- частичное страхование, предоставляющее гарантию только на определенный период жизнедеятельности человека; наиболее распространенным является страхование от несчастных случаев на время поездки, путешествия, в том числе за рубеж;
- дополнительное страхование, т.е. использование страхования от несчастных случаев в качестве составляющей различных комбинированных или пакетных полисов, например, автомобильное страхование от несчастных случаев в рамках полиса автомобильного страхования; гарантия выплаты двойной страховой суммы при наступлении смерти в результате несчастного случая в страховании жизни; гарантия по несчастным случаям в пакетном полисе главы семьи и др. Страхование от несчастных случаев – это самое распространенное дополнение многих страховых полисов и наиболее выгодный в рамках личного страхования риск для страховщиков.
5.Охарактеризуйте принципы микроэкономического регулирования размещения страховых резервов
Страховой рынок в широком смысле представляет собой всю совокупность экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта. Он обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. На нем осуществляется общественное признание страховой услуги. Первостепенными экономическими законами функционирования страхового рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения. Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.
Участниками страхового рынка считаются «продавцы», «покупатели» и «посредники», а также их ассоциации. В качестве «продавцов» на развитом страховом рынке выступают страховые компании, которые принимают на себя часть крупных рисков за вознаграждение, посредники между страховщиками и страхователями, объединения страховщиков. Страховая компания - общественная форма функционирования страхового фонда - представляет собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание, а также формирование и распределение ресурсов. Страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и сострахования.
В качестве «покупателей» выступают страхователи - любые физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным «продавцом». При этом должны соблюдаться правила и условия данного вида страхования. Посредники между «продавцами» и «покупателями» являются страховые агенты и брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования. Агенты заключают договоры со страхователями от лица компании, разъясняют правила и условия страхования, помогают клиенту оформить соответствующие документы при наступлении неблагоприятного события для получения причитающейся суммы. Брокеры выступают от лица и в интересах страхователя. Они могут работать одновременно с несколькими страховыми организациями.
Финансовые ресурсы страховой компании представляют собой совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых распределяется ущерб среди участников страхования. Страховые резервы являются источником осуществления финансовых обязательств. По значимости в финансовом механизме различают:
- резервы, которые служат гарантией выполнения обязательств;
- резервы, которые временно используются как ресурсы. Страховые резервы отражают величину обязательств страховщика по заключенным им со страхователем договорам, но не исполненных на данный момент.
Принципиальное отличие страховых фондов и страховых резервов заключается в том, что страховой фонд, формируемый методом страхования, характеризует сумму страховых взносов, уплаченных страхователями в течение определенного периода, в то время как страховые резервы отражают сумму «отложенных страховых выплат» на конкретную дату.
Основная часть средств поступает в совокупный страховой фонд в результате проведения операций по личному страхованию (добровольному страхованию жизни).
В отечественной и зарубежной практике выделяются особенности формирования резервов по страхованию жизни и иным видам страхования - Life и Non-Life Insurance.
Резерв незаработанной премии. В зарубежной практике он именуется как «резерв переходящих премий», «переносов взносов». Данный резерв представляет собой статью, разграничивающую учет поступлений страховых взносов между сметными отчетными периодами. Переходят те доли страховых взносов, которые относятся к покрытию риска в течение периода, следующего за датой, на которую был составлен баланс.
Резерв неоплаченных убытков. К нему относятся резервы заявленных убытков и резервы незаявленных убытков. Суть первого в том, что если на отчетную дату страховщик не произвел страховую выплату по регулируемому (то есть признанному им) страховому случаю, то сумма такой выплаты резервируется. Указанный резерв в зарубежной практике именуется как «резерв неоплаченных убытков». Он обычно является суммой трех элементов:
- установленные, но неоплаченные убытки, то есть убытки, уже заявленные клиентом и зафиксированные в регистрах учета страховщиком, по которым составлен расчет страховой выплаты, но выплата еще не произведена;
- предъявленные, но не установленные убытки, то есть убытки, по которым еще не составлен расчет страховой выплаты;
- неопределенные убытки, которые рассчитываются обычно в размере 5% от суммы поступивших за год страховых взносов.
