Коэффициенты деловой активности ОО "КЗАЭ" за 2004-2006 г.г.
| № п/п | Наименование показателей | 2004 г. | 2005г. | 2006 г. | Изменение 2006г. к 2004г. |
| 1. Исходные данные для расчета коэффициентов | |||||
| 1.1 | Выручка от реализации товаров (продукции, работ, услуг), тыс. руб. | 955177 | 1191769 | 1206179 | +251002 |
| 1.2 | Себестоимость реализованных товаров (продукции, работ, услуг), тыс. руб. | 788554 | 975439 | 1011909 | +223355 |
| 1.3 | Средняя стоимость оборотных активов, тыс. руб. в том числе: | 235344 | 369052 | 451432 | +216088 |
| 1.4 | Запасов | 84166 | 103661 | 120710 | +36544 |
| 1.5 | Дебиторской задолженности | 129828 | 225841 | 254717 | +124889 |
| 1.6 | Средняя стоимость собственного капитала | 162924 | 167979 | 175774 | +12850 |
| 1.7 | Средняя стоимость кредиторской задолженности | 290148 | 312343 | 278701 | -11447 |
| 1.8 | Прибыль до налогообложения, тыс. руб. | 92 | - | 6099 | +6007 |
| 2. Расчет коэффициентов деловой активности | |||||
| 2.1 | Коэффициент оборачиваемости оборотных активов (стр. 1.1: стр.1.3) | 4,06 | 3,23 | 2,67 | -1,39 |
| 2.2 | Продолжительность одного оборота оборотных активов (365 дн.: стр. 2.1), дни в том числе: | 89,9 | 113,0 | 136,7 | +46,8 |
| 2.3 | Коэффициент оборачиваемости запасов (стр. 1.2 : стр. 1.4) | 9,4 | 9,41 | 8,38 | -1,02 |
| 2.4 | Продолжительность одного оборота запасов (365 дн.: стр. 2.3), дни | 38,8 | 38,8 | 43,56 | +4,76 |
| 2.5 | Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (стр. 1.1 : стр. 1.5) | 7,36 | 5,28 | 4,74 | -2,62 |
| 2.6 | Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности (365 дн. : стр. 2.5), дни | 49,6 | 69,1 | 77,0 | +27,4 |
| 2.7 | Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (капитала и резервов) (стр. 1.1 :стр. 1.6) | 5,86 | 7,09 | 6,86 | +1,0 |
| 2.8 | Продолжительность одного оборота собственного капитала (365 дн.: стр. 2.7), дни | 62,3 | 51,5 | 53,2 | -9,1 |
Продолжение таблицы
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 2.9 | Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (п. 1.1 : п. 1.7) | 2,23 | 3,82 | 4,33 | +2,1 |
| 2.10 | Продолжительность (скорость) оборота кредиторской задолженности (365 дн. : п. 2.9), дни | 163,7 | 95,5 | 84,3 | -79,4 |
| 2.11 | Коэффициент загрузки (закрепления) оборотных активов (п. 1.3 : п. 1.1) | 0,246 | 0,309 | 0,374 | +0,128 |
| 2.12 | Уровень рентабельности оборотных активов (п. 1.8 : п. 1.3 х 100),% | 0,039 | - | 1,35 | +1,311 |
Приложение 15
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность ОАО "КЗАЭ"
| Наименование финансового коэффициента | Значение коэффициента | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности ( из табл. 7стр.6/стр.11) | 0,015 | 0,067 | 0,127 |
| Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности. ( из табл. 7 стр.5/стр.11) | 0,448 | 0,577 | 0,488 |
| Показатель обеспеченности обязательств должника его активами. ( из табл. 7 стр.(5+2)/стр.9) | 1,08 | 1,06 | 1,04 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. ( из табл. 7 стр.(8-3)/стр.3) | -0,468 | -0,582 | -0,598 |
| Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам ( из табл. 7 стр.(4+7)/стр.1) | 0,234 | 0,303 | 0,242 |
| Рентабельность активов( из табл. 7 стр.13/стр.1*100%) | 1,23 | 0,6 | 0,35 |
Приложение 16
Диагностика банкротства ОАО "КЗАЭ" по двухфакторной модели Альтмана
| Показатели | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 |
| Значение | -1,11 | -1,24 | -1,10 |
