПФ Планета, 2000.-957с.
4. Итоговая аттестация студентов. Учебное пособие. / А.Д. Выварец, Л.В. Дистергефт, Ю.В.Леонтьева.Екатеринбург:ГОУ ВПО УГТУ-УПИ,2003.-72 с.
5. Анализ финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта: Методические указания к курсовому проекту. / Л.В. Дистергефт. Екатеринбург: Издательство УГТУ, 1998. -58 с.
6. Оформление курсовых и дипломных проектов (работ). / В.Н. Загвоздина, Н.Ф. Данилюк. Екатеринбург: Издательство УГТУ, 1999.- 21с.
7. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Учебное пособие по дисциплине “Экономика предприятия и предпринимательства”./Л.В. Дистергефт, А.Д. Выварец. Екатеринбург: Издательство УГТУ, 1997 - 55 с.
8. Горфинкель. В.Я. Экономика предприятия: Учебник. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.-250с.
9. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. – Минск: Экоперспектива, 1998. – 498 с.
10. Стражев В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник. – Минск, 1997. – 363 с.
11. Вёйе Г. Дернинг У. Введение в общую экономику и организацию производства. – Красноярск: КТУ, 1995. – 509 с.
12. Ванинский А.Я. Факторный анализ хозяйственной деятельности. – М.: Финансы и статистика, 1989. – 179 с.
13. Калина А.В. Организация и оплата труда в условиях рынка (аспект эффективности): Учебно-методическое пособие. – К.: МАУП, 1997. – 300 с.
14. Сафронов Н.А.. Экономика предприятия. Учебник. М.: Юристъ,2000.-584 с.
15. Ф.К.Бэа, Э.Дитхтл, М.Швайтцер. Экономика предприятия. Учебник для вузов. М.:ИНФРА-М,1999.-928 с.
16. Экономика предприятия. 100 экзаменационных ответов. Ростов н/Д.:МарТ, 2000.-352 с.
Финансовый профиль проекта
Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К
17.
| |||||||||||||||
| № п/п | Показатели | Ед.изм. | 2000г. | 2001 г. | 2002 г. | Абсолютное изменение, тыс.руб. | Относительное изменение, в % или п.п. | ||||||||
| 2001 к 2000 | 2002 к 2001 | 2002 к 2000 | 2001 к 2000 | 2002 к 2001 | 2002 к 2000 | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 1 | Объем реализации в текущих ценах | тыс.руб. | 168 286 | 264 969 | 209 374 | 96 683 | -55 595 | 41 088 | 157,5 | 79,0 | 124,4 | ||||
| 2 | Объём реализации продукции в фиксированных ценах | тыс.руб. | 168 286 | 230 408 | 164 170 | 62 121,83 | -66 238 | -4 116,16 | 136,9 | 71,3 | 97,6 | ||||
| 3 | Среднегодовая стоимость основных средств по первоначальной стоимости | тыс.руб. | 73 842 | 82 255 | 98 751 | 8 413 | 16 496 | 24 909 | 111,4 | 120,1 | 133,7 | ||||
| по остаточной стоимости | тыс.руб. | 44 248 | 51 922 | 63 473 | 7 674 | 11 551 | 19 225 | 117,3 | 122,2 | 143,4 | |||||
| 4 | Фондоотдача | руб./руб. | 3,8 | 4,4 | 2,6 | 0,6 | -1,9 | -1,2 | 116,7 | 58,3 | 68,0 | ||||
| 5 | Коэффициент износа основных средств | % | 39 | 35 | 36,6 | -4 | 1,6 | -2,4 | - | - | - | ||||
| 6 | Коэффициент обновления основных редст | % | 10 | 16 | 21 | 6 | 5 | 11 | - | - | - | ||||
| 7 | Коэффициент выбытия основных средств | % | 5,2 | 1,6 | 10 | -3,6 | 8,4 | 4,8 | - | - | - | ||||
| 8 | Среднесписочная численность работающих | чел. | 1135 | 1217 | 1192 | 82 | -25 | 57 | 107,2 | 97,9 | 105,0 | ||||
| 9 | Фонд оплаты труда | тыс.руб. | 37 793 | 63 882 | 70 087 | 26 089 | 6 205 | 32 294 | 169,0 | 109,7 | 185,4 | ||||
