Бизнес план ОАО "Крымжелезобетон" (стр. 4 из 5)

Потребность в, оборотных средствах и персонале и зарплате отражена в таблице 6.5. и 6.6

Таблица 6.5 –Потребность в оборотных средствах

Вид и наименование ресурса		Цемент	ПВГ	Вода	Электроэнергия
2007 год	Количество, натур ед	823680, кг	499,2, кг	374400, л	499200,КВ
	Цена ед. ресурса	1,25	8,5	0,15	0,3
	Стоимость, грн	1029600	4243,2	56160	149760
2008 год	Количество, натур ед	1609080 кг	975,2, кг	731400, л	975200,КВ
	Цена ед. ресурса	1,25	8,5	0,15	0,3
	Стоимость, грн	2011350	8289,2	109710	149760
Поставщики		стройиндустрия	Укрполимер	Горводоканал	Крымэнерго

Таблица 6.5 Потребность в персонале и средствах на оплату труда в мес.

№ п/п	Должность	Количество человек	Заработная плата 1 работника, грн.	Всего заработная плата, грн.
Управленческий персонал
1	Директор (менеджер)	1	3000,00	3000,00
2	Бухгалтер-экономист	1	1200,00	1200,00
Производственный персонал
3	Мастер	1	900,00	900,00
4	Рабочий	5	625,00	3125,00
5	Грузчик	2	400,00	800,00
Итого:	10	9025
Начисления от ФОТ (37,6%):				3249
Итого ФОТ с начислениями:				12274

Составим смету затрат на производство полистирол бетона на 1 м3 ( см таблицу 6.6)

Таблица 6.6 Смета затрат на производство

№	Наименование статей затрат	на 1м3	На 480 м3
1	Сырье и материалы, в т.ч.	160,1	76848
1.1 цемент	158,4	76032
1.2 ПВГ	1,7	816
2	Топливо и энергия на технологические цели	60,02	28811,16
2.1 вода	0,02	11,16
2.2 электроэнергия	60	28800
3	Итого материальные затраты	220,12	105659,2
4	Основная з\пл производственного персонала	10,05	4825
5	Отчисления на социальные мероприятия	3,62	1737
6	Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат	2,20	1056,592
7	Общепроизводственные расходы, в т.ч.	22,53	6547,61
7.1 оплата труда управленческого персонала, в т.ч.	8,75	4200
7.1.1 директор	6,25	3000
7.1.2 бухгалтер	2,5	1200
7.2 отчисления с ФОТ управленческого персонала	3,29	1512
7.3 амортизация оборудования	0,14	65,61024
7.4 износ МБП	0,15	70
7.5 транспортно заготовительные расходы	1,46	700
8	Итого производственная себестоимость	258,53	119825,4
9	Административные расходы, в т.ч.	0,57	275,8333
9.1 канцелярские расходы	0,04	20
9.2 амортизация компьютера	0,30	145,8333
9.3 расходы на связь	0,08	40
9.4 коммунальные платежи	0,15	70
10	Прочие расходы, в т.ч.	0,62	298
10.2 реклама	0,62	298
11	Итого полная себестоимость	259,72	120399,2
12	плановые накопления(30%)	77,92	36119,76
13	ндс	15,58	7223,952
14	оптовая	353,22	43343,71

Таким образом, отпускная цена на полистиролбетон на 1 м3 353,22 грн, а затраты на производство продукции на 1 м3 259,72 грн.

Раздел №7 Организационный план

Организационная структура управления предприятием отображена на рисунке №7.1

Рисунок 7.1 Организационная структура

Из рисунка видно, что структура линейная. Для данного типа производства она наиболее рациональна.

Режим работы предприятия:

Продолжительность рабочего дня 8 часов

Предприятие работает в 1 смену

Предприятие работает 6 дней в неделю

Продолжительность рабочей недели составляет 48 часов

Количество рабочих дней в месяц 24

Количество рабочих дней в год 288

Следует отметить, что на предприятии занято 10 чел, в том числе производственный персонал 8 чел и управленческий персонал 2 чел

Согласно учредительным документам к:

К функциям директора (менеджера) относятся:

1. Анализ и планирование текущей деятельности предприятия;

2. Планирование и управление запасами предприятия;

3. Контроль качества используемых материалов;

4. Управление кадровым составом предприятия;

5. Поиск и работа с клиентами, заключение с ними договоров.

К функциям бухгалтера – экономиста относятся:

1. Ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в Украине;

2. Предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;

3. Предоставление ежегодного отчета в органы налоговой администрации.

К обязанностям мастера относят:

1. Контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии;

2. Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ;

3. Контроль над ходом производственного процесса;

4. Предоставление указаний к работе рабочих и грузчика.

Раздел № 8 Финансовый план

Изменение и формирование прибыли предприятия отражена в таблице 8.1

Таблица 8.1 – отчет о прибылях и убытках ОАО «Крымжелезобетон»

показатель	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
объем продаж, м3	336	384	480	480	480	336
Выручка от реализации, грн.	118681,9	135636,5	169545,6	169545,6	169545,6	118681,9
себестоимость реализованной продукции	92646,72	103318,1	124660,8	124660,8	124660,8	92646,72
в тч
материальные затраты	73960,32	84526,08	105657,6	105657,6	105657,6	73960,32
основная з\пл производственных рабочих	4824	4824	4824	4824	4824	4824
отчисления на соц мероприятия	1737,6	1737,6	1737,6	1737,6	1737,6	1737,6
расходы вследствие брака	739,2	844,8	1056	1056	1056	739,2
общепроизводственные расходы	10814,4	10814,4	10814,4	10814,4	10814,4	10814,4
административные расходы	273,6	273,6	273,6	273,6	273,6	273,6
прочие расходы	297,6	297,6	297,6	297,6	297,6	297,6
НДС, грн	5234,88	5982,72	7478,4	7478,4	7478,4	5234,88
прибыль до налогообложения, грн	20800,32	26335,68	37406,4	37406,4	37406,4	20800,32
Налог на прибыль, грн	5200,08	6583,92	9351,6	9351,6	9351,6	5200,08
Чистая прибыль, грн.	15600,24	19751,76	28054,8	28054,8	28054,8	15600,24
Рентабельность продаж, %	13,14	14,56	16,55	16,55	16,55	13,14
Рентабельность производства,%	16,84	19,12	22,50	22,50	22,50	16,84

На основе полученных данных составим прогнозный баланс (См таблицу 8.3)

Таблица 8.2 Прогнозный баланс на 01.01.2008

АКТИВЫ	01.01.2008 год, грн.
Необоротные активы
Начальная стоимость	75583
Накопленная амортизация	1098,24
Остаточная стоимость	74484,76
Оборотные активы
Денежные средства	-
Дебиторская задолженность	-
Товарно-материальные ценности	125406
Активы, всего	199890,76
ПАССИВЫ
Собственный капитал
Дополнительно вложенный капитал	199890,76
Нераспределенная прибыль	-
Резервы	-
Долгосрочные задолженности
Целевое финансирование	-
Долгосрочный банковский кредит	-
Краткосрочные задолженности
Кредиторская задолженность за товары и услуги	-
Наличные обязательства	-
Банковская ссуда	-
Задолженности по налогу на прибыль	-
Пассивы, всего	199890,76

Анализ безубыточности проводится с целью прогнозирования запаса финансовой прочности. Расчет точки безубыточности аналитически производится по формуле: