Определенные шаги в этом направлении на государственном уровне уже сделаны. Так, разработан проект Программа государственной поддержки внебанковского финансового сектора в Украине на 2000 – 2002 годы. В программе отмечается, что главной целью государства должно стать введение прогрессивных финансовых технологий поддержки малых предприятий, финансирования приоритетных направлений развития малого бизнеса (по отраслям, территориям), интеграция финансовых механизмов в общую финансово-кредитную систему Украины. Ведущей идеей программы является новая финансовая идеология, в которой акценты перенесены из бюджетных источников на внебюджетные. По моему мнению, программа при условии включения действенных механизмов ее реализации должна стать серьезным толчком в развитии малого предпринимательства.
В соответствии с программой одним из самых эффективных направлений финансовой помощи малому бизнесу должно стать использование механизмов гарантирования займов. По оценкам экспертов развитых стран, предоставление малым предприятиям государственных гарантий в Украине значительно увеличит количество программ и проектов, на которые малые предприятия берут займы в банках. Объем кредитов, который предоставляется, возрастет и на много увеличит суммы, которые отвлекаются госбюджетом для прямого финансирования. А если принять во внимание то, что, по правилам, гарантии предоставляются только на часть кредитной суммы, то объем кредитования возрастет еще больше.
Президент Украины 20.05.99 г. подписал Указ «О создании кредитно-гарантийного учреждения поддержки малого и среднего предпринимательства». КГУ специализируется на выдаче кредитов (в том числе микрокредитов – от 50 до 100 тыс. долларов) малому и среднему бизнесу преимущественно производственной сферы, на предоставление консультационной помощи, также гарантий коммерческим банкам о возвращении субъектами предпринимательства выданных кредитов.
КГУ начало свою работу в феврале 2000 года путем предоставления гарантий производственным малым предприятиям. За небольшой срок работы с КГУ предприниматели отмечают существенное ускорение процедур кредитования, банки – возможность значительного увеличения клиентуры за счет малых предприятий. Но все-таки стоимость кредитных ресурсов, которые предоставляются с помощью КГУ, остается достаточно высокой для субъектов малого бизнеса. Негативный момент и в том, что КГУ – лишь одно учреждение на всю страну, и ясно, что всех проблем оно не решит. Подобные учреждения, которые финансировались бы государством и спонсорами следует создать во всех регионах Украины или наделить гарантийными функциями уже существующие фонды на местах. Украинский фонд поддержки предпринимательства должен играть в этом ведущую роль. Вообще он должен переориентировать свою деятельность с целевой помощи малым предприятиям на финансирование мер, которые дали бы возможность создать целостную структуру финансовой поддержки малого бизнеса в стране. В данном контексте следует часть средств УФПП направить в региональные гарантийные фонды. Последние, в свою очередь, могут использовать практику возмещения процентных ставок по кредитам местным банкам, одновременно сохраняя свободные средства на их счетах.
Государство также должно принимать участие в финансировании малых предприятий путем предоставления им гарантированных заказов на производство той или иной продукции, в законодательном порядке регламентировать размещение определенной части заказов среди малых предприятий. В результате последние получат конкретные заказы потребителей и гарантированные доходы, возможно, на долгосрочный период.
Представляет интерес и такой источник финансовых ресурсов как кредитные союзы. Это такая форма самоорганизации граждан, которая предусматривает создание касс взаимопомощи. Предприятия, которые выбирают такую форму финансирования, не обращаются к банкам или другим внешним источникам инвестирования, формируют финансовый резерв путем внесения паев членов кредитного союза. Но кредитные союзы в состоянии не только выполнять функции взаимопомощи. На высшей ступени своего развития они могут выступать и как своеобразные банки или кредитные институты.
Кредитные союзы, по моему мнению, представляют собой одну из наиболее перспективных и реальных форм кредитования малых предприятий. Однако на современном этапе к организации украинских кредитных союзов привлечено менее 0,1% населения, а их активы составляют всего 200 млн. грн. Главной причиной таких незначительных показателей является отсутствие в Украине законодательной базы функционирования кредитных союзов, прежде всего закона о кредитных союзах [ Копченко].
3.3 Лизинг как инструмент государственной поддержки малого и среднего бизнеса в Украине
Еще одно направление финансовой помощи малому бизнесу – решение проблемы доступа к оборудованию с помощью системы лизинга. Лизинг – это долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств и сооружений производственного назначения с правом выкупа по остаточной стоимости.
