Таблиця 2.8. Показники ефективності використання оборотних засобів
| № з/п | Показники | Одиниці виміру | Роки | Відхилення (+, -) | 2009 у% до 2008 | |
| 2008 | 2009 | |||||
| 1 | Матеріальні оборотні засоби - всього | тис. грн | 20124 | 20962 | 838 | 104,16 |
| у т. ч.: - виробничі запаси; | - // - | 20124 | 20962 | 838 | 104,16 | |
| - тварини на вирощуванні й відгодівлі; | - // - | |||||
| - незавершене виробництво; | - // - | 1403 | 2048 | 645 | 145,97 | |
| - готова продукція; | - // - | 1042 | 1961 | 919 | 188, 20 | |
| - товари | - // - | 948 | 1287 | 339 | 135,76 | |
| 2 | Виручка від реалізації продукції | тис. грн | 6437 | 6560 | 123 | 101,91 |
| 3 | Матеріальні витрати | тис. грн | 2273 | 2047 | -226 | 90,06 |
| 4 | Чистий прибуток | тис. грн | 812,7 | 851,2 | 38,5 | 104,74 |
| 5 | Коефіцієнт оборотності оборотних засобів (2/1) | 0,32 | 0,31 | -0,0069 | 97,84 | |
| 6 | Коефіцієнт закріплення (1/2) | 3,13 | 3, 20 | 0,069 | 102,21 | |
| 7 | Тривалість обороту (365/5) | днів | 1141,10 | 1166,33 | 25,23 | 102,21 |
| 8 | Матеріаловіддача (2/3) | грн | 2,83 | 3, 20 | 0,37 | 113,16 |
Виходячи з розрахунків, помітно, що матеріальні оборотні засоби (всього) збільшились у 2009 р. на 838 тис. грн. у порівнянні з 2008 р. Збільшилась і виручка від реалізації продукції підприємства у 2009 р. на 123 тис. грн. порівняно з 2008 р. Матеріальні витрати зменшились у 2009 р. на 226 тис. грн. у порівнянні з 2008 р. Чистий прибуток у 2009 р. збільшився на 38,5 тис. грн. порівняно з 2008 р.
Забезпеченість підприємства енергетичними потужностями та ресурсами на належному рівні дає змогу підприємству використовувати її в необхідних йому кількостях для процесу виробництва продукції безперервно та розвитку підприємства в цілому. Енергетичні потужності підприємства повинні бути саме на належному рівні для оптимального використання ресурсного потенціалу підприємства, тому що перевищення або заниження оптимального рівня енергозабезпечення може призвести до негативних наслідків.
Визначимо показники забезпеченості та ефективності використання енергетичних потужностей та ресурсів підприємства та зробимо відповідні висновки (табл. 2.9).
Таблиця 2.9. Забезпеченість та ефективність використання енергетичних потужностей та ресурсів
| № з/п | Показники | Одиниці виміру | Роки | Відхилення (+, -) | 2009 у% до 2008 | |
| 2008 | 2009 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Енергетичні потужності | тис. кВт | 21840 | 18720 | -3120 | 85,71 |
| 2 | Спожито електроенергії | тис. кВт. - год | 12240 | 12160 | -80 | 99,35 |
| 3 | Виробнича площа | тис. м2 | 20 | 20 | 0 | 100,00 |
| 4 | Середньооблікова чисельність промислово-виробничого персоналу | чол | 650 | 610 | -40 | 93,85 |
| 5 | Валова продукція (у діючих оптових цінах) | тис. грн | 6675 | 6714 | 39 | 100,58 |
| 6 | Енергозабезпеченість (1/3) | кВт/м2 | 1092 | 936 | -156 | 85,71 |
| 7 | Енергоозброєність (1/4) | кВт/ чол | 33,60 | 30,69 | -2,91 | 91,33 |
| 8 | Електроозброєність (2/4) | кВт. - год/чол | 18,83 | 19,93 | 1,10 | 105,86 |
| 9 | Енергоємкість (1/5) | кВт/грн | 3,27 | 2,79 | -0,48 | 85,22 |
| 10 | Електроємкість (2/5) | кВт. - год / грн | 1,83 | 1,81 | -0,02 | 98,77 |
Таким чином енергетичні потужності підприємства у 2009 р. зменшились на 610 тис. кВт у порівнянні до 2008 р. при тому, що кількість спожитої електроенергії зменшилась у 2009 р. на 115 тис. кВт. - год. порівняно з 2008 р. Зменшилась чисельність промислово-виробничого персоналу на 70 чоловік. Збільшилась валова продукція підприємства у 2009 р. у порівнянні до 2008 р. на 574 тис. грн.
Персонал підприємства - сукупність постійних робітників, що отримали необхідну професійну підготовку та мають досвід практичної діяльності. Персонал підприємства має кількісну, структурну та якісну характеристики.
Порахуємо структуру персоналу та її зміну за вивчає мий період (табл.2.10) і зробимо відповідні висновки.
Таблиця 2.10. Показники кількісної та структурної характеристики персоналу
| № з/п | Категорії робітників | Роки | Відхилення (+, -), чол.. | Відхилення (+, -),% | |||
| 2008 | 2009 | ||||||
| чол. | структура, % | чол. | структура, % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Чисельність промислово-виробничого персоналу | 650 | 94, 20 | 610 | 95,02 | -40 | 0,81 |
| в т. ч.: робітники | 475 | 68,84 | 436 | 67,91 | -39 | -0,93 | |
| з них: основні | 370 | 53,62 | 360 | 56,07 | -10 | 2,45 | |
| допоміжні | 105 | 15,22 | 76 | 11,84 | -29 | -3,38 | |
| спеціалісти | 120 | 17,39 | 121 | 18,85 | 1 | 1,46 | |
| службовці | 40 | 5,80 | 38 | 5,92 | -2 | 0,12 | |
| молодший обслуговуючий персонал | 10 | 1,45 | 10 | 1,56 | 0 | 0,11 | |
| пожежно-сторожова охорона | 5 | 0,72 | 5 | 0,78 | 0 | 0,05 | |
| 2 | Робітники ЖКГ | 8 | 1,16 | 7 | 1,09 | -1 | -0,07 |
| 3 | Робітники торгівлі та громадського харчування | 5 | 0,72 | 5 | 0,78 | 0 | 0,05 |
| 4 | Робітники, які зайняті капітальним ремонтом | 11 | 1,59 | 13 | 2,02 | 2 | 0,43 |
| 5 | Інші робітники | 16 | 2,32 | 7 | 1,09 | -9 | -1,23 |
| 6 | Разом | 690 | 100,00 | 642 | 100,00 | -48 | |
Виходячи з розрахунків таблиці видно, що чисельність промислово - виробничого персоналу підприємства у 2009 р. зменшилась на 40 чоловік у порівнянні до 2008 р. Збільшилась чисельність спеціалістів, а службовців навпаки - зменшилась, чисельність пожежно - сторожової охорони лишилась незмінною. Зменшилась чисельність робітників ЖКГ у 2009 р. у порівнянні до 2008 р. на 1 чоловіка.
Наступним етапом визначають показники руху та ефективності використання персоналу й роблять відповідні висновки (табл.2.11).
Таблиця 2.11. Показники руху та ефективності використання персоналу
| № з/п | Показники | Одиниці виміру | Роки | Відхилення (+, -) | 2009 у% до 2008 | |
| 2008 | 2009 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Середньооблікова чисельність працівників | чол. | 690 | 642 | -48 | 93,04 |
| 2 | Робітники, які пропрацювали весь рік | чол. | 592 | 621 | 29 | 104,90 |
| 3 | Прийнято на роботу | чол. | 25 | 8 | -17 | 32,00 |
| 4 | Кількість робітників, звільнених протягом року – всього у т. ч. з причин: | чол. | 73 | 13 | -60 | 17,81 |
| а) призову до армії, вибуття на навчання, виходу на пенсію та з інших причин, передбачених законом; | чол. | 17 | 6 | -11 | 35,29 | |
| б) з власного бажання; | чол. | 48 | 4 | -44 | 8,33 | |
| в) звільнення за порушення трудової дисципліни | чол. | 8 | 3 | -5 | 37,50 | |
| 5 | Фактичний фонд робочого часу | тис. люд. - год | 1020 | 954 | -66 | 93,53 |
| 6 | Потенціальний фонд робочого часу | тис. люд. - год | 1352 | 1258 | -94 | 93,05 |
| 7 | Валова продукція (у діючих оптових цінах) | тис. грн | 6675 | 6714 | 39 | 100,58 |
| 8 | Рівень плинності персоналу [ (4б+4в) /1] *100 | % | 8,12 | 1,09 | -7,03 | 13,43 |
| 9 | Рівень загального обороту [ (3+4) /1] *100 | % | 14, 20 | 3,27 | -10,93 | 23,03 |
| 10 | Рівень обороту з приймання (3/1) *100 | % | 3,62 | 1,25 | -2,38 | 34,39 |
| 11 | Рівень обороту зі звільнення (4/1) *100 | % | 10,58 | 2,02 | -8,55 | 19,14 |
| 12 | Коефіцієнт стабільності (2/1) *100 | 85,80 | 96,73 | 10,93 | 112,74 | |
| 13 | Коефіцієнт використання персоналу (5/6) | 0,75 | 0,76 | 0,00 | 100,52 | |
| 14 | Трудова активність 5/1 | люд. - год | 1,48 | 1,49 | 0,01 | 100,52 |
| 15 | Продуктивність праці: | |||||
| - виробіток (7/1) | грн/ чол | 9,67 | 10,46 | 0,78 | 108,10 | |
| - трудомісткість (5/7) | люд. - год/ грн | 0,15 | 0,14 | -0,01 | 92,99 | |
Таким чином чисельність працівників, що працювали весь рік збільшилась у 2009 р. на 29 чоловік у порівнянні з 2008 р. У 2009 р. було прийнято на підприємство на 17 чоловік менше, ніж у 2008 р. Фактичний фонд робочого часу зменшився на 66 а потенційний теж зменшився на 94 тис. люд. - год. Валова продукція збільшилась на 39 тис. грн.