Моніторинг виробничої програми підприємства (стр. 1 из 3)
Макіївський економіко – гуманітарний інститут
Кафедра «Економіка підприємства»
Індивідуальне контрольне завдання
з дисципліни «Економічна діагностика»
Моніторинг виробничої програми підприємства
Виконав: Голубов Д. М.
Студент групи: О/З ЕП – 4М
Перевірила: доц. Загорна Т.О.
(посада, І.П.Б. виклад.)
Макіївка, 2010
Оцінка виробничої програми
Виробнича програма підрозділів основного виробництва як сукупність продукції певної номенклатури (конкретного виду), яка має бути виготовлена в плановому періоді у визначених обсягах згідно зі спеціалізацією і виробничою потужністю цих підрозділів, наведена в Додатку Б.
Оцінимо відповідність виробничої програми наявним на підприємстві потужностям по виготовленню обумовленого виду продукції, від найшовши останню за показниками роботи підприємства за формулою:
, тон Пв = 170·3 ·(1·7·8,1·52-600-200)
Пв =1095684 тон
Ступінь сформованості виробничої програми оцінимо за коефіцієнтом використання виробничих потужностей підприємства за формулою:
, частка одиниці. KВП = 1100000 / 1095684 = 1,003
Для оцінки ефективності використання виробничого обладнання при виготовленні певного виду продукції обчислимо коефіцієнт екстенсивного використання обладнання (
), коефіцієнт інтенсивного використання обладнання ( 
), інтегральний коефіцієнт ( 
) та резерв потужності ( 
) за формулами:
, частка одиниці, 
, частка одиниці 
, частка одиниці 
, частка одиниціОбчислимо коефіцієнт екстенсивного використання обладнання:
, частка одиниціОбчислимо календарний фонд робочого часу за рік, годин:
Тк = ТЗМ ·nЗМ = 8,1·1 = 8,1
ТД· 8,1= 56,7
Тк =КТ ·56,7 = 2948,4
Тф= 2148,4·170 =365228
КЕКС = 365228 / 2948,4·170 = 0,73
Обчислимо коефіцієнт інтенсивного використання обладнання:
, частка одиниці Рф = 1100 000 / 170 = 6470,6 тон
= 2948,4 – 800 = 2148,4 (час роботи одиниці обладнання)
= 6470,6 / 2148,4 = 3,01 тон/час (продуктивність одиниці обладнання)
КІНТ = 3,01 / 3 = 1,004
Обчислимо інтегральний коефіцієнт:
, частка одиниці КІНТЕГР = 0,73 · 1,004 = 0,73
Обчислимо резерв потужності:
, частка одиниці RП = 1 – 0,73 = 0,27
На основі отриманих показників можемо зробити висновок: виробнича програма підприємства за ринковими потребами сформована ефективно.
Ресурсне обґрунтування виробничої програми підприємства
Баланс робочого часу одного облікового працівника
| Показники | Періодичний рафік роботи | |
| днів | годин | |
| 1. Календарний фонд | 365 | 2920 |
| - вихідні дні | 104 | 832 |
| - святкові дні | 10 | 80 |
| 2. Номінальний фонд робочого часу | 251 | 2008 |
| Планові невиходи з причин: | ||
| - основні (чергові) відпустки | 24 | 192 |
| - додаткові відпустки за шкідливість умов праці | 4 | 32 |
| - хвороби та декретні відпустки | 3 | 24 |
| - виконання державних обов’язків | 1 | 8 |
| - цілодобові простої | 1 | 8 |
| - учбова відпустка | 1 | 8 |
| Разом невиходів | 34 | 272 |
| 3. Ефективний фонд робочого часу | 217 | 1736 |
| Тривалість зміни | - | 8 |
Розрахунки облікової чисельності основних виробничих працівників (ЧПР) та загального річного фонду оплати їх праці (ФОППР) виконуються за вихідними даними, наведеними у Додатку В і Б.
Обчислимо штат основних виробничих працівників (їх облікова чисельність):
,ЧПР = 2 050 000 / 1736 · 1,05 = 1125 прац.
Обчисливши потрібну чисельність виробничих працівників, розподілимо на відповідні категорії, тобто на основних виробничих працівників (ЧОСН), допоміжних працівників (чдоп) та черговий і ремонтний персонал (ЧРЕМ) за відсотковими даними, наведеними в Додатку В.
ЧОСН = 1125 · 65% / 100% = 731 прац.
ЧДОП = 1125 · 25% / 100% = 281 прац.
ЧРЕМ = 1125 · 10% / 100% = 113 прац.
