Информационная система учета продукции и оказания услуг в фармацевтической области (стр. 3 из 5)
Энергопотребление каждого компьютера составляет 300 Вт/ч. Стоимость одного кВт/ч электроэнергии составляет 1,80 руб. Компьютеры будут работать по 8 часов в день. Кроме этого будут работать другие электробытовые приборы, потребляющие 270 Вт/ч. Расчет затрат на обслуживание оборудования приведен в таблице 7.
Таблица 7 – Затраты на обслуживание оборудования
| Оборудование и др.затраты | Кол-во | Норма амортизации | Сумма отчислений в месяц, руб. | Итоговая сумма отчислений, руб. |
| Компьютеры | 9 | 20% | 4500 | 18000 |
| Обслуживание оборудования | - | 15% | 675 | 2700 |
| Эл/энергия | - | - | 700,12 | 2800,48 |
| Аренда офиса и расходы на содержание | - | - | 15000 | 60000 |
Затраты на энергопотребление компьютеров за месяц рассчитываются следующим образом:
Затраты на электроэнергию (в месяц):
0,2 кВт *1,8 руб/(кВт*ч).*8 ч *8*26 = 599,04 руб. (за компьютеры)
0,27 кВт *1,8 руб./(кВт*ч).*8 ч*26 = 101,08 руб (бытовые приборы)
599,04 + 101,08 =700,12 (всего за месяц)
700,12*4 = 2800,48 (за 4 месяца разработки)
Общая сумма затрат на разработку приведена в таблице 8.
Таблица 8 - Общая сумма затрат
| Статьи затрат | Сумма, руб. |
| Приобретение оборудования | 225000 |
| Заработная плата и отчисления в соц. сферу | 32280,04 |
| Амортизация оборудования | 18000 |
| Обслуживание оборудования | 2700 |
| Аренда офиса и расходы на содержание | 60000 |
| Затраты на электроэнергию с учетом и другого оборудования | 2800,48 |
| Итого | 340780,52 |
Из таблицы 8 следует, что на разработку программного продукта потребуется 340780,52 рубля.
4 Финансовый план
В финансовом плане подробно описано как, когда и на что будут расходоваться средства.
В таблице 9 показаны суммы средств, направленных на финансирование каждого этапа (средства на оплату труда, затраты на амортизацию, а также затраты на электроэнергию).
Таблица 9 - Затраты по этапам разработки
На основании полученных итоговых сумм затрат строится график распределения денежных средств по этапам разработки, который представлен на рисунке 4.
| Этапы | Исполнители | Период | Зар.плата и отчисления, руб. | АО, руб. | Обслужи-вание оборудова-ния | Электро-энергия, руб. | Аренда | Итого |
| Анализ предметной области | Руководитель проекта | 10 | 7269,23 | 1442,3 | 417,86 | 269,28 | 23076,92 | 25206,36 |
| Бизнес-аналитик | 10 | 4361,54 | ||||||
| Проектировщик ИС | 5 | 2059,61 | ||||||
| Разработка технического задания | Руководитель проекта | 7 | 5088,46 | 1009,61 | 160,71 | 188,49 | 16153,84 | 17512,65 |
| Проектировщик ИС | 7 | 2883,46 | ||||||
| Ведущий программист | 5 | 2423,07 | ||||||
| Разработка структуры базы данных, входных и выходных данных | Руководитель проекта | 7 | 5088,46 | 1009,61 | 160,71 | 188,49 | 16153,84 | 17512,65 |
| Аналитик-проектировщик | 7 | 2374,62 | ||||||
| Программист-проектировщик | 5 | 1696,15 | ||||||
| Архитектор ИС Системный аналитик | 4 3 | 1356,92 1017,69 | ||||||
| Этапы | Исполнители | Период | Зар.плата, руб. | АО, руб. | Обслужи-вание оборудова-ния | Электро-энергия, руб. | Аренда | Итого |
| Проектирование системы | Руководитель проекта | 14 | 10176,92 | 2019,23 | 302,88 | 376,98 | 32307,69 | 35006,78 |
| Ведущий программист, | 12 | 5815,38 | ||||||
| Программист | 10 | 3876,92 | ||||||
| Системный аналитик | 7 | 2374,62 | ||||||
| Кодирование | Руководитель проекта | 12 | 8723,07 | 1730,76 | 259,62 | 323,13 | 27692,31 | 30005,82 |
| Ведущий программист, | 10 | 4846,15 | ||||||
| Программист | 12 | 4652,31 | ||||||
| Тестирование и анализ результатов | Руководитель проекта | 7 | 5088,46 | 1009,61 | 151,44 | 188,49 | 16153,84 | 17503,38 |
| Аналитик – проектировщик, | 5 | 1696,15 | ||||||
