Министерство образования и науки Украины
Севастопольский национальный технический университет
Факультет Экономики и менеджмента
Кафедра Финансов и кредита
КОМПЛЕКСНАЯ ЗАДАЧА
по дисциплине: Валютный менеджмент
Вариант № 8
Выполнили: ст. гр. ФК-44д
Дмитренко И.И.
Кулида Е.Ю.
Проверила: Прудникова Л.А.
Севастополь
2008 г.
Часть 1
Исходные данные:
| Дата | Официальный курс | Рыночный курс | |
| Покупка | Продажа | ||
| 01.02-10.02 | 5,05 | 5,00 | 5,10 |
| 11.02-20.02 | 5,04 | 5,02 | 5,06 |
| 21.02-15.03 | 5,06 | 5,04 | 5,15 |
| 16.03.-31.03 | 5,11 | 5,08 | 5,16 |
| 01.04-30.04 | 5,12 | 5,09 | 5,13 |
| Дата | Официальный курс | Рыночный курс | |
| Покупка | Продажа | ||
| 01.02-10.02 | 7,90 | 7,88 | 8,02 |
| 11.02-20.02 | 7,98 | 7,87 | 8,09 |
| 21.02-15.03 | 8,02 | 7,96 | 8,10 |
| 16.03.-31.03 | 8,02 | 7,90 | 8,14 |
| 01.04-30.04 | 8,07 | 7,93 | 8,20 |
| Дата | Официальный курс | Рыночный курс | |
| Покупка | Продажа | ||
| 01.02-10.02 | 1,96 | 1,93 | 2,01 |
| 11.02-20.02 | 1,99 | 1,98 | 2,05 |
| 21.02-15.03 | 2,03 | 1,97 | 2,07 |
| 16.03.-31.03 | 2,01 | 1,97 | 2,04 |
| 01.04-30.04 | 2,02 | 2,00 | 2,06 |
Остатки по валютным операциям переоцениваются на начало каждого месяца. Учетная политика, принятая банком, предусматривает метод оценки FIFO
Таблица 1.- Валютная позиция коммерческого банка «Дельта» на 01.02.2008 г. (тыс.)
| Название статей | Гривна | EUR | USD | RUR |
| Средства в кассе | 568965 | 7546 | 12657 | 6754 |
| Долговые ценные бумаги , рефинансируемые НБУ в портфеле банка до погашения | 1254366 | 0 | 0 | 0 |
| Средства до востребования в других банках (сч. НОСТРО) | 7812 | 439 | 97532 | 9876 |
| Кредиты субъектам хозяйственной деятельности и физическим лицам | 4678965 | 11750 | 848901 | 0 |
| Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения | 66873 | 0 | 0 | 0 |
| Долговые ценные бумаги в портфеле банка на продажу | 76321 | 0 | 0 | 0 |
| Основные средства и нематериальные активы | 678904 | 0 | 0 | 0 |
| Другие активы | 231658 | 43 | 456 | 0 |
| ВСЕГО АКТИВОВ | 7563864 | 19778 | 959546 | 16630 |
| Средства до востребования других банков (сч. ЛОРО) | 5678 | 0 | 5437 | 543 |
| Средства клиентов | 6754328 | 43657 | 654387 | 0 |
| Другие депозиты | 5437 | 456 | 5436 | 0 |
| Ценные бумаги собственного долга, эмитированные банком | 76543 | 0 | 0 | 0 |
| Другие обязательства | 12325 | 0 | 0 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 6854311 | 44113 | 665260 | 543 |
| Чистая балансовая позиция | 709553 | -63891 | 294286 | 16087 |
| Чистая внебалансовая позиция | в гривне | -504738,9 | 1486144,3 | 31530,52 |
Требования банка в валюте EUR меньше его обязательств. Это говорит о короткой валютной позиции банка. Следовательно, с увеличением курса EUR, обязательства банка будут расти. Две другие иностранные валюты, USD и RUR, составляют длинную валютную позицию банка «Дельта».
Регулятивный капитал банка на 01.02.2008 года составил 758 673 642 гривен.
Исходя из данных, можно просчитать норматив длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1) и норматив короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2) на эту дату.
Таблица 2. – Анализ соблюдения нормативов валютной позиции коммерческим банком «Альфа»
| Норматив | Лимит | Значение | Вывод |
| Н13 -1 | 200,0431722 | Превышает нормативное значение. Это говорит о том, что у банка существует большой валютный риск | |
| Н13-2 | -66,5291203 | Превышает нормативное значение. Также присутствует валютный риск. | |
| Н13 | 133,5140519 | Превышает нормативное значение. У банка «Дельта» присутствует большой риск, связанный с проведением операций на валютном рынке, это может привести к значительным потерям банка. |
У банка большой валютный риск. Соответственно большая возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Валютные риски – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций при наличии открытой валютной позиции.
Для того, чтобы избежать или уменьшить этот риск, банку необходимо добиться равенства его требований и обязательств в иностранной валюте.
