Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства та розробка шляхів її вдосконалення на прикладі ВАТ "АТП-16354" (стр. 6 из 8)

- фондомісткість

, грн/грн. (4.7)

- фондоозброєність

, грн/грн. (4.8)

де N_сс – кількість працівників на АТП, люд.

К_екс = 438890,4 / 451777,5 = 0,97;

К_інт = 4609,1 / 4495,4 = 1,025;

К_із = 0,97 * 1,025 = 0,99.

Ф_від^ф = 10244640,95 / 8823050 = 1,16;

Ф_від^пл = 10113578,2 / 8751340 = 1,05.

Ф_містк^ф = 1 / 1,16 = 0,862;

Ф_містк^пл = 1 / 1,15 = 0,87.

Ф_озб^ф = 8823050 / 444 = 19871,7;

Ф_озб^пл = 8751340 / 44 = 18860,6.

Зміна фондовіддачі під впливом зміни загальної суми доходів

визначається за формулою

, грн/грн , (4.9)

де

- індекс зміни фондовіддачі;

- індекс зміни середньорічної вартості основних фондів.

Зміна фондовіддачі під впливом зміни середньорічної вартості основних фондів

визначається за формулою

, грн/грн. (4.10)

З розрахунків видно, що доходи та середньорічна вартість основних фондів негативно впливають на фондовіддачу.

5. Трудові ресурси

5.1 Аналіз звітів про працю за 5 років

Весь персонал ВАТ „АТП-16354” поділяється на дві основні групи:

1) Промислово-виробничий персонал, який пов’язаний з основною виробничою діяльністю підприємства. В цю групу входять робітники, безпосередньо зайняті в процесі виробництва, а також обслуговуючі його та керуючи ним;

2) Непромисловий персонал, який безпосередньо не пов’язаний з основною виробничою діяльністю підприємства.

Звіти про працю, звіт про використання робочого часу представлено в додатках відповідних до назви, графік погашення заборгованості з заробітної плати на січень – 2008 представлено у звіті з праці (розділ 2).

5.2 Аналіз забезпеченості підприємства трудовими ресурсами

Наведемо склад, чисельність і структуру персоналу ВАТ „АТП-16354” (табл. 5.1).

Таблиця 5.1 - Склад, чисельність і структура персоналу ВАТ „АТП-16354”

Категорія працівників	Чисельність	Структура, %
Робітники	42	68,8
Водії	17	27,8
Ремонтні робочі	17	27,8
Допоміжний персонал	8	13,1
Керівники	10	16,3
Спеціалісти	9	14,7
Службовці	0	0
Робітники їдальні та неосновні	0	0
Всього по АТП	61	100

Для характеристики руху трудових ресурсів необхідно розрахувати наступні показники:

- коефіцієнт обороту по прийому

, (5.1)

де

– чисельність прийнятих працівників, люд;

- середньоспискова чисельність персоналу, люд.

- коефіцієнт обороту по звільненню

, (5.2)

де

– чисельність працівників, що звільнилися, люд.

- коефіцієнт загального обороту

. (5.3)

- коефіцієнт змінюваності

, що дорівнює меншому з коефіцієнтів обороту по прийому і звільненню;

- коефіцієнт плинності кадрів

, (5.4)

де

– чисельність працівників, що звільнилися по суб'єктивних

причинах (за власним бажанням, за прогули), люд.

К_оп^звіт= 14/61 = 0,22

К_озв^звіт = 34/61 = 0,55

К_об^звіт = 0,22 + 0,55 = 0,77

К_пл^звіт = 15/61 = 0,24

К_оп^баз= 16/81 = 0,19

К_озв^баз= 31/81 = 0,38

К_об^баз = 0,19 + 0,38 = 0,57

К_пл^баз = 20/ 81 = 0,24

Таблиця 5.2 - Показники руху трудових ресурсів

Показники	Значення
	Базовий період	Звітний період
Середньоспискова чисельність персоналу, люд	81	61
1	2	3
Прийнято, люд	16	14
Звільнено, люд., в тому числі	31	34
за суб’єктивними причинами	20	15
Коефіцієнт загального обороту	0,77	0,57
в тому числі по прийому	0,19	0,33
1	2	3
по звільненню	0,38	0,55
Коефіцієнт змінюваності	0,22	0,19
Коефіцієнт плинності	0,333	0,508

5.3 Аналіз продуктивності праці і використання ФЗП

Аналіз продуктивності праці і використання ФЗП представлено в таблиці 5.4.

Таблиця 5.4 - Аналіз продуктивності праці і використання ФЗП

Показники	План	Звіт	Виконання плана,%	Структура,%
				план	звіт
Доходи всього, тис грн.	10113,578	10244,64	101,3	100	100
в т. ч. відрядні	9557,734	9655,707	101,03	95	94
погодинні	555,844	588,933	105,95	5	6
Чисельність персоналу	44	40	90,9	100	100
в т. ч. водії	27	17	62,9	54,7	54,7
рем. робочі	19	17	89,4	16,4	17,1
ін. персонал	10	8	80	28,9	28,2
Продуктивність праці, грн.	2307,3	2176,6	94,3	-	-
Вантажообіг тис. ткм	192445,376	209011,9	108,6	-	-
Автомобіле-години роботи	42903,85	41680	97,15	-	-
ФЗП, тис грн.	478,8	482,4	100,7	-	-
Середня ЗП, грн.	1200,35	1250,86	104,2	-	-

Вплив зміни суми доходів на продуктивність праці

, % . (5.5)

Вплив зміни чисельності персоналу на продуктивність праці

визначається за формулою

, % . (5.6)

Перевірка правильності розрахунків:

, % . (5.7)

Вплив зміни обсягу транспортної роботи на продуктивність праці

розраховується за формулою

, % . (5.8)

Вплив факторів на фонд заробітної плати установити за допомогою прийому обчислення різниць за формулами:

- вплив зміни середньої заробітної плати

, грн; (5.9)

- вплив зміни продуктивності праці

, грн; (5.10)

- вплив зміни загальних доходів

, грн. (5.11)

= 100 / 62,9*(101,3 – 100) = 2,06%,

= 100 / 62,9 *100 = 1,5%,

= 2,06 + 1,5 = 3,56%,

= 0,95 / 62,9 (108,6 - 100) = 0,0017%

= 0,05 / 62,9 (97,15 - 100) = -0,0003%