Собственные и заемные средства ООО "Хозпродторг" (в тыс. руб.)
| год | Показатели | На нач. | На кон. | Отклонения | |
| года | года | Абсол. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Всего средств предприятия | 3161,9 | 3648,6 | 486,7 | 115,39% | |
| (строка 700) | |||||
| в том числе: | |||||
| Собственные средства | |||||
| 2. Собственные средства | 2499,4 | 2547,5 | 51,1 | 102,5% | |
| предприятия | |||||
| (строка 490) | |||||
| - то же в% к имуществу | 78,95% | 69,82% | -9,13% | ||
| 2.1. Наличие собственных | 1016,5 | 1213,3 | 196,8 | 119,36% | |
| оборотных средств 490-190-390 | |||||
| - то же, в% к собственным | 40,72% | 47,63% | 6,91% | ||
| 2001 год | средствам | ||||
| Заемные средства | |||||
| 3. Заемные средства | 665,5 | 1101,1 | 435,6 | 165,45% | |
| 590+690 | |||||
| - то же, в% к имуществу | 21,05% | 30,18% | 9,13% | ||
| 3.1. Долгосрочные займы | - | - | - | - | |
| (строка 590) | |||||
| - то же, в% к заемным | - | - | - | ||
| средствам | |||||
| 3.2. Краткосрочные кредиты и | - | 350,0 | 350,0 | - | |
| займы (строка 610) | |||||
| - то же, в% к заемным | - | 31,79 | 31,79 | ||
| средствам | |||||
| 3.3. Кредиторская задол- | 665,5 | 751,1 | 85,6 | 112,86% | |
| женность (с.620) | |||||
| - то же, в% к заемным | 1% | 68,21% | 67,21% | ||
| средствам | |||||
| 1. Всего средств предприятия | 4810 | 6844 | 2034 | 142,29% | |
| (строка 700) | |||||
| 2002 год | в том числе: | ||||
| Собственные средства | |||||
| 2. Собственные средства | 2547,5 | 2564,8 | 17,3 | 100,68% | |
| предприятия | |||||
| (строка 490) | |||||
| - то же в% к имуществу | 69,82% | 70,42% | 0,6 | ||
| 2.1. Наличие собственных | 1213,3 | 1221,8 | 8,5 | 100,7% | |
| оборотных средств 490-190-390 | |||||
| - то же, в% к собственным | 47,63% | 47,64% | 0,01% | ||
| средствам | |||||
| Заемные средства | |||||
| 3. Заемные средства | 1101,1 | 1077,6 | -23,5 | 97,87% | |
| 590+690 | |||||
| - то же, в% к имуществу | 30,18% | 29,58% | -0,6% | ||
| 3.1. Долгосрочные займы | - | - | - | - | |
| (строка 590) | |||||
| - то же, в% к заемным | - | - | - | ||
| средствам | |||||
| 3.2. Краткосрочные кредиты и | 350,0 | 350,0 | 0 | ||
| займы (строка 610) | |||||
| - то же, в% к заемным | 31,79 | 32,48 | 0,69 | ||
| средствам | |||||
| 3.3. Кредиторская задол- | 751,1 | 727,6 | -23,5 | 96,87% | |
| женность (с.620) | |||||
| - то же, в% к заемным | 68,21% | 67,52% | -0,69% | ||
| средствам | |||||
Приложение 5.
Анализ ликвидности баланса ООО "Хозпродторг" за 2001-2002 гг. (в тыс. руб.)