| 10 | Производительность труда одного работающего | тыс. руб./ чел. | 148,3 | 189,3 | 137,7 | 41 | -51,6 | -10,6 | 127,6 | 72,7 | 92,9 | ||||
| Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К | |||||||||||||||
Продолжение табл. | |||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
| 11 | Средняя годовая зарплата одного работающего | тыс. руб./ чел. | 33,3 | 52,5 | 58,8 | 19,2 | 6,3 | 25,5 | 157,7 | 112,0 | 176,6 | ||||
| 12 | Себестоимость реализованной продукции | тыс.руб. | 161 052 | 234 803 | 192 389 | 73 751 | -42 414 | 31 337 | 145,8 | 81,9 | 119,5 | ||||
| 13 | Затраты на рубль реализованной продукции | руб./руб. | 0,96 | 0,89 | 0,92 | -0,07 | 0,03 | -0,04 | 92,7 | 103,4 | 95,8 | ||||
| 14 | Балансовая прибыль, всего | тыс.руб. | 4 169 | 27 289 | 8 566 | 23 120 | -18 723 | 4 397 | 654,6 | 31,4 | 205,5 | ||||
| в том числе: | |||||||||||||||
| - прибыль от реализации | тыс.руб. | 7 234 | 30 166 | 16 985 | 22 932 | -13 181 | 9 751 | 417,0 | 56,3 | 234,8 | |||||
| - прибыль от прочей реализации | тыс.руб. | -2 686 | -2 931 | -2 029 | -245 | 902 | 657 | - | - | - | |||||
| - сальдо доходов и расходов от внереализационных операций | тыс.руб. | -379 | 54 | -4698 | 433 | -4752 | -4319 | - | - | - | |||||
| 16 | Чистая прибыль | тыс.руб. | 2 742 | 16 937 | 4 425 | 14 195 | -12 512 | 1 683 | 617,7 | 26,1 | 161,4 | ||||
| 17 | Среднегодовая величина оборотных средств | тыс.руб. | 4 047 | -1 701 | -9 138 | -5 748 | -7 437 | -13 185 | - | - | - | ||||
| 18 | Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | оборотов | 41,6 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 19 | Продолжительность одного оборота | дни | 9,0 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 20 | Рентабельность продукции | % | 4,3 | 11,4 | 8,1 | 7,1 | -3,3 | 3,8 | - | - | - | ||||
| 21 | Рентабельность производства | % | 4,5 | 12,9 | 8,8 | 8,4 | -4,0 | 4,3 | - | - | - | ||||
Основные финансово-экономические показатели  Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности 2 | |||||||||
| направление анализа | Ед.изм. | на начало 2001 г. | на начало 2002 г. | на начало 2003 г. | Относительное изменение, % или п.п. | ||||
| 2002 к 2001 | 2003 к 2002 | 2003 к 2001 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| 1. Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования | |||||||||
| 1.1.Оценка имущественного положения | |||||||||
| 1.1.1.Общая сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия(итог укрупненного баланса) | тыс.руб. | 83 980 | 110 289 | 117 269 | 131,3 | 106,3 | 139,6 | ||
| 1.1.2.Величина основных средств (ОС) | тыс.руб. | 44 248 | 51 922 | 63 473 | 117,3 | 122,2 | 143,4 | ||
| 1.1.3.Доля ОС в общей сумме активов | % | 55,0 | 52,3 | 58,0 | -2,8 | 5,7 | 3,0 | ||
| 1.1.4.Коэффициент износа ОС | % | 39,0 | 35,0 | 36,6 | -4,0 | 1,6 | -2,4 | ||
| 1.2.Оценка финансового положения | |||||||||
| 1.2.1.Величина собственных оборотных средств (СОС) (фунционирующий капитал, чистые оборотные средства) | тыс.руб. | 1 154 | -4 557 | -12 391 | - | - | - | ||
| 1.2.2.Коэффициент текущей ликвидности (К лт) | доли | 1,0 | 0,9 | 0,8 | 87,5 | 86,8 | 76,0 | ||
| 1.2.3.Доля СОС в общей сумме оборотных средств | % | 3,5 | - | - | - | - | - | ||
