Экономические показатели подсобных производств
| Статьи затрат | Теплица | Хлебный цех | |||||||
| млн. р. | % | млн. р. | % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Зарплата | 13,133 | 17,1 | 50,438 | 15,3 | |||||
| Отчисления | 5,215 | 6,8 | 20,354 | 6,2 | |||||
| Сырье | 186,239 | 56,4 | |||||||
| Материал | 1,435 | 1,9 | 3,556 | 1,1 | |||||
| Отклонения | 42,511 | 55,5 | 1,396 | 0,4 | |||||
| Электроэнергия | 4,182 | 5,5 | 38,023 | 11,5 | |||||
| Вода | 3,059 | 4,0 | 1,069 | 0,3 | |||||
| Амортизация | 0,821 | 1,1 | 1,335 | 0,4 | |||||
| Корма | |||||||||
| Медикаменты | |||||||||
| Износ МБП | 0,152 | 0,2 | 2,689 | 0,8 | |||||
| Давальческое зерно | |||||||||
| Прочие | 0,049 | 0,1 | 0,525 | 0,2 | |||||
| Удобрения | 0,175 | 0,2 | |||||||
| Доращивание | 1,973 | 2,6 | |||||||
| Наценка | 0,087 | 0,1 | 7,333 | 2,2 | |||||
| Транспорт | 0,710 | 0,9 | 4,881 | 1,5 | |||||
| Командировочные | 0,008 | ||||||||
| Общехозяйственные | 3,076 | 4,0 | 9,152 | 2,8 | |||||
| Стройматериалы | 1,399 | 0,4 | |||||||
| Сточные воды | 1,328 | 0,4 | |||||||
| Брак | 0,030 | 0,1 | |||||||
| ИТОГО | 76,586 | 100 | 329,747 | 100 | |||||
| Товарооборот | 10,754 | 316,466 | |||||||
| Прибыль( убыток) | -65,801 | -13,281 | |||||||
| Рентабельность | -611,1 | -4,2 | |||||||
Как видно из данных таблицы убыточными для предприятия являются хлебный цех и теплица. Убыточность обоих подсобных производств связана с большими затратами на их содержание и слабой конкурентоспособностью производимой продукции.
3.3. Анализ рентабельности
Одним из основных показателей финансового состояния предприятия является уровень рентабельности, который позволяет оценить способность предприятия генерировать необходимую прибыль в процессе своей деятельности и охарактеризовать общую эффективность использования активов и вложенного капитала.
В 2007 году объемы выпускаемой продукции в натуральном выражении снизились по всем товарным группам. Значительный рост произошел только по отдельным видам (колбасы вареные, сырокопченые, консервы для детского питания, мясной фарш, вареники), но они не занимают значительного удельного веса в общем объеме производства.
Балансовая прибыль комбината в 2007г. увеличилась на 275549 тыс. р. по сравнению с 2006г., темп роста ее составил 179%. Возрос выпуск товарной продукции с 1 тонны скота – темп роста составил 126,7%. Темп рост производительности труда составил 106,1%. Рентабельность в 2007г. по сравнению с 2006 годом выросла на 0,49% и составила 7,95%.
В разрезе отдельных видов продукции показатели рентабельности представлены в табл. 13.
