- вводом в середине второго квартала 2008 года нового «Положения о премировании работников ОАО «СЕВУРАЛБОКСИТРУД», в котором ежемесячное премирование имеет плавающую ставку от 50% до 60%. Основной целью ввода нового «Положения …» послужило стимулирование оплаты труда промышленно-производственного персонала, занятых в основном производстве, при резком увеличении объемов производства и отгрузки готовой продукции.
- выплатой денежных премий награжденным грамотами и благодарственными письмами работникам в честь празднования Дня Шахтера (61 000 рублей);
- выплатой денежных премий работникам за особо важные задания (24 700 рублей).
Постоянная часть ФЗП в 1 квартале 2008 года составляла 60,6% всего фонда, а во втором стала снижаться до уровня 57,9%. В 3 квартале 2008 года доля постоянных затрат в фонде заработной платы достигла своего минимума и составила 56,2%, а в четвертом квартале она составила 57,7%. Исходя из квартальной динамики фонда заработной платы 2008 года видно, что при неизменной плановой постоянной и переменной части фонда заработной платы, фактическая часть постоянных затрат фонда заработной платы снизилась в 3 квартале по отношению к 3 кварталу 2007 на 3,8%, а переменная возросла на 3,8%. Это говорит о том, что в 2008 года фонд заработной платы стал более гибким.
По АУП фонд заработной платы 2008г. ниже фонда заработной платы 2007г. на 4,2%, что было вызвано:
1) невозможностью принять на работу необходимый высоко-квалифицированный персонал, ввиду его отсутствия в г. Ухте, так как существует специфика работы предприятия (открытые горные работы в промышленных масштабах) нова.
2) относительно невысокая заработная плата АУП по сравнению с другими крупными предприятиями города.
Рассмотрим фонд заработной платы на тонну горной массы (табл. 2.12).
Фонд заработной платы на тонну горной массы, руб. Таблица 2.12
| Показатели | Объем горной массы | Фонд | Фонд на тонну горной массы | |||
| 2007 г. | 2008 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2007 г. | 2008 г. | |
| 1 квартал | 527 928 | 494 867 | 15 736 | 16 254 | 31,06 | 32,84 |
| 2 квартал | 527 730 | 662 256 | 16 436 | 17 644 | 32,43 | 26,64 |
| 3 квартал | 525 450 | 785 220 | 17 154 | 19 570 | 33,72 | 24,92 |
| 4 квартал | 516 490 | 675 630 | 17 484 | 23 835 | 33,85 | 33,03 |
| Год | 2 097 598 | 2 617 973 | 66 810 | 77 303 | 32,76 | 28,81 |
В 2008 г. фонд на тонну горной массы составил 28,81 рубля, при 2007 г. - 32,76 рублей, что на 3,95 рублей менее. В 1 квартале 2008 г. фонд на тонну горной массы превысил 1 квартал 2007 г. на 1,78 рублей. Это связано с тем, что основные объемы по производству вскрышных работ были выполнены подрядными организациями. А начиная со второго квартала 2008 г. произошел значительный рост объемов производства и снижение фонда на тонн/г.массы при незначительном росте численности в Обществе.
Во втором квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 2 квартала 2007 г. на 5,79 рублей, в третьем квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 3 квартала 2007 г. на 8,80 рублей, в четвертом квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 4 квартала 2007 г. на 0,82 рублей.
При увеличении объемов производства по вскрышным и добычным работам происходит значительное падение фонда на 1 тонну горной массы.
Рассмотрим фонд заработной платы на тонну отгрузки готовой продукции (табл. 2.13).
