Помещение не требует ремонта, а только оборудования рабочих мест.
Для организации процесса производства потребуются дополнительные затраты на покупку оборудования и других основных производственных фондов.
В таблице представлен расчет финансовых средств для закупки необходимого оборудования для инвестиционного проекта, с учетом годового объема производства, времени ремонта и техобслуживания.
Таблица 4
Расчет потребностей инвестиций в основные средства
| Наименование оборудования | Количество, шт. | Цена за единицу | Стоимость, тыс. руб. |
| 1. Линия по производству сырков ЛГС-6 | 1 | 1200 000 | 1200 000 |
| 2. Затраты на доставку и монтаж оборудования | 16 000 | ||
| ИТОГО | 1216 000 |
Балансовая стоимость технологической линии — 1200 тыс. руб. Таким образом, объем капиталовложений в основной капитал составит 1200 + 16 = 1216 тыс. руб.
В производственном плане также необходимо подсчитать годовую потребность в сырье и материалах, при заданном объеме производства продукции.
Рассчитаем величину оборотного капитала. Оборотный капитал необходим для финансирования производственных запасов, запасов НЗП, готовой продукции.
Таблица 5
Расчет потребности в оборотном капитале
| Оборотные средства | Норма запаса, дн. | Число оборотов в год | 2011 год |
| Производственные запасы | |||
| сырье и материалы | 21 | 14 | 4 480 000 |
| незавершенное производство | 15 | 30 | 9 000 |
| готовая продукция на складе | 15 | 30 | 4 500 |
| Денежные средства | 30 | 400 000 | |
| Итого оборотный капитал необходимый | 4 893 500 |
Потребность в оборотных средствах — 4 894 тыс. руб.
Также при подготовке проекта необходимо произвести обучение 4 человек, занятых на основном оборудовании.
Стоимость обучения 1 рабочего — 3 000 руб.
Всего затрат на обучение:
3000 руб. * 4 = 12 000 руб.
Общая потребность в инвестициях составляет:
1216 + 4894 +12 = 6 122 тыс. руб.
Для организации нового производства на ЗАО «Сернурский молочный комбинат» планируется установить новую линию по изготовлению сырков глазированных, которую могут обслуживать 4 человека (технолог и 3 работника).
Рассчитаем численность работников основного, вспомогательного производства и АУП.
Средняя численность работников составит следующее количество.
Таблица 6
| Профессия | Описание выполняемой работы | Форма привлечения | Уровень квалификации |
| начальник производства | Производственные вопросы, проверка этапов производства | Постоянная работа | Со стажем работы в данной области не менее 3 лет |
| технолог | составление рецептуры, проверка этапов производства | Постоянная работа | Со стажем работы в данной области не менее 2 лет |
| рабочие | Непосредственное производство | Постоянная работа | Средне-специальное образование (стаж не менее 3 лет) |
| уборщица | Уборка производственного помещения | Постоянная работа | Любой квалификации |
Далее проведем расчет месячного фонда оплаты труда.
Таблица 7
Расчет месячного фонда з/п ( руб.)
| Персонал | Численность | З/п в мес. | Фонд з/п в мес. |
| Основные работники | 4 | 7500 | 30000 |
| Вспомогательные рабочие | 1 | 3000 | 3000 |
| АУ | 1 | 12000 | 12000 |
| Итого | 6 | 45000 |
Таким образом, общие расходы на оплату труда составят 45 тыс. руб.
Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности, численности работников аналогичных производств, рекомендаций поставщика оборудования.
Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Для повышения квалификации персонала и обучения работе на новом оборудовании работники будут направлены на специальные курсы.
3.9 Юридический план
Осуществление данного проекта предусмотрено на базе ЗАО «Сернурский молочный комбинат», поэтому создание отдельного юридического лица не требуется.
Основным предметом деятельности комбината являются:
заготовка и переработка молока;
производство молочной продукции;
формирование прямых хозяйственных связей между потребителями и поставщиками продукции, реализация которой осуществляется в порядке розничной и оптовой торговли на основе прямых договоров, контрактов, соглашений;
выпуск продукции народного потребления в соответствии с действующими стандартами и техническими условиями по основному виду деятельности;
оптовая и розничная торговля товарами продовольственной и непродовольственной группы, услуги агента на договорной основе.
