Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства та розробка шляхів її вдосконалення на прикладі ВАТ "АТП-16354" (стр. 5 из 8)
| Показник | Витрати по рокам, грн. | |||
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
| Витрати на ТР і ТО, грн | 9306 | 11282 | 10036 | 27351 |
Динаміка витрат на ТО і Р представлена на рисунку 3.1.
 |
Рисунок 3.1 Динаміка витрат на ТО і Р
3.2 Аналіз виконання плану технічного обслуговування і ремонту рухомого складу
При аналізі виконання плану ТО за кількістю впливів необхідно зіставити звітні і планові дані за кількістю виконаних ТО, загальному пробігу і автомобілям-дням роботи та установити їхню відповідність. Оцінку виконання плану з ТО рухомого складу роблять по відповідності фактичної кількості виконаних ТО з плановим, скоректованим за фактичним загальним пробігом і відпрацьованим автомобіле-дням з урахуванням тих норм пробігу між обслуговуваннями, що були прийняті при визначенні планової кількості ТО (табл.3.1). Коректування планової кількості технічних обслуговувань Nто здійснюється шляхом помноженням їх на індекс зміни загального пробігу
за формулами: - перше технічне обслуговування:
, (3.1)де
- скоректована кількість капітальних ремонтів. 
, (3.2)де
- нормативний пробіг до капітального ремонту, тис.км;К - коефіцієнт коректування.
- друге технічне обслуговування
, (3.3)- щоденне обслуговування
ЩО = АДр. (3.4)
Таблиця 3.1 - Виконання плану ТО рухомого складу
| Вид технічного обслуговування | Автомобіле-дні в ремонті | Виконання плану Впл, % | Відхилення від плану  Впл, % | |
| план | звіт | |||
| ТР в т. ч. | 5116 | 5182 | 101,29 | 1,29 |
| по міським | 1260 | 1308 | 103,81 | 3,81 |
| по приміським | 3856 | 3874 | 100,47 | 0,47 |
| ТО в т. ч. | 1485 | 1525 | 102,69 | 2,69 |
| по міським | 375 | 390 | 104 | 4,00 |
| по приміським | 1109 | 1135 | 102,34 | 2,34 |
Таблиця 3.2 - Аналіз витрат на ТО і ТР за 2007 р.
| Показник | Витрати | Виконання плану Впл, % | Відхилення від плану  Впл, % | |
| план | звіт | |||
| Витрати на ТО і ТР | 230370 | 273556 | 118,74 | 18,74 |
3.3 Управління якістю ТО
При виїзді автомобіля на лінію, черговий механік КПП перевіряє технічний стан рухомого складу. За технічним станом автомобіля стежить технічний відділ підприємства, який розробляє графіки постановки автомобілів в ТО-1 і ТО-2, які представлені нижче. Постановка в ТО-1 і ТО-2 планується за нормативним пробігом, який може корегуватися з урахуванням умов експлуатації. Наприклад, для вантажних автомобілів прийнято 3200 км міжремонтного пробігу, а для SCANIA – 5000 км.
При плановій постановці автомобіля в ТО використовується форма контрольного листа обліку ТО-2, в якому містяться дані про проведену роботу по ремонту вузлів і агрегатів автомобіля. Завіряється даний документ майстром і начальником АРМ, водієм і начальником а/колонны. Форма контрольного листа обліку ТО-2 представлена нижче.
За необхідності проведення позапланового ремонту механік КТП подає заявку на ремонт в АРМ, в якій указуються виявлені несправності і проведені заходи щодо усунення несправностей. Даний документ підписується механіком КТП, майстром і водієм.
4. Матеріально-технічна база
4.1 Наявність основних фондів
Основні фонди представляють собою засоби праці. Вони приймають участь у виробничому процесі багато разів довгий час не змінюючи своєї форми, властивостей та призначення. Склад та структура основних фондів представлено в таблиці 4.1.
