Таблица 5.3. Расчет величины обязательных отчислений, Br
| Виды поступлений и издержек | По годам реализации проекта | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 5 |
| 1.Налоги, выплачиваемые из выручки | 268336,41 | 432692,47 | 620192,54 | 767857,43 | 767857,43 |
| 2.Налоги, выплачиваемые из прибыли | 47142,27 | 85962,44 | 121706,21 | 154663,01 | 154572,52 |
| 3.Налоги, включаемые в себестоимость | 12479,40 | 19348,07 | 35934,16 | 50266,80 | 50266,80 |
| 4.Всего обязательных отчислений, Нал | 327958,08 | 538002,98 | 777832,91 | 972787,23 | 972696,75 |
Показатели эффективности проекта:
Теперь оценим эффективность проекта. Для этого, учитывая издержки финансирования, рассчитаем чистые потоки денежных средств и чистый дисконтированный доход.
Коэффициент дисконтирования вычисляем по формуле:
Кt = 1/(1+Д)*t
Где Д - годовая ставка дисконтирования (норма дисконта) – 14%
t - номер года реализации проекта
Таблица 5.4. Расчёт чистого дисконтированного дохода
| Виды поступлений и издержек | Расчетные данные по годам реализации проекта | Всего по проекту | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Номер периода | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | х |
| 2. Приток капитала | 136704,72 | 242452,67 | 339974,96 | 429234,43 | 429324,92 | 1577691,71 |
| 3. Отток капитала | -56760,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -56760,00 |
| 4. Чистый поток | 79944,72 | 242452,67 | 339974,96 | 429234,43 | 429324,92 | 1520931,71 |
| 5. ЧИСТЫЙ ПОТОК(с нар. итогом) | 79944,72 | 322397,39 | 662372,36 | 1091606,79 | 1520931,71 | х |
| 6. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,877193 | 0,76946753 | 0,67497152 | 0,5920803 | х |
| 7. Дисконтированный приток | 136704,72 | 212677,78 | 261599,696 | 289721,016 | 254194,82 | 1154898,03 |
| 8. Дисконтированный отток | -56760 | 0 | 0 | 0 | 0 | -56760,00 |
| 9. Чистый дисконтированный доход | 193464,72 | 212677,78 | 261599,696 | 289721,016 | 254194,82 | 1211658,03 |
| 10. Чистый дисконтированный доход(с нар. итогом) | 193464,72 | 406142,5 | 667742,198 | 957463,214 | 1211658 | х |
Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину прибыли, приведенной к началу реализации проекта и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Чистый дисконтированный доход характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина. Полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно от каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками реальных денег, накапливаемых в течении горизонта расчета проекта.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности: индекс рентабельности, уровень безубыточности, коэффициент покрытия задолженности, рентабельности продаж и реализуемой продукции сводим в таблицу 5.5.
Таблица 5.5. Показатели финансово-хозяйственной деятельности
| Наименование показателя | Обозначение | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | Рек. Знач | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| 1 | Индекс рентабельности | ИР | 2,4084694 | >1 | ||||
| 2 | Уровень безубыточности | УБ | 32,93 | 23,18 | 20,46 | 18,79 | 18,79 | <50% |
| 3 | Коэффициент покрытия задолженности | Кпз | 18,70 | 36,14 | 55,68 | 77,99 | 87,58 | >1,3 |
| 4 | Рентабельность продаж | Rп | 0,0833155 | 0,09471148 | 0,09373667 | 0,0963405 | 0,0963614 | |
| 5 | Рентабельность реализуемой продукции | Rрп | 0,1176715 | 0,13675576 | 0,135074 | 0,1395346 | 0,1395649 |
В следующей таблице представлены показатели эффективности проекта.
Таблица 5.6. Показатели эффективности проекта
| Показатели | В целом по проекту | По годам реализации проекта | ||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Показатели эффективности проекта | ||||||
| 1.Простой срок окупаемости | 1 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 2.Чистый дисконтированный доход | 1211658 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 3.Внутренняя норма доходности | 550 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 4.Индекс доходности | 20 | Х | Х | Х | Х | Х |
| 5.Уровень безубыточности | Х | 32,9 | 23,2 | 20,5 | 18,8 | 18,8 |
| 6.Коэффициент покрытия задолженности | Х | 18,70 | 36,14 | 55,68 | 77,99 | 87,58 |
| Финансовые показатели | ||||||
| 7.Рентабельность | ||||||
| 7.1.продаж | Х | 0,083 | 0,095 | 0,094 | 0,096 | 0,096 |
| 7.2.продукции | Х | 0,118 | 0,137 | 0,135 | 0,140 | 0,140 |
Как видно, в целом реализация проекта по производству окон из ПВХ экономически целесообразно и предприятие в будущем способно своевременно погашать свои обязательства перед кредиторами за счет средств, находящихся в его распоряжении.
Проект окупится уже в первый же год. Рентабельность продукции и продаж даёт очень неплохие шансы после истечения срока реализации проекта обновить производство за собственный счёт.
Как видно, на эффективность проекта сильно зависит от цены. Руководство должно отслеживать все изменения цен и соответствующим образом использовать информацию об этих изменениях для увеличения эффективности работы предприятия.
Итак, в ходе интересной и увлекательной работы над данным проектом, мною были рассмотрены теоретические и практические вопросы, посвящённые составлению бизнес-плана производственного предприятия «РикоПрофиль». Производство окон в условиях продолжающегося роста объёмов строительства даёт хорошие шансы на стабильный, увеличивающийся доход в будущем периоде.
После анализа всех пунктов данной курсовой работы, я сделал вывод, что предприятие вполне конкурентоспособно на рынке как Беларуси, так и России, оно выпускает современную и востребованную продукцию.
Бизнес-план является одним из важнейших инструментов планирования предпринимательской деятельности. При грамотном его составлении и использовании он даёт не только конкретные указания к действию, но и позволяет существенно экономить средства, выявляя способы экономить собственные средства.
Конкретно по данному проекту хочу отметить целесообразность использования кредита для организации производства.
Данный бизнес-план разработан с целью обоснования своевременности и полноты возврата кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг. Для подтверждения этих слов были приведены экономические и финансовые расчеты такие как: анализ рынка сбыта, расчет стоимости оборудования, себестоимости реализации услуг, анализ безубыточности.