Кризис, как известно явление циклическое. Представляется, что даже в его условиях БГСП «Доминик» ООО может извлечь определённые выгоды реализуя назревшую потребность расширения объёма предложения своих услуг. Снижение цен на строительные работы, строительные материалы, на оборудование и технику в условиях необходимости затрат времени на новое строительство могут послужить СП «Доминик» снижению издержек строительства нового склада и подготовке к очередной фазе экономического подъёма. Предприятие на выходе из кризиса, реализовав с минимальными издержками инвестиционный проект, сможет предложить продукт-комплекс услуг складского хозяйства нового уровня. Ведь любой кризис, при всей его социальной болезненности, как известно служит оздоровлению производства, повышению его уровня, а следовательно, и повышению уровня требований и к сопряжённым производствам. То есть и к складскому хранению и последующей обработке складируемой продукции. Совершенно очевидно, что в условиях кризиса любой производитель будет стремиться совершенствовать технологию производства и врядли будет искать средства для модернизации производственных складов. Поэтому следует ожидать повышения роли, значения и экономического результата имение коммерческих складов в послекризисный период.
Исходя из территории владеемой на сегодняшний день БГСП «Доминик» ООО оптимальным представляется расширение площадей хранения и обработки товарно-материальных ценностей по следующим параметрам:
- расширить ЗТК с 110 до 146 машиномест;
- построить дополнительный склад таможенного хранения вместимостью более 7000 пеллетомест с усовершенствованной системой управления складом;
- построить офисное помещение площадью 1400 метров квадратных для увеличения количества рабочих мест инспекторов таможни и таможенных оформителей-работников предприятия.
Полный срок реализации всего пакета предложений из сложившихся в республике сроков строительства подобных объектов составит порядка 3 – 5 лет в зависимости от обеспечения финансирования инвестиционного проекта, то есть горизонт планирования реализации проекта – это 2009—2013 год ориентированно.
Следующий вопрос, который встаёт за принятием расширения зоны складирования и обслуживания складского хозяйства – это выбор типа складского помещения. Конечно, заманчиво спроектировать и реализовать строительство склада типа А, то есть высшего качественного уровня. Однако, это представляется, в той перспективе на которую осуществляется планирование и в той экономической ситуации в которой сегодня находиться республика, нецелесообразным и неэффективным экономически. Строительство склада такого типа выше по стоимости, как минимум в 1,5 раза чем строительства склада типа Б. Выше только за счёт оборудования обеспечивающего автоматизацию всего цикла работ приёмки, складирования и отпуска товарно-материальных ценностей. В условиях дефицита складов типа Б излишние затраты, к тому же повышающие и стоимость обслуживания работы склада, экономически нецелесообразны. При проектировании нового склада необходимо и достаточно предусмотреть характеристики представляющие возможности реконструкции, при необходимости склада Б в склад типа А.
То есть проектируемый склад должен быть представлен следующими характеристиками:
- капитальное одноэтажное здание;
- высота потолка от 8 до 10 метров;
- пол бетон;
- температурный режим – полностью регулируемый;
- системы пожарной, охранной сигнализации;
- многоканальное телефонно-инфармационное обеспечение;
- раздельные пандусы для разгрузки и загрузки транспорта.
При этом, как уже отмечалось во втором разделе работы, учитывая потребность в специализированных складах, а в перспективе и увеличение этой потребности проектируемый склад должен отвечать дополнительно требованиям хранения и обработки фармакологической продукции. То есть изначально проект необходимо согласовать с министерством здравоохранения на предмет его использования под фармакологическую продукцию. Однако, не следует его строить как чисто специализированный, всё таки, в ближней и средней перспективе универсальные склады экономически более выгодны.
Для оценки стоимости проекта расширения зоны таможенного контроля воспользуемся расчётами стоимости подобного строительства проектно-изыскательской компании ЧУП «Компания Х» имеющей лицензию комитета архитектуры и градостроительства Мингорисполкома и выполнявшей для «Доминик» работы по проектированию введённых в строй складов компании.
Согласно проектно-сметной документации, предоставленной строительной организацией ЧУП «Компания Х», сумма строительно-монтажных работ по расширению производственной базы с учетом НДС составляет 500 000 долларов США.
Таблица 3.1 – Смета строительно-монтажных работ по инвестиционному проекту
| № п/п | Статьи расходов | Сумма, дол. США |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Основная заработная плата | 2 204 |
| 2. | Всего эксплуатация машин и механизмов: | 29 935 |
| 2.1 | Эксплуатация машин и механизмов | 12 965 |
| 2.2 | Транспорт грунта | 16 970 |
| 3. | Всего материалы | 95 427 |
| 3.1 | Заготовительно-складские расходы | 3 459 |
| 3.2 | Материалы заказчика, принятые на хранение | 6 564 |
| 3.3 | Материалы подрядчика | 85 404 |
| 4. | Транспорт | 69 009 |
| 5. | Накладные расходы | 14 026 |
| 6. | Плановые накопления | 11 447 |
| 7. | Итого строительно-монтажных работ | 222 049 |
| 8. | Непредвиденные затраты | 3 331 |
| 9. | Всего строительно-монтажных работ | 225 380 |
| 10. | Прочие затраты | 3 643 |
| 11. | Вся стоимость строительно-монтажных работ в текущих ценах | 229 023 |
| 12. | Налоги: | 34 171 |
| 13. | Итого объем работ | 263 194 |
| 14. | Материалы заказчика | -6 564 |
| 15. | Объем работ для налогообложения | 256 630 |
| 16. | Налоги и отчисления от выручки | 7 937 |
| 17. | Всего налогов без НДС | 42 108 |
| 18. | Итого объем работ без НДС | 264 567 |
| 19. | НДС | 47 622 |
| 20. | Итого объем работ с НДС | 312 190 |
| Расходы на канализацию | ||
| 21. | Материалы и трудозатраты | 130 518 |
| 22. | НДС | 23 493 |
| 23. | Итого с НДС | 154 011 |
| 24. | Итого полная смета с НДС | 500 000 |
Финансирование инвестиционного проекта планируется провести посредством использования собственных средств в размере 100 тыс. долларов США и привлечения банковского кредита в размере 400 тыс. долларов США. Процентная ставка по кредиту составляет 12 % годовых.
В финансовом плане прогнозируются доходы и расходы предприятия, рассчитывается чистый денежный поток от деятельности БГСП «Доминик» ООО без учета инвестиционного проекта и с учетом его реализации.
При расчётах и оценке эффективности проекта горизонт планирования принят равным пяти годам: с 2009 по 2013 год.
Для прогнозирования доходов и расходов на период кредитования в основу положен пессимистический сценарий. Мы не учитываем стабильный рост доходов компании, прослеживающийся в течение 10 лет. Будем исходить из сохранения доходности работы «Доминик» на уровне 2008 года.
В первом полугодии 2008 года доход «Доминик» составил 1 703 750 долларов США.
Для прогноза выручки на последующие 5 лет используется среднемесячное значение, рассчитанное по итогам деятельности предприятия в первом полугодии 2008 года. При прочих равных условиях среднегодовая выручка будет равна 3 407 500 долларов США.
Основными показателями, определяющими доходы по инвестиционному проекту, являются:
- количество въехавших в ЗТК транспортных средств;
- доход на одно въехавшее в ЗТК транспортное средство.
В первом полугодии 2008 года при наличии 110 машиномест в ЗТК въехало 6 527 транспортных средств. В результате среднемесячный доход на одну въехавшую машину составил 145 долларов США (Таблица 3.2).
Таблица 3.2 – Доход на одну въехавшую машину за 1е полугодие 2008 года
| Месяц | Кол-во въехавших машин | Доход таможенного терминала, США | Доход на одну машину, США |
| январь | 919 | 139 606 | 152 |
| февраль | 1 110 | 152 872 | 138 |
| март | 1 176 | 181 275 | 154 |
| апрель | 1 029 | 155 192 | 151 |
| май | 1 139 | 173 729 | 153 |
| июнь | 1 154 | 144 151 | 125 |
| Итого | 6 527 | 946 824 | 145 |
В первом полугодии 2008 года в среднем в месяц въехало 1 088 машин. С учётом расширения ЗТК на 36 машиномест и актуальности таможенных услуг на рынке Республики Беларусь, планируется, что с апреля 2009 года ежемесячное количество въезжающих транспортных средств увеличится на 356.
Таким образом, выручка от реализации инвестиционного проекта и выручка предприятия с учетом проекта составит:
Таблица 3.3 – Выручка предприятия с учетом реализации инвестиционного проекта
| Период | Кол-во въезжающих машин | Выручка от реализации проекта, дол. США | Выручка предприятия с учетом проекта, дол. США |
| 2009 | 3 204 | 464 804 | 3 872 305 |
| 2010 | 4 272 | 619 739 | 4 027 239 |
| 2011 | 4 272 | 619 739 | 4 027 239 |
| 2012 | 4 272 | 619 739 | 4 027 239 |
| 2013 | 4 272 | 619 739 | 4 027 239 |
За первое полугодие 2008 года затраты предприятия составили 911 828 долларов США.