Таблиця 4.1 – Аналіз використання ОФ
| Показники | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
| Залишкова вартість, тис.грн | 1291 | 1211,4 | 1290,5 | 1201,7 | 657,6 |
| Середньорічна вартість, тис.грн | 1312,05 | 1251,2 | 1250,95 | 1246,1 | 929,65 |
| Темп росту | - | 0,954 | 1,00 | 0,996 | 0,746 |
| Доходи без ПДВ, тис. грн | 2108,4 | 2003,5 | 2223,9 | 1577,1 | 1478,2 |
| Середньоспискова чисть робітників, чол | 140 | 130 | 99 | 81 | 61 |
| Темп росту | - | 0,929 | 0,762 | 0,818 | 0,753 |
| Фондовіддача | 1,61 | 1,6 | 1,78 | 1,27 | 1,59 |
| Темп росту | - | 1,00 | 1,11 | 0,71 | 1,26 |
| Фондоємкість | 0,622 | 0,625 | 0,563 | 0,79 | 0,629 |
| Темп росту | - | 1,004 | 0,901 | 1,405 | 0,796 |
| Фондоозброєність | 9,372 | 9,625 | 12,636 | 15,384 | 15,240 |
| Темп росту | - | 1,027 | 1,313 | 1,217 | 0,991 |
З таблиці 4.1 видно, що у складі основних фондів найбільший темп приросту спадає на фондоозброєність.
4.2 Аналіз технічного стану основних фондів
Технічний стан основних фондів характеризується наступними показниками:
- коефіцієнт зносу
, (4.1)де
- вартість зносу (амортизації), тис.грн; 
- первісна вартість основних фондів.- коефіцієнт придатності
, (4.2)
КЗНп.р.= 849,2 / 3922,8 = 0,22;
КЗНк.р.= 4196,8 / 15695,7 = 0,27;
Кпридп.р= 1 – 0,22 = 0,78;
Кпридк.р= 1 – 0,27 = 0,73.
Результати розрахунків представлено в табл. 4.2.
Таблиця 4.2 - Показники технічного стану основних фондів
| Показники | Стан на | Відхилення | ||
| початок року | кінець року | абсолютне | % | |
| Первісна вартість основних фондів, тис.грн | 3922,8 | 15695,7 | 11772,9 | 300,1 |
| Знос основних фондів, тис.грн | 849,2 | 4196,8 | 3347,6 | 394,2 |
| Коефіцієнт зносу | 0,22 | 0,27 | 0,05 | 22,7 |
| Коефіцієнт придатності | 0,78 | 0,73 | - 0,05 | - 6,4 |
4.3 Показники наявності та руху транспортних засобів
Наявність та рух транспортних засобів представлено в додатку (Звіт про роботу автотранспорту 2007р.)
Таблиця 4.3 - Структура транспортних засобів
| Марка автомобіля | Кількість | Структура, % |
| Scania + п/пр KÖGEL | 8 | 18,04 |
| ЗІЛ-4331 | 2 | 4,7 |
| 1 | 2 | 3 |
| Газель | 20 | 47,6 |
| КамАЗ-5410 | 5 | 11,62 |
| Ford Transit | 8 | 18,04 |
| Всього | 42 | 100 |
З таблиці 4.3 видно, що найбільшу питому вагу займають автомобілі SCANIA+ п/пр KÖGEL та Ford Transit.
4.4 Аналіз ефективності використання основних фондів
Ефективність використання основних фондів оцінюється комплексом показників, до яких відносяться наступні:
- коефіцієнт екстенсивного використання
, (4.3)де
- фактично відпрацьований час, год; 
- календарний фонд часу, год.- коефіцієнт інтенсивного використання
, (4.4)де
– відповідно, звітний і плановий годинний виробітокавтомобіля.
- коефіцієнт інтегрального завантаження
. (4.5)- фондовіддача
, грн/грн. (4.6)де
- середньорічна вартість основних фондів, тис.грн.