Преимущества, которые получают от лизинга отдельные малые предприятия, будут способствовать созданию новых технологий, росту отечественного производства, что особенно необходимо на современном этапе рыночных преобразований в Украине. Кроме того, лизинг обеспечит повышение производительности оборудования, потому что малые предприятия будут стараться использовать привлеченные на короткий срок технические средства на полную мощность.
С целью ускоренного развития малых предприятий в приоритетных отраслях деятельности может быть использована такая передовая форма лизинга, как лизинг предприятий «под ключ». Этот вид лизинга предусматривает временное использование или долгосрочную аренду созданного арендодателем малого предприятия, полностью подготовленного для начала самостоятельной деятельности. По окончании лизингового контракта арендатель имеет право выкупить малое предприятие по его остаточной стоимости. Преимуществом лизинга «под ключ» является то, что предприниматели обеспечиваются имущественным комплексом, который необходим и достаточен для начала хозяйственной деятельности. А возможности злоупотребления в части нецелевого использования производственных помещений, земельных участков и оборудования сведены к минимуму.
В Украине потенциальный рынок потребителей лизинговых услуг огромен, потому что средний износ машинного парка составляет 80%. По пройденной в 1998 году оценки нужд предприятий в лизинге, совокупный объем операций относительно лизинга в нашей стране может достичь 800 млн. долларов (при этом часть лизинговых операций будет равняться 9 – 10% в общем объеме инвестиций). Также, несомненно, уже существует неплохой фундамент для расширения лизинговых операций. Многие заводы готовы реализовать оборудование, транспортные средства, технику, но не могут это сделать из-за низкого спроса населения. По некоторым данным, это сужает круг потенциально реальных заявок лизингов компаний до одной из пятидесяти рассмотренных. Вот почему нашей экономике лизинг распространен не в таких масштабах как за границей.
Ускорение развития лизинга в Украине должно осуществляться, прежде всего, путем государственного регулирования и поддержки. На сегодняшний день лизинговые операции регулируются Законом «О лизинге» от 16.12.97 г., который регламентирует виды, формы, объекты и субъекты лизинга. Законодательством также определяются нормы амортизационных отчислений связанных с составлением лизингового контракта. В то же время специалисты оценивают Закон «О лизинге» достаточно критично и отмечают, что он содержит противоречивые утверждения.
Для комплексного развития лизинга следует в законодательном порядке стимулировать формирование в Украине сети лизинговых компаний, которые специализируются на этом типе аренды. Лизинговые компании должны стать звеном, которое связывает малые предприятия и отечественных производителей оборудования. Они должны не только обеспечивать малые предприятия заказами на выгодных условиях, но и в процессе работы с лизингополучателем учитывать претензии или пожелания относительно усовершенствования техники и принципов ее эксплуатации. Эту информацию необходимо концентрировать в отдельном банке данных лизинговых компаний и передавать непосредственным производителям, что в значительной мере будет способствовать улучшению качества отечественного производства.
Кроме того, на государственном уровне целесообразно разработать концепцию развития лизинговых отношений в сфере малого бизнеса с целью более четкого определения тех ниш, в которых лизинг обеспечивает максимальный взнос в развитие материально-технической базы малых предприятий. Следует предусмотреть целевые налоговые кредиты лизинговым компаниям и производителям (поставщикам) оборудования, а также создание реестра технических средств – инвестиционных нужд малых предприятий. Банкам, которые кредитуют лизинговые компании, предоставлять налоговые льготы. То же самое – для банков, которые создают собственные лизинговые компании.
Таким образом, малые предприятия имеют огромное число возможностей для сокращения своих постоянных затрат с помощью специальных механизмов финансирования. Но на современном этапе их использование существенно ограничивается, и главная причина этого в тенденциях государства, которое самоустраняется от решения проблем предпринимателей. Как только механизм прямой обратной связи государства и бизнеса будет налажен, предприниматели получат реальную финансовую поддержку [Мазур].
5.Выводы и предложения
История мировой и отечественной экономики показывает, что введение протекционистских мер не сопровождается тщательным анализом потерь, понесенных в результате их осуществления. Достоинства и недостатки – такие близкие соседи этих процессов, что переход из одного качества в другое незаметен. Отсутствие объективных критериев для оценки затрат и выгоды от проведения таких мер, сложность в определении сроков и оптимальных размеров помощи, наличие прямой связи между осуществляемой политикой и силой, а также желаниями отдельных участников экономического процесса являются причинами низкой эффективности господдержки.