| АКТИВ | Расчет | На начало года | На конец года | ПАССИВ | Расчет | На начало года | На конец года | Платежный излишек или Недостаток | |||
| на начало года | на конец года | ||||||||||
| 2001 г о д | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9=3-7 | 10=4-8 | ||
| 1.Наиболее ликвидные активы(А1) | стр.250+ стр.260 | 168,6 | 127,0 | 1.Наиболее срочные обязательства (П1) | стр.620 | 665,5 | 751,1 | -496,9 | -624,1 | ||
| 2.Быстрореализуе-мые активы(А2) | стр.240 | 196,7 | 417,9 | 2.Краткосроч-ные пассивы (П2) | стр.610+ 670 | - | 350,0 | +196,7 | +67,9 | ||
| 3.Медленнореализу-емые активы(А3) | стр.210+ 220+230 +270 | 1316,7 | 1769,5 | 3.Долгосрочные пассивы(П3) | стр.590+630+640+650 +660 | - | - | +1316,7 | +1769,5 | ||
| 4.Труднореализуе-мые активы(А4) | стр.190 | 1479,9 | 1334,2 | 4.Постоянные пассивы(П4) | стр.490 | 2496,4 | 2547,5 | -1016,5 | -1213,3 | ||
| БАЛАНС | стр.300 | 3161,9 | 3648,6 | БАЛАНС | стр.700 | 3161,9 | 3648,6 | - | - | ||
| 2002 г о д | |||||||||||
| 1.Наиболее ликвидные активы(А1) | стр.250+ стр.260 | 127,0 | 181,6 | 1.Наиболее срочные обязательства(П1) | стр.620 | 751,1 | 727,6 | -624,1 | -546 | ||
| 2.Быстрореализу-емые активы(А2) | стр.240 | 417,9 | 209,4 | 2.Краткосроч-ные пассивы(П2) | стр.610+670 | 350,0 | 350,0 | +67,9 | -140,6 | ||
| 3.Медленнореализу-емые активы(А3) | стр.210+ 220+230 +270 | 1769,5 | 1908,4 | 3.Долгосрочные пассивы(П3) | стр.590+630+640+650 +660 | - | - | 1769,5 | 1908,4 | ||
| 4.Труднореализуе-мые активы(А4) | стр.190 | 1334,2 | 1343,0 | 4.Постоянные пассивы(П4) | стр.490 | 2547,5 | 2564,8 | -1213,3 | -1221,8 | ||
| БАЛАНС | Стр300 | 3648,6 | 3642,4 | БАЛАНС | стр.700 | 3648,6 | 3642,4 | ||||
Приложение 6.
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность ООО "Хозпродторг"
| Наименование показателя | Способ расчета | Норма | Пояснения | На начало 2001г | На конец 2001г | Откло-нения | На начало 2002г | На конец 2002г | Откло-нения |
| 1. Общий показатель ликвидности | A1+0,5А2+0,3А3 L1=--------------------- П1+0,5П2+0,3П3 | ³1 | Осуществляется оценка изменения финансовой ситуации в организации | 0,99 | 0,94 | -0,5 | 0,94 | 0,91 | -0,3 |
| 2. Коэффициент абсолютной ликвидности | А1 L2=--------- П1+П2 | ³0,2-0,7 | Отражает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может реально погасить в ближайшее время за счет денежных средств | 0,25 | 0,12 | -0,13 | 0,12 | 0,17 | 0,05 |
| 3. Коэффициент быстрой ликвидности | А1+А2 L3=--------------------- П1+П2 | 0,7-0,8 - допуск. ³1,5 - желател. | Показывает, какая часть краткосрочных обязательств организации может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в ценных бумагах, а также поступлений по расчетам | 0,55 | 0,49 | -0,06 | 0,49 | 0,36 | -0,13 |
| 4. Коэффициент текущей ликвидности | А1+А2+А3 L4=---------------------- П1+П2 | Необх. 1, оптимал. ³2 | Показывает, какую часть текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить, мобилизовав все оборотные средства | 2,53 | 2,1 | 0,43 | 2,10 | 2,13 | 0,03 |
| 5. Коэффициент маневренности функционирующего капитала | А3 L5=--------------------------(А1+А2+А3)-(П1+П2) | Уменьшение показателя в динамике - положительный факт | Показывает, какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и срочной дебиторской задолженности | 0,12 | 0,07 | -0,05 | 0,07 | 0,08 | 0,01 |
| 6. Доля оборотных средств в активах | А1+А2+А3 L6=---------------------- Б | Зависит от отраслевой принадлежности организации | 0,53 | 0,63 | +0,10 | 0,63 | 0,063 | - | |
| 7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | П4-А4 L6=--------------------- А1+А2+А3 | ³0,1 | Характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости | 0,58 | 0,52 | -0,06 | 0,52 | 0,53 | 0,01 |
| 8. Коэффициент восстановления платежеспособности | L4кг+6/12x(L4кг-L4нг) L7=--------------------- L4норма(=2) | ³1 | Характеризует возможность предприятия восстановить свою платежеспособность через 6 месяцев. Он рассчитывается в случае, если хотя бы один из коэффициентов L4 или L7 принимает значение меньше критического | ||||||
| 9. Коэффициент утраты платежеспособности | L4кг+3/12x(L4кг-L4нг) L7=--------------------- L4норма(=2) | ³1 | Рассчитывается в случае, если оба коэффициента L4 и L7 принимают значение меньше критического |
Приложение 7.