| Оценка значений <0, вероятность банкротства невелика =0, вероятность банкротства 50% >0, вероятность банкротства более 50 % | Вероятность банкротства невелика, т.к. Z < 0 | Вероятность банкротства невелика, т.к. Z < 0 | Вероятность банкротства невелика, т.к. Z < 0 |
Приложение 17
Диагностика банкротства ОАО "КЗАЭ"" по пятифакторной модели Альтмана
| Показатели | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 |
| Значение | 1,28 | 1,61 | 1,20 |
| Оценка значений: <1,81, очень высокая вероятность банкротства >2,7, вероятность банкротства невелика | вероятность банкротства велика | вероятность банкротства велика | вероятность банкротства велика |
Приложение 18
Диагностика банкротства ОАО "КЗАЭ" по 4-х факторной модели Таффлера
| Показатели | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 |
| Значение | 1,26 | 0,42 | 0,42 | 0,39 |
| Оценка значений : <0,2, очень высокая вероятность банкротства >0,3 вероятность банкротства невелика | вероятность банкротства мала | вероятность банкротства мала | вероятность банкротства мала | вероятность банкротства мала |
Приложение 19
Диагностика банкротства ОАО "КЗАЭ" по 4-х факторной модели Лиса
| Показатели | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 | 01.01.2007 |
| Значение | 0,025 | 0,031 | 0,039 | 0,034 |
| Оценка значений : <0,037, высокая вероятность банкротства >0,037 вероятность банкротства невелика. | положение предприятия неустойчиво | положение предприятия неустойчиво | положение предприятия устойчиво | положение предприятия неустойчиво |
Приложение 20
Изменение отчета о прибылях и убытках ОАО "КЗАЭ"
| ФОРМА №2 | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | Изменения 2006г. к 2004г. | |
| Наименование показателя | В абсолютном выражении. | Темп | |||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | тыс. руб | прироста % | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 955177,0 | 1191769,0 | 1206179,0 | 251002,0 | 26,3 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | (788554,0) | (975439,0) | (1011909,0) | 223355,0 | 28,3 |
| Валовая прибыль | 166623,0 | 216330,0 | 194270,0 | 27647,0 | 16,6 |
| Коммерческие расходы | (2470,0) | (6114,0) | (8144,0) | 5674,0 | 229,7 |
| Управленческие расходы | (112596,0) | (138537,0) | (141990,0) | 29394,0 | 26,1 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 51557,0 | 71679,0 | 44136,0 | -7421,0 | -14,4 |
| Прочие доходы и расходы | |||||
| Проценты к получению | 56,0 | 443,0 | 307,0 | 251,0 | 448,2 |
| Проценты к уплате | (2625,0) | (27634,0) | (47718,0) | 45093,0 | 1717,8 |
| Доходы от участия в других организациях | - | - | - | ||
| Прочие операционные доходы | 432625,0 | 399729,0 | 685495,0 | 252870,0 | 58,5 |
| Прочие операционные расходы | (438581,0) | (418179,0) | (707686,0) | 269105,0 | 61,4 |
| Внереализационные доходы | 3567,0 | 6563,0 | 53223,0 | 49656,0 | 1392,1 |
| Внереализационные расходы | (24 980,0) | (19 522,0) | (25 623,0) | 643,0 | 2,6 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 21619,0 | 13079,0 | 2134,0 | -19485,0 | -90,1 |
| Отложенные налоговые активы | 92,0 | 0,0 | 6 099,0 | 6007,0 | 6529,3 |
| Отложенные налоговые обязательства | (1 192,0) | (5 826,0) | (4 626,0) | 3434,0 | 288,1 |
| Текущий налог на прибыль | (10 463,0) | (2 011,0) | - | - | - |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 10 056,0 | 5 242,0 | 3 607,0 | -6449,0 | -64,1 |
| Справочно | |||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 2254,0 | 4969,0 | (1985,0) | -269,0 | -11,9 |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 0,2 | 0,1 | 0,1 | -0,1 | -5,0 |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 0,1 | 0,1 | 0,1 | - | - |
Приложение 21