Бизнес-план на примере ООО "Прогресс Агро" (стр. 3 из 4)
| № п/п | Документ и его реквизиты | Суть и значение для проекта |
| 1 | Устав Банка, Положение о Филиале | Учредительный договор и устав организации, производство и оптовая продажа прессованного сахара в кубиках |
| 2 | Генеральная лицензия Банка России | Дает возможность осуществлять продажу продовольственных товаров |
| 3 | Сертификат качества продукции | Подтверждает соответствие изготавливаемого продукта ГОСТам и техническим условиям |
| 4 | Сертификат уровня производства | Разрешение на применение РОСТЕХНАДЗОРа со сроком действия три года |
| 5 | Сертификат Центра Госсанэпиднадзора РБ | Санитарно-Эпидемиологическое Заключение (Гигиеническое поручение) со сроком действия пять лет; |
Таблица 16. Партнеры для реализации проекта
| № | Партнер | Участие и условия | Наличие договора |
| 1 | Сеть магазинов компьютерной и цифровой техники "КламаС" (ООО "Коминтех") | Реклама проекта, оформление точек продаж, предоставление мест для установки банкоматов и POS-терминалов | Проект договора о сотрудничестве |
Рисунок 3. Организационная структура реализации проекта
Таблица 17. График реализации проекта
| № | Наименование этапа | Ответственный исполнитель | Сроки (мес) | Продукт (для каждого этапа) |
| 1 | Оформление документов для заказа оборудования | Финансовая служба ОАО "Сахароптторг" | 1 | Список необходимых документов |
| 2 | Заключение договора поставки | Генеральный директор ОАО "Сахароптторг" | 1 | Договор |
| 3 | Ввод оборудования в эксплуатацию | Замдиректора по производству ОАО "Сахароптторг" | 1 | Отлаженное производство |
| 4 | Отпуск товара покупателю | Отдел продаж ОАО "Сахароптторг" | 1 | Готовая продукция |
| 5 | Возврат кредита | Финансовая служба ОАО "Сахароптторг" | 12 | Погашение задолженности |
7. Финансовый план
А) Расчет сметы затрат на продажу продукции:
1. Материальные затраты:
Сырье и материалы без учета НДС 264 508 474,58 руб / год;
Электроэнергия и топливо 240000 + 160000 = 400000 руб / год;
Работы и услуги производственного характера 613000 руб / год;
Всего материальные затраты: 265 521 474,58руб / год.
2. Расходы на оплату труда: Заработная плата 43356000 руб / год;
3. Отчисления на социальные нужды (ЕСН): 11 272 560 руб / год;
4. Амортизация основных фондов:
Стоимость всего оборудования 438 000 долл. (при учете курса стоимости доллара в 28 рублей за доллар - стоимость всего оборудования составит 438 000*28=12 264 000) срок службы 10 лет, следовательно амортизация составила 1 226 400 руб / год.
5. Расходы на ремонт основных средств:
Расходы на текущий ремонт основных средств примем из расчета 0,1% к товарообороту 459 000, 00 руб.
6. Износ специальной одежды, посуды, приборов, других малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
- Износ спецодежды работников предприятия:
Расходы на износ спецодежды работников предприятия принимаются в расчёте 50% oт ее стоимости:
Одежда производственного рабочего – 800,00 руб.
38*800=30400 руб.
Одежда сторожа – 1500,00 руб.
1500*2=3000 руб.
Износ: (30400 + 3000,00) * 50% = 16 700,00 руб.
- Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов:
Сумма расходов на эти цели примем 0,2% к товарообороту: 918000 руб.
7. Прочие расходы:
Затраты на рекламу 157 600 руб / год
Оплата услуг связи 650 000 руб / год.
Расходы на охрану труда и технику безопасности:
Расходы на охрану труда и технику безопасности планируем в размере 0,1% к товарообороту: 918000 руб.
Расходы на санитарно - профилактические мероприятия:
Медицинский осмотр всех работников производится 1 paз в квартал, стоимость осмотра одного работника стоит 350,00 руб.
Общая сумма осмотра в год: 61*350*4 = 85400,00 руб.
Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей:
Данный вид расходов запланируем в размере 0.05% к товарообороту:229500 руб.
Коммунальные расходы:3258300 руб.
Капитальный ремонт производственных и административных помещений:12 763 805,77
8. Остальные расходы:
Сумму остальных расходов примем из расчёта 1 % к товарообороту: 459000 руб.
Итого прочих затрат: 22 652605,77 руб.
Таблица 18. Смета затрат на продажу продукции
| № п/п | Наименование показателя | Величина (руб.) |
| 1 | Материальные затраты | 264 508 474,58 |
| 2 | Заработная плата | 43356000 |
| 3 | Отчисления на социальные нужды | 11 272 560 |
| 4 | Амортизация на полное восстановление | 1 226 400 |
| 5 | Ремонт основных средств | 459 000 |
| Износ МБП | 934700 | |
| 5 | Прочие расходы | 22 652605,77 |
| 6 | Итого | 345 422 740,35 |
На основе калькуляции составляем график безубыточности:
Переменные затраты – 17,12 руб. на ед. продукции. (в общем 314 359 074,58 руб.)
Постоянные затраты – 31 063 665,77 руб.
Суммарные затраты – 345 422 740,35руб.
Выручка = 18 360 000 * 25 = 459 000 000руб.
Точка безубыточности = 31 063 665,77/25 – 17,12 = 3 942 089,56 кг.
Точка безубыточности в стоимостном выражении:
3 942 089,56*25 = 98552239,12 руб.
Б) Расчет прибыли и рентабельности
Чистая прибыль составляет 23 251,15 тыс. руб.
Материальные затраты 264 508 474,58 руб.
Объем продаж (выручка) 459 000 000 руб.
Балансовая прибыль 26 571,94 тыс. руб.
Рентабельность продукции = Чистая прибыль/Себестоимость*100% = 23 251,15 / 349808060,3* 100% = 6,65%
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль/Объем продаж*100%=
= 26 571,94/ 459 000 000*100 = 5,79%
В) Отчет о прибылях и убытках
Таблица 19. Отчет о прибылях и убытках
| № | Наименование показателя | Величина показателя | |||
| 1 кварт. | 2 кварт. | 3 кварт. | 4 кварт. | ||
| 1 | Выручка от реализации | 84 150,00 | 124 695,00 | 110 925,00 | 139 230,00 |
| 2 | НДС | 15 147,00 | 22 445,10 | 19 966,50 | 25 061,40 |
| Переменные затраты | 57 632,50 | 85 400,88 | 75 970,11 | 95 355,59 | |
| 3 | Постоянные затраты | 5 695,01 | 8 438,96 | 7 507,05 | 9 422,65 |
| 4 | Валовая прибыль | 5 675,50 | 8 410,06 | 7 481,34 | 9 390,37 |
| 5 | Коммерческие расходы | 39,40 | 39,40 | 39,40 | 39,40 |
| 6 | Управленческие расходы | 750,33 | 750,33 | 750,33 | 750,33 |
| 7 | Прочие расходы (амортизация) | 306,60 | 306,60 | 306,60 | 306,60 |
| 8 | Прибыль от реализации | 4 579,17 | 7 313,73 | 6 385,01 | 8 294,04 |
| 9 | Прибыль от прочей реализации | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 10. | Налог на прибыль | 1 099,00 | 1 755,29 | 1 532,40 | 1 990,57 |
| 11 | Выплата кредита | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 12 | Выплата %-в за кредит | -429,24 | -429,24 | -429,24 | -429,24 |
| 13 | Чистая прибыль | 5 248,93 | 5 987,67 | 5 281,85 | 6 732,71 |
Г) Источники финансирования и выплат
Таблица 20. Заемный капитал (кредит)
| Наименование займа | Сумма, руб. | Дата | Срок | %-я ставка | Схема поступления |
| частями | |||||
| Кредит | 12264000 | 1.01.08г. | На срок один год | 14 | Каждый квартал по 429240 рублей, начиная с 1 марта 2008 г. |
Таблица 21. Поток реальных денег
| № | Наимен. показателей | 2008 г (по месяцам в тыс. руб.) | |||||||||||
| 1 | 1м | 2м | 3м | 4м | 5м | 6м | 7м | 8м | 9м | 10м | 11м | 12м | |
| 2 | Выручка | 19 125,00 | 32 895,00 | 32 130,00 | 44 752,50 | 29 835,00 | 50 107,50 | 41 692,50 | 37 867,50 | 31 365,00 | 37 867,50 | 43 222,50 | 58 140,00 |
| 3 | НДС | 3 442,50 | 5 921,10 | 5 783,40 | 8 055,45 | 5 370,30 | 9 019,35 | 7 504,65 | 6 816,15 | 5 645,70 | 6 816,15 | 7 780,05 | 10 465,20 |
| 4 | Себестоимость | 14 575,34 | 25 069,58 | 25 585,56 | 34 106,29 | 22 737,52 | 39 942,67 | 31 774,23 | 28 859,16 | 25 435,95 | 28 859,16 | 32 940,26 | 46 299,59 |
| 5 | Cash flow производствен-ной деятельности | 1 107,16 | 1 904,32 | 761,04 | 2 590,76 | 1 727,18 | 1 145,48 | 2 413,62 | 2 192,19 | 283,35 | 2 192,19 | 2 502,19 | 1 375,21 |
| 6 | Приобретение активов | 12 264,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 7 | Cash flow от инвестиционной деятельности | -12 264,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 | Получение кредита | 12 264,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 | Выплата % за кредит | 0,00 | 0,00 | -429,24 | 0,00 | 0,00 | -429,24 | 0,00 | 0,00 | -429,24 | 0,00 | 0,00 | -429,24 |
| 10 | Выплата тела кредита | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -12 264,00 |
| 11 | Cash flow от финансовой деятельности | 12 264,00 | 0,00 | -429,24 | 0,00 | 0,00 | -429,24 | 0,00 | 0,00 | -429,24 | 0,00 | 0,00 | -12 693,24 |
| 12 | Cash баланс на начало периода | 0,00 | 1 107,16 | 3 011,49 | 3 343,28 | 5 934,05 | 7 661,22 | 8 377,46 | 10 791,08 | 12 983,26 | 12 837,37 | 15 029,55 | 17 531,74 |
| 13 | Cash баланс на конец периода | 1 107,16 | 3 011,49 | 3 343,28 | 5 934,05 | 7 661,22 | 8 377,46 | 10 791,08 | 12 983,26 | 12 837,37 | 15 029,55 | 17 531,74 | 6 213,71 |
Таблица 22. Эффективность проекта