Использование пластиковых карточек в банковском бизнесе (стр. 8 из 18)

Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. В таблице 2.2 представлены удельные веса статей актива.

Таблица 2.2 – Удельные веса статей актива, %

Наименование статьи	2006 г.	2007 г.	2008 г.
АКТИВЫ
Денежные средства	2,9	3,4	4,2
Средства в Национальном банке	7,0	8,0	7,0
Ценные бумаги	10,3	2,8	1,5
Кредиты и другие средства в банках	18,2	20,5	15,7
Кредиты клиентам	51,8	55,7	63,6
Долгосрочные финансовые вложения	0,1	0,3	0,3
Основные средства и немат. активы	6,2	7,0	6,4
Прочие активы	3,4	2,4	1,2
ИТОГО активы:	100,0	100,0	100,0

В структуре активов основную долю занимают кредиты клиентам, на втором месте – кредиты и другие средства в банках. При этом наблюдается ежегодный стабильный рост кредитов клиентам, что обусловлено активной кредитной поддержкой таких крупных предприятий как ОАО «Нафтан», СП «Санта Бремор» ООО, ОАО «Горизонт», ГТПУП «Белрыба», СП «МАЗ-МАН» ЗАО, ОАО «Могилевхимволокно», УПП ВКК «Витьба» и другим.

Объем выданных кредитов реальному сектору экономики в 2008 г. составил 1332,4 млрд. р. в эквиваленте. Проведено операций финансового лизинга на сумму 17,5 млрд. р.

Значительная часть кредитных вложений направлено банком на финансирование инвестиционных проектов. В отчетном году на эти цели банком предоставлено кредитов в сумме 150,8 млрд. р.

Банком открыты кредитные линии на финансирование ряда проектов социально-бытовой сферы:

- СП «Лада ОМС-Холдинг» ЗАО в размере трех млн. у. е. на строительство жилого дома общей площадью 5,1 тыс. кв. м. в г. Минске;

- ОАО «Продтовары» в размере 14,9 млрд. р. на строительство магазина с кафе до 50 посадочных мест с парковочной стоянкой в г. Бресте;

- ЗАО «Евросот» в размере трех млн. у. е. на строительство павильона крытого рынка общей площадью 5,1 тыс. кв. м. в г. Солигорске и другие.

В соответствии со стратегией развития банк продолжал кредитование субъектов малого и среднего бизнеса. Общий объем кредитов, выданных на указанные цели, составил 337,4 млрд. р.

Активизировалась работа по выдаче кредитов физическим лицам. Так, задолженность по кредитам физических лиц в целом по банку возросла в 2008 г. на 23,4 млрд. р. (или на 42,1 %) и на 01.01.2009 г. составила 79 млрд. р., в том числе: кредиты на потребительские нужды – 58,5 млрд. р. (или 74 %) и кредиты на финансирование недвижимости – 20,5 млрд. р. (или 26 %). Удельный вес кредитов населению в кредитном портфеле банка по состоянию на 01.01.2009 г. составил – 12,6 %.

Продолжена работа по улучшению качества кредитного портфеля. Доля проблемной задолженности в кредитах клиентам и банкам по состоянию на 01.01.2009 г. составила – 1,28 %, в том числе пролонгированных – 0,12 %, просроченных – 1,16 %.

Доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, составила 1,6 % против 2,8 % на начало 2008 г. при рекомендованном Национальным банком параметре не более 4,0 %.

Состав и структура пассива баланса ОАО «Белвнешэкономбанка». Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Пассив баланса банка состоит из обязательств (привлеченных и заемных средств) и капитала (собственных средств банка). Собственные средства банка – совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды – в процессе его деятельности.

По результатам проведенного анализа можно отметить, что уставный капитал банка за анализируемый период увеличился и на конец периода составил 24 157,9 млн. р., что на 33,9 млн. р. превышает его значение на начало анализируемого периода. При этом анализ структуры уставного капитала в разрезе объема регистрации акций, позволяет сказать, что уставный капитал банка формируется преимущественно за счет зарегистрированных обыкновенных акций.

Предназначением резервного фонда является покрытие, прежде всего рисков банка, по которым не формируют специальные резервы. Источником образования резервного фонда служат отчисления от прибыли.