К резервам неоплаченных убытков причисляются и резервы по убыткам, возникшим в пределах отчетного периода, но о которых страховщику еще не было заявлено до конца хозяйственного года.
Размер резервов неоплаченных убытков определяется, как правило, по отдельным договорам страхования. В перестраховании, кроме того, должны быть учтены входящие и исходящие портфели убытков. В случае входящих портфелей убытков резервы неоплаченных убытков перестраховочного предприятия увеличиваются, а в случае исходящих портфелей - уменьшаются.
Резервы для неоплаченных колебаний убыточности. Этот вид резервов служит для долгосрочных компенсационных колебаний расходов по убыткам за несколько лет по отдельным отраслям и видам страхования, чтобы обеспечить среднегодовой уровень убыточности.
Резервы для возврата взносов. Формируется только в том случае, если договором страхования предусмотрен возврат взносов страхователям.
Резервы катастроф. Создаются обычно в целях обеспечения страховых выплат в результате естественных катастроф либо крупных промышленных аварий, если это предусмотрено договором страхования.
Резервы по страхованию жизни. Основным видом являются математические резервы. Это разность между текущей стоимостью обязательств страховщика (предстоящие страховые выплаты по действующим договорам страхования) и текущей стоимостью обязательств страхователя (страховые взносы, которые должны в будущем уплатить страхователи по действующим договорам страхования). Математические резервы в страховании жизни соответствуют резервам премий и резервам убытков, чем страхование жизни.
При долгосрочном характере взаимоотношений страховщика и страхователя годовая премия, уплачиваемая страхователями на каком-либо году страхования, представляет собой некоторую среднюю величину, состоящую из сумм премий, приходящихся на различные годы.
Эта средняя премия в первые годы действия договора страхования будет превышать ежегодный риск, в последующие годы будет ниже его. Страховщик эти излишки первых лет должен сберегать для покрытия неудач в последующие годы. Поступления страховых взносов в каком-либо году не будут соответствовать страховым выплатам, осуществляемым страховщиком за этот же год: в первые годы действия страховых договоров число плательщиков премий будет больше, а число смертных случаев меньше, позже будет наблюдаться обратное явление.
С учетом этого страховое общество из излишков страховых взносов, поступающих в первые годы, образует специфический страховой резерв, который иногда именуется резервом премий.
Резервы премий играют очень важную роль, так как наличие правильно вычисленного резерва премий есть первое и главное условие состоятельности общества страхования жизни в техническом смысле. Правильное вычисление резервов премий важно и для самих обществ, и для страхователей.
Основным показателем страховых резервов является их достаточность, то есть адекватность их структуры и резервов принятых страховщиком обязательств по договорам страхования.
Резервы как минимум должны быть покрыты адекватными активами. Предприятие является устойчивым в финансовом смысле, если выдерживает нормальную пропорцию между собственными и привлеченными средствами.
Страховые резервы по своему характеру являются кредитными капиталами. В большинстве случаев они представляют собой платежеспособные обязательства, существующие в день, на который составляется баланс страховщика, при этом могут быть неизвестными размер и дата этих платежей.
Поскольку страховые резервы представляют собой кредиторскую задолженность, то большой их размер при условии, что резервы адекватны обязательствам по договорам страхования, будет говорить о финансовой устойчивости страховщика при оптимальном их размещении и соблюдении пропорции с объемом собственных средств.
В условиях становления российского страхового рынка активная роль государства в вопросах определения методов формирования страховых резервов является необходимостью обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.
Концентрация страховщиками в своих руках значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики с помощью активной инвестиционной политики. Право страховщиков инвестировать страховые резервы и другие средства закреплено в ст. 26 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».