Фонд заработной платы на тонну отгрузки готовой продукции, руб. Таблица 2.13
| Показатели | Объем отгрузки | Фонд заработной платы | Фонд на 1 тонну отгрузки | |||
| 2007 г. | 2008 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2007 г. | 2008 г. | |
| 1 квартал | 305 730 | 320 879 | 1 224 004 | 1 593 494 | 4,00 | 4,97 |
| 2 квартал | 305 730 | 365 583 | 1 250 216 | 1 671 573 | 4,09 | 4,57 |
| 3 квартал | 309 090 | 449 748 | 1 274 935 | 1 978 672 | 4,12 | 4,40 |
| 4 квартал | 309 090 | 333 348 | 1 298 023 | 2 058 683 | 4,20 | 6,18 |
| год | 1 229 640 | 1 469 558 | 5 047 178 | 7 302 422 | 4,10 | 4,97 |
Фонд на 1 тонну отгрузки готовой продукции в 1 квартале 2008 г. превысил 1 квартал 2007 г. на 0,97 руб. или на 24%. Объем отгрузки на одного работающего на погрузке боксита заводам потребителям составил 7 462 тонн. Во втором квартале 2008 г. при отгрузке во 2 квартале 2007 г. на одного работающего такой же как и в первом квартале 2008 г., отгрузка составила 8 309 тонн., а фонд на 1 тонну отгрузки снизился на 12% по сравнению с 1 кварталом 2008 г.
Рост численности и фонда на погрузке боксита заводам потребителям в
3 квартале 2008 г. связан с большим увеличением самой отгрузки по сравнению с 2007 г., а именно на 45,5%. При этом рост численности составил 38%, а рост фонда на 55% и составил 4,40 рублей на погрузку 1 тонны боксита, при показателях 2007 г. - 4,12 рублей на 1 тонну и 7 925 тонн погрузки на одного работающего, факт составил 8 329 тонн погрузки на одного работающего на погрузке боксита.
Рост фонда в четвертом квартале 2008 г. на погрузке боксита составил 147% к 2007 г., при 108% к 2007 г. по объемам отгрузки. Это вызвано, сезонным фактором, связанным с переходом на осенне-зимний период работы по погрузке готовой продукции заводам потребителям. А также, вызвано выплатой в декабрьскую заработную плату утвержденной премии по итогам работы ОАО «СЕВУРАЛБОКСИТРУД» за 2008 г. Общие годовые показатели по погрузке боксита заводам потребителям выглядят следующим образом:
- отгрузка готовой продукции в 2008 г. превысила 2007 г. на 239,9 тыс. тонн или на 20%;
- фонд заработной платы на 1 тонну отгрузки 2008 г. превысил показатель 2007 г. на 0,87 рублей или на 21%.
Анализ оплаты по больничным листам рассмотрим в таблице 2.14.
Оплата по больничным листам, руб. Таблица 2.14
| Участок | Больничные листы | |||||
| 2007 | % | 2008 | % | отклонение | ||
| СТБР | 442 863 | 36,3 | 362 443 | 39,0 | -80 420 | 2,8 |
| Шихтовальный двор | 196 022 | 16,1 | 133 820 | 14,4 | -62 202 | -1,6 |
| РММ | 70 949 | 5,8 | 33 026 | 3,6 | -37 923 | -2,3 |
| Транспортный | 125 704 | 10,3 | 94 922 | 10,2 | -30 782 | -0,1 |
| Участок №1 (карьер №1) | 0 | 0,0 | 5 402 | 0,6 | 5 402 | 100,0 |
| АУП | 385 520 | 31,6 | 299 163 | 32,2 | -86 357 | 0,6 |
| ИТОГО | 1 221 058 | 100 | 928 776 | 100 | -292 282 | -23,9 |
В 2008 г. оплата больничных листов ниже 2007 г. на 23,9%. Суммы, выплаченные по больничным листам в 2008 г. на одного работающего, сложились следующим образом:
- в 1 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 170 рублей, в 1 квартале 2007 г. - 239 рублей;
- во 2 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 155 рублей, в 2 квартале 2007 г. - 244 рублей;
- в 3 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 198 рублей, в 3 квартале 2007 г. - 251 рублей;
- в 4 квартале 2008 г. сумма денежной выплаты на одного работающего составила 174 рублей, в 4 квартале 2007 г. - 256 рублей.
- средняя выплата по больничному листу в 2008 г. составила 177 рублей, при 2007 г. - 248 рублей, что на 71 рубль меньше.
Анализ выплат социального характера рассмотрим в табл. 2.15 и табл.2.16.
Выплаты социального характера, руб. Таблица 2.15
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | Отклонение |
| 1 квартал | 250 000 | 316 769 | 66 769 |
| 2 квартал | 250 000 | 335 716 | 85 716 |
| 3 квартал | 250 000 | 471 654 | 221 654 |
| 4 квартал | 250 000 | 318 558 | 68 558 |
| Год | 1 000 000 | 1 442 697 | 442 697 |
Выплаты социального характера по участкам, руб. Таблица 2.16
| Участок | Выплаты | |||||
| 2007 г. | % | 2008 г. | % | отклонение | ||
| СТБР | 397 648 | 39,8 | 542 501 | 37,6 | 144 853 | -2,2 |
| Шихтовальный двор | 200 000 | 20,0 | 317 427 | 22,0 | 117 427 | 2,0 |
| РММ | 70 588 | 7,1 | 68 249 | 4,7 | -2 339 | -2,3 |
| Транспортный | 108 237 | 10,8 | 107 053 | 7,4 | -1 184 | -3,4 |
| Участок №1 (карьер №1) | 0 | 0,0 | 13 697 | 0,9 | 13 697 | 100,0 |
| АУП | 223 528 | 22,4 | 393 770 | 27,3 | 170 242 | 4,9 |
| ИТОГО | 1 000 000 | 100 | 1 442 697 | 100 | 442 697 | 44,3 |
Выплаты социального характера в 2008 г. составили 1 442 697 рублей, при 2007 г. - 1 000 000 рублей, что составляет 144,2% к 2007 г. Очевидно, что в 2008 г. выплаты социального характера значительно выросли по отношению к 2007 г. Это произошло за счет:
1) увеличения рождаемости детей у работников;
2) увеличения материальной помощи сотрудникам;
3) поощрительных выплат денежных средств промышленно-производст-венному персоналу к празднику Дня Шахтера.
Анализ средней заработной платы рассмотрим в таблице 2.17.
Средняя заработная плата, руб. Таблица 2.17
| Наименование структурных подразделений/процессов | 2007 г. | 2008 г. | Отклонение, руб., % |
| 1) АУП | 17 967 | 17 541 | -426 |
| -2,4 | |||
| 2) Участок СТБР, | 14 472 | 14 773 | 301 |
| в т.ч.: | 2,0 | ||
| - Разведка | 13 979 | 15 194 | 1 215 |
| 8,7 | |||
| - Вскрыша | 13 931 | 16 622 | 2 691 |
| 19,3 | |||
| - Добыча | 15 504 | 17 886 | 2 382 |
| 15,4 | |||
| - Перевозка | 13 931 | 14 319 | 388 |
| 2,8 | |||
| - Вспомогательное производство | 10 374 | 12 045 | 1 671 |
| 16,1 | |||
| а) Содержание вахтового поселка | 9 735 | 12 063 | 2 328 |
| 23,9 | |||
| б) Содержание дорог: | 13 931 | 13 290 | -641 |
| -4,6 | |||
| - Хим. лаборатория | 12 036 | 15 595 | 3 559 |
| 29,6 | |||
| 3) Шихтовальный двор, | 12 654 | 14 492 | 1 838 |
| в т.ч.: | 14,5 | ||
| - Шихтовка | 14 181 | 16 000 | 1 819 |
| 12,8 | |||
| - Погрузка | 11 166 | 13 242 | 2 076 |
| 18,6 | |||
| 4) Транспортный участок, в т.ч. | 12 495 | 13 824 | 1 329 |
| 10,6 | |||
| 5) Участок РММ - всего: | 11 747 | 12 469 | 722 |
| 6,1 | |||
| 6) Участок №1 (карьер №1) | 0 | 13 936 | 13 936 |
| 100,0 | |||
| ВСЕГО средняя заработная плата | 14 048 | 15 105 | 1 057 |
| 7,5 |
Средняя заработная плата в 2008 г. была величиной непостоянной. Это связано со спецификой работы предприятия. Работы по основным производственным процессам производятся круглосуточно, независимо от выходных и праздничных дней.