| Программист | 2 | 775,38 | ||||||
| Доводка системы | Руководитель проекта | 6 | 4361,54 | 865,38 | 132,40 | 161,56 | 13846,15 | 15005,49 |
| Бизнес-аналитик | 6 | 2616,92 | ||||||
| Программист | 5 | 1938,46 | ||||||
| Программист-проектировщик | 5 | 1696,15 | ||||||
| Разработка документации | Руководитель проекта | 6 | 4361,54 | 865,38 | 132,40 | 161,56 | 13846,15 | 15005,49 |
| Оператор | 6 | 1599,23 | ||||||
| Испытание и приемка информационной систем | Руководитель проекта, Ведущий программист, Программисты Консультант-разработчик | 6 3 3 3 | 4361,54 1453,84 1163,07 726,93 | 865,38 | 132,40 | 161,56 | 13846,15 | 15005,49 |
| Установка и внедрение системы | Руководитель проекта | 5 | 3634,62 | 721,15 | 108,17 | 134,63 | 11538,46 | 12502,41 |
| Ведущий программист, | 3 | 1453,84 | ||||||
| Программист ИС. | 5 | 2059,61 | ||||||
| Итого | 100218,4 | 8076,89 | 1958,59 | 2154,17 | 184615,4 | 196805,1 |
Рисунок 4 - График распределения денежных средств на этапах разработки
Из графика распределения денежных средств можно сделать вывод, что максимальная сумма (35006,78руб.) будет затрачена на этапе кодирования и отладки системы, т. к. этот этап займет довольно длительный срок (10 дней).
После завершения разработки системы «Farm-Help», на четвертом месяце, планируется задействовать оператора множительной техники, заработная плата которого будет зависеть от числа сделанных им копий (90 руб. за одну копию) и дилера (с зарплатой 3% с продаж), а также программиста, осуществляющего сопровождение системы (с зарплатой 7000 руб. в месяц). Постоянные расходы на месяц приведены в таблице 10.
Таблица 10 - Постоянные расходы (в месяц)
| Статья расходов | Сумма, руб. |
| Аренда офиса и расходы на содержание | 18000 |
| Амортизация оборудования | 4500 |
| Обслуживание оборудования | 675 |
| Заработная плата руководителя проекта | 15000 |
| Отчисления в соц. сферу | 3900 |
| Итого | 42075 |
К переменным расходам относятся зарплата дилера (3% от продаж), оператора, бизнес аналитика, программистов, архитектора информационных систем, программиста, сопровождающего систему, а также расходы на тиражирование (40 руб. за копию) и затраты на электроэнергию. В течение 12 месяцев затраты на электроэнергию распределяются неравномерно. В первые 4 месяца, когда идет разработка программного продукта, работают 7 компьютеров и другие электробытовые приборы, а в остальные месяцы затраты на электроэнергию будут ниже, так как будет работать только 2 компьютера и другие электробытовые приборы. Переменные расходы по месяцам приведены в таблице 11.
Таким образом, можно составить бизнес-план на первый год исходя из прогнозируемого объема продаж. Бизнес-план приведен в таблице 12.
Из этой таблицы 12 видно, что чистую прибыль компания будет получать в 5 месяце, чистый денежный поток становится положительным уже с начала продажи программного продукта (с 5 месяца), ЧДП нарастающим итогом будет положительным с 5 месяца.
Оценка эффективности проекта
Оценим эффективность данного проекта. Показателями эффективности проекта являются:
а) чистая дисконтированная стоимость (ЧДС);
б) ТС – окупаемость;
в) ТС - индекс (индекс прибыльности)
Продисконтируем платежи и поступления и вычислим текущую дисконтированную стоимость ТДС и ЧДС по формуле:
где Pt- результат (доход) на t -м расчете,
Зt- затраты (размер инвестиций) на t -м расчете,
t - временный период, принимаемый по срокам реализации проекта (ежемесячно);
i - ставка дисконта, отражающая относительную величину убывания стоимости денег.
Эта ставка соответствует промежуточной величине между ставкой процента по кредитам и средней процентной ставкой по депозитам. Ежегодная ставка дисконта для рубля равна 15%, среднемесячная ставка равна 1,25.