Річний фонд оплати праці виробничих працівників розрахуємо за формулою:
, грн.,ФОППР ОСН = (1+15% /100) ·4,8 ·1736 ·731 = 7004968 грн
ФОППР ДОП = (1+15% /100) ·3,3 ·1736 ·281 = 1851262 грн
ФОППР РЕМ = (1+15% /100) ·2,5 ·1736 ·113 = 563983 грн
Склад, чисельність та фонд заробітної плати виробничих працівників підприємства
| Групи та професії працівників | Наявна чисельність, осіб | Тарифна ставка за розрядом виконуваних робіт, грн. / годину | Ефективний фонд робочого часу, годин | Тарифний заробіток, грн. | Преміальний відсоток до тарифного заробітку, % | Розмір премії, грн. | Річний фонд заробітної плати, грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Виробничі працівники, в тому числі: | |||||||
| 1. Основні працівники | 731 | 1736 | 4,8 | 15 | 0,72 | 7004968 | |
| 2. Допоміжні працівники | 281 | 1736 | 3,3 | 15 | 0,5 | 1851261 | |
| 3. Черг. та рем. персонал | 113 | 1736 | 2,5 | 15 | 0,38 | 563983 | |
| Разом виробничих працівників | 1125 | 9420213 |
Для розрахунку загальної чисельності керівників, спеціалістів і службовців скористуємось формулою, отриманою експериментальним шляхом для підприємств лакофарбової галузі хімічної промисловості:
, осіб,де λ – коефіцієнт галузевої специфіки виробництва (для підприємств лакофарбової галузі хімічної промисловості
).ЧУПР = 0,99 ·11250,677 ·0,6 = 64 осіб
Обчисливши загальну чисельність управлінців, розподілимо на відповідні категорії керівників (чк), спеціалістів (чсп) і службовців (чсл) за обійнятими посадами, скориставшись наведеними в Додатку Д відсотковими даними.
ЧКЕРІВ = 64 ·0,2 = 13
ЧСПЕЦ = 64 ·0,6 = 38
ЧСЛУЖ = 64 ·0,2 = 13
Фонд оплати праці керівників, спеціалістів і службовців розрахуємо, виходячи зданих, наведених в Додатку Д і формули:
, грн.,ФОПКЕРІВ = 1000 ·12 ·(1 + 0,3) = 15600 грн
ФОПСПЕЦ = 900 ·12 · (1 + 0,3) = 14040 грн
ФОПСЛУЖ = 700 ·12 ·(1 + 0,3) = 10920 грн
Розрахунок річного фонду оплати праці
адміністративно-управлінського персоналу
| Посада | Кількість осіб | Місячний оклад, грн. | Преміальний відсоток до окладу, % | Сума премії, грн. | Місячна заробітна плата, грн. | Річний фонд оплати праці, грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Керівники | 13 | 1000 | 30 | 300 | 13390 | 160680 |
| 2. Спеціалісти | 38 | 900 | 30 | 270 | 12090 | 145080 |
| 3. Службовці | 13 | 700 | 30 | 210 | 9490 | 113880 |
| Разом управлінського персоналу | 64 | 419640 |
Калькуляція собівартості продукції (фактична)
Найменування продукції _______ Емаль НЦ-132 червона __
Обсяг виробництва за рік (фактичний) ____1100000тон______
Калькуляційна одиниця – 1 натуральна одиниця
| № з/п | Калькуляційні статті | Ціна за одиницю ресурсів, грн. | Витрати | |||
| На одиницю продукції | На річний обсяг виробництва | |||||
| у натуральному вимірюванні | сума, грн. | у натуральному вимірюванні | сума, грн. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Сировина (за видами) | 5,05 | 734,5 | 3710,9 | 807950 | 4081960,3 |
| 2 | Основні матеріали (за видами) | |||||
| 3 | Допоміжні матеріали (за видами) | 1,24 | 424 | 526,6 | 466400 | 579260 |
| 4 | Напівфабрикати (за видами) | 3,40 | 310,5 | 1055,7 | 341550 | 1161270 |
| 5 | Зворотні відходи (відраховуються) | |||||
| 6 | Разом за мінусом відходів (ст. 1+2+3+4-5) | 5822490,3 | ||||
| 7 | Паливо | |||||
| 8 | Електроенергія | 0,35 | 1700 | 595 | 1870000 | 654500 |
| 9 | Пара | |||||
| 10 | Вода | 0,03 | 1578 | 47,34 | 1735800 | 52074 |
| 11 | Стисле повітря | |||||
| 12 | Разом (ст. 7+8+9+10+11) | |||||
| 13 | Заробітна плата основних виробничих працівників | 7005 | ||||
| 14 | Відрахування від зарплати основних виробничих працівників | 2663,5 | ||||
| 15 | Витрати на підготовку та освоєння виробництва | 304195 | ||||
| 16 | Витрати на утримання та експлуатацію устаткування | 4716,258 | ||||
| 17 | Цехові витрати | 2078,423 | ||||
| 18 | Цехова собівартість Разом за мінусом відходів (ст. 6+12+13+14+15+16+17) | 6143148 | ||||
| 19 | Загально виробничі витрати | 1036354 | ||||
| 20 | Попутна продукція (відраховується) | |||||
| 21 | Виробнича собівартість Разом за мінусом відходів і попутної продукції (ст. 18+19-20) | 6527 | 7179502 | |||
Ресурсне обґрунтування виробничої програми підприємства також включає оцінку ступеня витратності виробництва за показником собівартості виготовленої продукції.