Расчет наличия собственных оборотных средств ОАО "КЗАЭ" (1-й способ расчета)
| Наименование показателя | Годы | Изменение 2006г. к 2004г. (+-) | ||||||
| 2004 | 2005 | 2006 | ||||||
| сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | |
| 1 Источники собственных средств | 166752 | 44,9 | 169206 | 47,9 | 182341 | 54,3 | +15589 | +9,4 |
| 2 Долгосрочные заемные средства | 203847 | 55,1 | 184269 | 52,1 | 153637 | 45,7 | -50210 | -9,4 |
| 3 Итого | 370599 | 100,0 | 353475 | 100,0 | 335978 | 100,0 | -34621 | - |
| 4 Внеоборотные активы | 500836 | 135,1 | 443693 | 125,5 | 539234 | 160,5 | +38398 | +25,4 |
| 5 Собственные оборотные средства | -130237 | -35,1 | -90218 | -25,5 | -203256 | -60,5 | -73019 | -25,4 |
Приложение 9
Расчет наличия собственных оборотных средств ОАО "КЗАЭ" (2-й способ расчета)
| Наименование показателя | Годы | Изменение 2006г. к 2004г. (+, -) | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | ||
| сумма, тыс. руб. | сумма, тыс. руб. | сумма, тыс. руб. | сумма, тыс. руб. | |
| 1. Оборотные активы | 307276 | 427393 | 475470 | +168194 |
| 2. Краткосрочные пассивы | 437513 | 517611 | 678726 | +241213 |
| 3. Собственные оборотные средства | -130237 | -90218 | -203256 | -73019 |
Приложение 10
Анализ ликвидности баланса
| Оптимальные значения | Выполнение условий по годам | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | |
| А1 ≥ П1 | А1 < П1 | А1 < П1 | А1 < П1 |
| А2 > П2 | А2 > П2 | А2 > П2 | А2 < П2 |
| А3> П3 | А3< П3 | А3< П3 | А3< П3 |
| А4≤ П4 | А4>П4 | А4> П4 | А4> П4 |
Приложение 11
Сравнительный аналитический баланс ОАО "КЗАЭ" за 2004-2006 г. г.
| Актив | Абсолютные величины | Пассив | Абсолютные величины | Платежный излишек (недостаток) | ||||||
| 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | ||
| А1 - наиболее ликвидные активы | 6576 | 34508 | 86030 | П1 - наиболее срочные обязательства | 357631 | 263619 | 293782 | -351055 | -229111 | -207752 |
| А2 - быстрореализуемые активы | 184027 | 264222 | 245212 | П2 - краткосрочные пассивы | 79760 | 244547 | 376277 | 104267 | 19675 | -131065 |
| А3 - медленно реализуемые активы | 116673 | 128663 | 144228 | П3 - долгосрочные пассивы | 203970 | 193713 | 162304 | -87297 | -65050 | -18076 |
| А4 - трудно реализуемые активы | 500836 | 443693 | 539234 | П4 - постоянные пассивы | 166752 | 169206 | 182341 | 334084 | 274487 | 356893 |
| Баланс | 808112 | 871086 | 1014704 | Баланс | 808112 | 871085 | 1014704 | - | - | - |
Приложение 12
Анализ показателей ликвидности ОАО "КЗАЭ" за 2004-2006 г.г.
| Наименование коэффициента | Годы | Изменения 2006 г. к 2004 г. | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | +,- | Темп прироста, % | |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | 0,07 | 0,13 | +0,12 | 1200,0 |
| Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности | 0,45 | 0,59 | 0,49 | +0,04 | 8,9 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,71 | 0,84 | 0,71 | - | - |
| Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования | -0,40 | -0,19 | -0,41 | -0,1 | -25,0 |
| Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности | 0,36 | 0,46 | 0,36 | - | - |
Приложение 13
Анализ финансовой устойчивости ОАО "КЗАЭ" за 2004-2006 г.г.
| Наименование коэффициента | Годы | Изменения 2006 г.к 2004 г. | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | +,- | Темп прироста, % | |
| Коэффициент автономии | 0,20 | 0,21 | 0,19 | -0,01 | 5,0 |
| Коэффициент отношения заемных и собственных средств (финансовый рычаг) | 3,88 | 3,88 | 4,31 | +0,43 | 11,1 |
| Коэффициент маневренности | -0,89 | -0,73 | -1,01 | -0,12 | -13,5 |
| Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными средствами | -1,08 | -0,63 | -1,35 | -0,27 | -25,0 |
| Коэффициент имущества производственного назначения | 0,76 | 0,66 | 0,67 | -0,09 | 11,8 |
| Коэффициент долгосрочно привлеченных заемных средств | 0,56 | 0,51 | 0,45 | -0,11 | 19,6 |
Приложение 14