Данное предприятие было создано с целью извлечение максимальной прибыли.
Общество реализует продукцию и услуги по ценам и тарифам, установленным самостоятельно или на договорной основе. Источником формирования финансовых ресурсов предприятия является прибыль, амортизационные отчисления, кредиты, а также другие поступления, не противоречащие закону. Прибыль после уплаты налогов, других обязательных платежей поступает в распоряжение общества.
ЗАО «Сернурский молочный комбинат» является юридическим лицом, отвечает по своим обязательствам своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности. ЗАО «Сернурский молочный комбинат» самостоятельно планирует свою хозяйственную деятельность и определяет перспективы развития, исходя из спроса на работы и услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития предприятия.
Поэтому оно вправе расширять свою деятельность за счет реализации новых инвестиционных проектов.
В условиях рыночной экономики деятельность любой фирмы неизбежно связана с риском, вызванным как неопределенностью будущих условий работы, так и возможными ошибочными решениями, принимаемыми руководством фирмы. Значение этого раздела проекта состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Наиболее простым методом оценки риска является экспертный метод. Сначала опишем в таблице риски, возможные при осуществлении данного проекта. Рассмотрим оценку опасности того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Ниже приведены примерные перечни простых рисков по стадиям (таблица 8).
Таблица 8
Перечень возможных рисков
| Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта |
| Подготовительная стадия | |
| Отношение местных властей | Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта. |
| Строительная стадия | |
| Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции | Рост стоимости строительства, затяжка с вводом мощностей |
| Недостатки изыскательских работ | Увеличение объема заемных средств |
| Стадия функционирования (финансово-экономические риски) | |
| Снижение цен конкурентами | Снижение цен |
| Увеличение производства у конкурентов | Падение продаж или снижение цен |
| Рост цен на сырье, материалы, перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен |
| (технические риски) | |
| Новизна технологий | Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства |
Рассмотрев возможные риски, мы разработаем необходимые для этого мероприятия:
необходимо предоставить бизнес-план для администрации района, подтверждающего всю значимость проекта;
в планируемом году по нашему мнению инфляции не предвидится, но если нам понадобятся дополнительные заемные средства, мы в состоянии будем их погасить, как предполагает финансовый план;
рост стоимости строительства не предвидится, т.к. большое количество материалов уже закуплены и находятся на складе;
увеличение производства у конкурентов, приведет к необходимости расширения занимаемых рынков, большое значение будет отводиться качеству продукции. Потребитель предпочтет качественное изделие, хотя оно и будет дороже;
расширение взаимосвязей с поставщиками, для приобретения более качественного и дешевого сырья.
Таким образом, реальных рисков, которые могут серьезно повлиять на реализацию проекта, немного. Анализ возможных рисков, составленный на основе мнений экспертов, представлен в таблице. В ней сгруппированы различные виды простых рисков
Таблица 9
Экспертная оценка рисков
| Критерий | Вопрос | Ответ | Балл | Оценка эксперта |
| 1. Риск рынка | Как вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств в связи с проблемой сбыта продукции? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х |
| 2. Риск качества | Как вы оцениваете риск выработки товара, не отвечающего требованиям потребителей? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х |
| 3.Экономи-ческий риск | Как вы оцениваете риск падения объема продаж с ростом цены на услугу? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х |
| Как вы оцениваете риск падения объема продаж с появлением продукта-заменителя или появлением альтернативного продукта? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х | |
| 4. Социально- политичес-кий риск | Как вы оцениваете риск снижения производительности труда из-за низкой заработной платы? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х |
| Как вы оцениваете риск снижения качества продукта из-за низкой квалификации кадров? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х | |
| Как Вы оцениваете риск появления непредвиденных затрат из-за смены власти? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х | |
| 5.Кримина-льный риск | Как Вы оцениваете риск того, что эффективная работа предприятия будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий? | 1. Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 4. Низкий 5. Очень низкий | 2 1 0 -1 -2 | х |
Результирующий рейтинг каждой стадии рассчитывается как сумма баллов всех видов рисков. Он составил 20 баллов.