Часть 2
Исходные данные
Таблица - Процентные ставки по валютным операциям КБ "Дельта" , %
| Вид услуг | Виды валют | Февраль 2008 | Март 2008 | Апрель 2008 |
| 1. Вклады до востребования | 1 | 1 | 1 | |
| 2. Срочные вклады: | ||||
| - сроком до 3 месяцев | USD | 8 | 8 | 9 |
| EUR | 7 | 7 | 7 | |
| RUR | 8 | 8 | 8 | |
| - сроком от 3 до 6 месяцев | USD | 9 | 10 | 10 |
| EUR | 10 | 9 | 8 | |
| RUR | 8 | 8 | 8 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 10 | 10 | 10,5 |
| EUR | 9 | 9 | 9,5 | |
| RUR | 8 | 8 | 8 | |
| 2. Кредитование в иностранной валюте: | ||||
| - сроком до 6 месяцев | USD | 12,5 | 12,5 | 12 |
| EUR | 11 | 11 | 11 | |
| RUR | 9 | 9 | 9 | |
| - сроком свыше 6 месяцев | USD | 13,5 | 14 | 14 |
| EUR | 10 | 10,5 | 10,5 | |
| RUR | 9 | 9 | 9 |
Таблица - Тарифные ставки по валютным операциям КБ "Дельта", %
| Вид услуги | Процентные ставки | ||
| февраль 2008г. | март 2008г. | апрель 2008г. | |
| 1.Платежи в инвалюте( в форме банковского перевода) | 0,15 | 0,15 | 0,15 |
| 2. Покупка безналичной валюты на МВРУ | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| 3. Продажа безналичной валюты на МВРУ | 0,4 | 0,4 | 0,4 |
| 4. Выплата наличной инвалюты | 1 | 1 | 1 |
| 5. Выдача наличной инвалюты со счетов | 1 | 1 | 1 |
| 6. Продажа платежных документов, чеков в инвалюте | 1,5 | 1,5 | 1,5 |
Ход работы
Таблица 1. Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн.
| Показатели | Виды валют | Март 2008 | Апрель 2008 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| 1. Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц | USD | 2873240,04 | 21,87 | 1663457,28 | 13,85 | -320545,01 | -15,04 |
| EUR | 20418,92 | 0,16 | 58402,59 | 0,49 | -19518,01 | -22,58 | |
| RUR | 476099,96 | 3,62 | 176729,80 | 1,47 | -32621,98 | -14,54 | |
| 2. Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода | USD | 4672859,40 | 35,58 | 6325534,72 | 52,68 | 2570008,46 | 130,99 |
| EUR | 9896,68 | 0,08 | 7182,30 | 0,06 | -5671,60 | -37,73 | |
| RUR | 13146,28 | 0,10 | 13006,78 | 0,11 | 6299,55 | 464,84 | |
| 3. Покупка инвалюты на МВРУ | USD | 1556167,58 | 11,85 | 1770439,68 | 14,74 | 567935,92 | 67,03 |
| EUR | 206458,86 | 1,57 | 21611,46 | 0,18 | -123794,47 | -71,67 | |
| RUR | 14,21 | 0,00 | 34,34 | 0,00 | 5,41 | 20,83 | |
| 4. Продажа инвалюты на МВРУ | USD | 2811730,68 | 21,41 | 1749376,00 | 14,57 | -157223,95 | -7,93 |
| EUR | 13994,90 | 0,11 | 56328,60 | 0,47 | -12658,95 | -16,94 | |
| RUR | 476104,02 | 3,62 | 162745,34 | 1,36 | -36312,59 | -16,85 | |
| 5. Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг | USD | 3992,34 | 0,03 | 2734,08 | 0,02 | 215,64 | 8,96 |
| EUR | 713,78 | 0,01 | 330,87 | 0,00 | 74,59 | 34,94 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ИТОГО | 13134837,65 | 100,00 | 12007913,84 | 100,00 | 2436193,01 | 29,72 | |
Таблица 2 Текущие торговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта" тыс. един. (в иностранных валютах).
| Показатели | Виды валют | мар.08 | апр.08 | Ср. абс прирост | Ср. темп прир,% | ||
| сумма | уд.в,% | сумма | уд.в,% | ||||
| Зачисление валютной выручки на счета юридических лиц | USD | 567834,00 | 24,11 | 324894,00 | 14,45 | -65726,00 | -15,62 |
| EUR | 2546,00 | 8,12 | 7237,00 | 40,60 | -2548,50 | -23,40 | |
| RUR | 234532,00 | 49,32 | 87490,00 | 50,13 | -17983,00 | -15,82 | |
| Платежи в иностранной валюте по поручениям клиентов (в форме банковского перевода) | USD | 923490,00 | 39,21 | 1235456,00 | 54,95 | 500350,00 | 129,41 |
| EUR | 1234,00 | 3,94 | 890,00 | 4,99 | -727,50 | -38,39 | |
| RUR | 6476,00 | 1,36 | 6439,00 | 3,69 | 3115,50 | 456,39 | |
| Покупка инвалюты на МВРУ | USD | 307543,00 | 13,06 | 345789,00 | 15,38 | 110066,00 | 65,89 |
| EUR | 25743,00 | 82,10 | 2678,00 | 15,02 | -15699,00 | -71,97 | |
| RUR | 7,00 | 0,00 | 17,00 | 0,01 | 2,50 | 19,02 | |
| Продажа инвалюты на МВРУ | USD | 555678,00 | 23,59 | 341675,00 | 15,20 | -33501,50 | -8,56 |
| EUR | 1745,00 | 5,56 | 6980,00 | 39,16 | -1677,50 | -17,82 | |
| RUR | 234534,00 | 49,32 | 80567,00 | 46,17 | -19760,00 | -18,09 | |
| Выплата по чекам, полученным в оплату товаров, работ, услуг | USD | 789,00 | 0,03 | 534,00 | 0,02 | 39,00 | 8,22 |
| EUR | 89,00 | 0,28 | 41,00 | 0,23 | 9,00 | 33,51 | |
| RUR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| ИТОГО | USD | 2355334,00 | 100,00 | 2248348,00 | 100,00 | 511227,50 | 35,43 |
| ИТОГО | EUR | 31357,00 | 100,00 | 17826,00 | 100,00 | -20643,50 | -45,09 |
| ИТОГО | RUR | 475549,00 | 100,00 | 174513,00 | 100,00 | -34625,00 | -15,39 |
Таблица 3 Текущие неторговые валютные операции, выполняемые КБ "Дельта", тыс. грн