| 1.2.4.Коэффициент долгосрочных привлеченных заемных средств | доли | - | - | - | |||||
| 1.2.5.Коэффициент покрытия запасов Rз | доли ед. | 0,9 | 0,6 | 0,3 | |||||
| 1.3. Наличие "больных статей" в отчетности | |||||||||
| 1.3.1.Убытки | тыс.руб. | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.3.2.Ссуды и займы, не погашенные в срок | тыс.руб. | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.3.3.Просроченная дебиторская задолженность | тыс.руб. | - | - | 2778 | - | - | - | ||
| Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К Продолжение табл. | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| 1.3.4.Просроченная кредиторская задолженность | тыс.руб. | - | - | 1917 | - | - | - | ||
| 1.3.5.Векселя выданные просроченные | тыс.руб. | - | - | - | - | - | - | ||
| 1.3.6.Векселя полученные просроченные | тыс.руб. | - | - | - | - | - | - | ||
| 2. Оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности | |||||||||
| 2.1. Оценка прибыльности | |||||||||
| направление анализа | Ед. изм. | 2001 год | 2002 год | Абсолютные изменения | Относительные изменения, % | ||||
| 2.1.1.Прибыль от реализации | тыс.руб. | 30 166 | 16 985 | -13 181 | 56,3 | ||||
| 2.1.2.Прибыль балансовая | тыс.руб. | 27 289 | 8 566 | -18 723 | 31,4 | ||||
| 2.1.3.Прибыль чистая | тыс.руб. | 16 937 | 4 425 | -12 512 | 26,1 | ||||
| 2.1.4. Рентабельность общая | % | 26,5 | 7,4 | -19,1 п.п. | - | ||||
| 2.1.5.Рентабельность продукции | % | 11,4 | 8,1 | -3,3 п.п. | - | ||||
| 2.1.6.Рентабельность основой деятельности | % | 12,9 | 8,8 | -4,0 п.п. | - | ||||
| 2.2. Оценка динамичности развития | |||||||||
| 2.2.1.Общая капиталоотдача | % | 1,5 | 2,3 | 0,7 п.п. | - | ||||
| 2.2.2.Коэффициент оборачиваемости активов | оборотов | 1,7 | 2,3 | 0,6 п.п. | - | ||||
| 2.2.3 Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | оборотов | 2,8 | 4,6 | 1,8 п.п. | - | ||||
| 2.3. Оценка эффективности использования экономического потенциала | |||||||||
| 2.3.1.Рентабельность совокупного капитала(чистая) | доли | 17,4 | 3,9 | -13,5 п.п. | - | ||||
| 2.3.2.Рентабельность собственного капитала(чистая) | доли | 30,2 | 7,5 | -22,7 п.п. | - | ||||
 Расчет издержек на реконструкцию, млн. руб. 3 | ||||||||||
| № п/п | Наименование источников | Года | Итого | |||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |||||
| 25% | 50% | 75% | 100% | 100% | 100% | |||||
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 1 | Материальные затраты | 56,2 | 112,3 | 168,5 | 224,6 | 224,6 | 224,6 | 1010,8 | ||
| 2 | Затраты на оплату труда | 41,4 | 82,8 | 124,1 | 165,5 | 165,5 | 165,5 | 744,8 | ||
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 19,3 | 38,4 | 57,6 | 76,8 | 76,8 | 76,8 | 345,7 | ||
| 4 | Прочие затраты | 14,7 | 29,5 | 44,3 | 59,1 | 59,1 | 59,1 | 265,8 | ||
| 5 | Налоги в издержках | 16,2 | 32,5 | 48,8 | 65,0 | 65,0 | 65,0 | 292,5 | ||
| Итого операционные издержки | 147,8 | 295,5 | 443,3 | 591,0 | 591,0 | 591,0 | 2659,6 | |||
| 6 | Амортизация | 2,0 | 5,7 | 7,8 | 8,0 | 8,0 | 8,0 | 39,5 | ||
| 7 | Финансовые издержки | 18,9 | 15,1 | 11,3 | 7,5 | 3,8 | - | 56,6 | ||
| Всего общие издержки (полная себестоимость всего выпуска) | 168,7 | 316,3 | 462,4 | 606,5 | 602,8 | 599,0 | 2755,7 | |||
Евсюкова М.В. гр. ФКМ-20 К