Таблица 13
Отчет о рентабельности отдельных видов продукции за 2007 г
| Наименование | Реализовано в натуральном выражении, т | Выручка от реализации, млн. р. | Затраты на реализацию, млн. р. | Рентабельность, % | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Говядина: | |||||||||
| реализовано всего | 116 | 82,565 | 125,848 | -34,4 | |||||
| в т.ч. на внутри страны | 116 | 82,565 | 125,848 | ||||||
| Свинина: | |||||||||
| реализовано всего | 17,2 | 13,918 | 20,066 | -30,6 | |||||
| в т.ч. на внутри страны | 17,2 | 13,918 | 20,066 | ||||||
| Субпродукты 1 категории: | |||||||||
| реализовано всего | 223 | 107,943 | 102,803 | 5 | |||||
| в т.ч. на внутри страны | 223 | 107,943 | 102,803 | ||||||
| Колбасные изделия: | |||||||||
| реализовано всего | 2 929 | 3362,343 | 3 517,615 | -4,4 | |||||
| в т.ч. на внутри страны | 2 929 | 3362,343 | 3 517,615 | ||||||
| вареных | 1 461 | 1745,413 | 1 981,824 | -11,9 | |||||
| сосиски, сардельки | 323 | 411,078 | 451,825 | -9 | |||||
| полукопченые | 158 | 258,189 | 257,555 | 0,2 | |||||
| твердокопченые | 192 | 586,105 | 508,705 | 15,2 | |||||
| копчености | 86 | 248,028 | 238,393 | 4,0 | |||||
| нефондовые | 707 | 284,221 | 262,697 | 8,4 | |||||
| Жир топленый пищевой | 438 | 220,479 | 209,980 | 5 | |||||
| Полуфабрикаты мясные | 269 | 111,959 | 107,620 | 3,9 | |||||
| Полуфабрикаты крупнокусковые | 263 | 322,356 | 281,515 | 14,5 | |||||
| Мясной фарш | 4 | 4,245 | 4,277 | -0,7 | |||||
| Мясные консервы: | |||||||||
| реализовано всего | 6 210 | 3 659,255 | 3 502,916 | 4,5 | |||||
| в т.ч. на внутри страны | 5 447 | 3 209,659 | 3 072,526 | ||||||
| в страны СНГ | 763 | 449,596 | 430,390 | 4,5 | |||||
| Мясорастительные консервы | 21 | 5,294 | 5,068 | 4,5 | |||||
Рентабельность мясных консервов за 2007г. составила 4,5%, колбас – -4,4%, мяса говядины – -34,4%, мяса свинины – -30,6%. Таким образом, продажа не рентабельных видов продукции оказывает определенное влияние на ухудшение конечных результатов работы предприятия, т.е. чистую прибыль и рентабельность всего производства, что соответственно приводит к снижению эффективности капиталовложений и снижению экономического потенциала предприятия.
3.4. Анализ организационно – управленческой структуры
Высшим органом управления является общее собрание акционеров.
К его компетенции относятся: изменение устава, избрание членов наблюдательного совета, утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, распределение прибыли и убытков, решение о реорганизации или ликвидации общества и др.
Общее собрание вырабатывает направления экономического и социального развития; решает вопросы создания и прекращения деятельности обособленных подразделений; устанавливает направления внешнеэкономической деятельности; рассматривает и разрешает конфликтные ситуации, возникающие между администрацией и трудовым коллективом, а также другие хозяйственно – экономические вопросы, предусмотренные Уставом.
Все вопросы оперативной деятельности объединения решаются Генеральным директором и назначенными им заместителями, руководителями подразделений аппарата управления. Решения по социально – экономическим вопросам деятельности объединения вырабатываются и принимаются органами управления с участием трудового коллектива на общем собрании или конференции.
Общее собрание объединения созывается Генеральным директором не реже одного раза в год.
Структура аппарата управления ОАО «Провит», утвержденная Генеральным директором.
Генеральный директор является руководителем ОАО «Провит». Порядок деятельности Генерального директора и принятия им решений устанавливается Уставом ОАО «Провит», внутренними документами объединения.
Подразделения и работники ОАО «Провит», выполняющие определенные функции управления, образуют функциональную подсистему управления. Функции управления деятельности ОАО «Провит», реализуются подразделениями аппарата управления и отдельными работниками, которые при этом вступают в экономические, организационные, социальные, психологические отношения друг с другом.
Аппарат управления ОАО «Провит», построен таким образом, чтобы обеспечить в научно – технических, экономических и организационных отношениях взаимосвязанное единство всех частей ОАО «Провит», а также для наилучшего использования трудовых и материальных ресурсов.
В соответствии со структурой управления ОАО «Провит», верхний уровень управления представлен: Генеральный директор (он же и главный конструктор и директор); два первых заместителя генерального директора: один – главный инженер ОАО «Провит»; второй – по научной работе, конверсии и внешнеэкономической деятельности; главный бухгалтер, заместитель генерального директора по безопасности; юридический отдел; заместитель генерального директора по экономике; заместитель генерального директора по кадрам и социально-бытовым вопросам; заместитель генерального директора по производству; заместитель генерального директора по общим вопросам.
Генеральному директору непосредственно подчиняются все заместители, генеральный конструктор отдела, начальники научно – тематических отделов – заместитель главного конструктора. Генеральный директор организует всю работу заместитель и несет полную ответственность за его состояние и деятельность. Генеральный директор представляет ОАО «Провит»; во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом, заключает договора, издает приказы по объединению в соответствии с установленными полномочиями.