Привлеченные средства создаются с помощью кредитов, полученных от других юридических лиц и депозитных операций.

Рисунок 2.4 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Рисунок 2.4 – Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Пассив баланса банка за исследуемый период имеет уверенный рост. В 2008 г. он составил 997,8 млрд. р., по сравнению с 2007 г. пассив увеличился на 23 %. Собственные средства в 2008 г. по сравнению с 2007 г. увеличились на 19 % и составили 110,4 млрд. р., а привлеченные — на 23 % (887,3 млрд. р.). Что касается соотношения 2008 г. к 2006, то здесь наблюдаются несколько иные цифры: на 26 % возросли пассивы (на 204,7 млрд. р.), на 35% собственные средства, на 25 % увеличилось количество привлеченных средств.

В истекшем году рост ресурсного потенциала осуществлялся в условиях перевода счетов и финансовых потоков предприятий государственной формы собственности в государственные банки, что привело к некоторому оттоку относительно дешевых ресурсов и необходимости их замещения более дорогостоящими. Объем переводных депозитов субъектов хозяйствования-резидентов сократился за год на 41,5 млрд. р. (был 59,6 млрд. р.). В этих условиях была активизирована работа по восстановлению и наращиванию ресурсной базы.

Основными источниками ее увеличения стали срочные депозиты предприятий-резидентов и средства физических лиц.

Средства физических лиц возросли на 19,6 млрд. р. (прирост 8,2 %) и составили 259,6 млрд. р., или 32,6 % ресурсной базы. Их привлечение осуществлялось как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте с конкурентоспособными и выгодными для клиентов условиями. Банком активно проводилась работа по заключению договоров с предприятиями и организациями по перечислению их сотрудникам заработной платы на текущие счета с выдачей пластиковых карточек, что также способствовало увеличению остатков денежных средств на текущих счетах физических лиц.

2.3.2 Анализ доходов и расходов банка

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, уровень взаимоотношений с государственными органами и отдельными их представителями, качество управления банков.

В таблице 2.3 предоставлен отчет о прибыли и убытках.

Таблица 2.3 – Отчет о прибыли и убытках, млн. р.

Наименование статьи	2006 г.		2007 г.		2008 г.
Процентные доходы	60 215,4		65 232,2		80 198,3
Процентные расходы	33 335,7		36 752,9		40 917,7
Чистые процентные доходы	26 879,7		28 479,3		39 280,6
Комиссионные доходы	33 991,9		34 467,1		38 489,8
Комиссионные расходы	2 299,1		3 120,3		4 293,7
Чистые комиссионные доходы	31 692,8		31 346,8		34 196,1
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	8 868,6		13 725,2		17 349,6
Чистый доход по операциям с ценными бумагами		509,3		66,9		11,9
Доход в форме дивидендов		14,3		39,4		64,7
Чистые отчисления в резервы		1 919,9		7 479,9		5 205,7
Прочие доходы		10 584,9		6 358,5		2 420,2
Операционные расходы		51 940,7		54 291,2		61 420,8
Прочие расходы		6 390,9		4 954,3		6 423,9
Налог на прибыль		10 651,0		5 085,4		7 251,7
ПРИБЫЛЬ		7 647,1		8 205,3		12 997,2

Доходы банка и их анализ. Доходы банка – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления активных операций.

Доходы коммерческого банка обязательно должны покрывать расходы, тем самым образуя прибыль. При этом часть доходов направлено на создание резервов для открытия имеющихся рисков.

В таблице 2.4. отражена информация о структуре чистых доходов банка.

Таблица 2.4 – Структура чистых доходов, млн. р.

Наименование статьи	2006 г.	2007 г.	2008 г.
Чистые процентные доходы	26 879,7	28 479,3	39 280,6
Чистые комиссионные доходы	31 692,8	31 346,8	34 196,1
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	8 868,6	13 725,2	17 349,6
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	509,3	66,9	11,9
Доход в форме дивидендов	14,3	39,4	64,7
Прочие доходы	10 584,9	6 358,5	2 420,2
Итого доходы	78 549,6	80 016,1	93 323,1

Из таблицы видно что, основным источником прибыли являются чистые процентные и комиссионные доходы, удельный вес которых в 2008 г. составил соответственно 42 % и 37 %.