Табл. 4-1 Структура среднесписочной численности списочного состава работников организации
| Категории работников | Предыдущий период | План | Отчётный период | Изменение удельного веса по сравнению, % | ||||
| Человек | % | Человек | % | Человек | % | с планом | с предыдущим периодом | |
| Всего | 12 | 100 | 11 | 100 | 12 | 100 | х | х |
| в т.ч.: | ||||||||
| Основной вид деятельности из них: | 9 | 75,00 | 10 | 90,91 | 10 | 83,33 | -7,58 | 8,33 |
| Руководители | 2 | 16,67 | 2 | 18,18 | 3 | 25,00 | 6,82 | 8,33 |
| Специалисты | 3 | 25,00 | 2 | 18,18 | 2 | 16,67 | -1,52 | -8,33 |
| продавцы | 2 | 16,67 | 4 | 36,36 | 2 | 16,67 | -19,70 | 0,00 |
| рабочие | 2 | 16,67 | 2 | 18,18 | 3 | 25,0 | 6,82 | 8,33 |
| Неосновной вид деятельности | 3 | 25,00 | 1 | 9,09 | 2 | 16,67 | 7,58 | -8,33 |
Структура среднесписочной численности по основному виду деятельности в отчетном году составила 83,33 % от общей численности работников предприятия. За год структура работников предприятия, задействованных в основном виде деятельности, увеличилась на 8,33 % , что является положительной тенденцией в деятельности организации. Но все же численность персонала основного вида деятельности не достигает плановой величины. Это связано с низкой оснащенностью специалистами. Это негативный фактор в деятельности организации, так как именно от них зависят многие аспекты деятельности организации. Удельный вес руководителей увеличился на 8,33 % по сравнению с предыдущим годом и превысил плановые показатели на 6,82 %. Это связано с введением новой должности «Начальник службы охраны». Численность продавцов не изменилась за год. Это можно считать положительным моментом в функционировании организации, так как товарооборот вырос, а численность осталась неизменной. Значит, производительность труда продавцов увеличилась. Произошло снижение за год удельного веса работников по не основному виду деятельности, связанное с повышением в должности одного охранника. За счет этого выросла численность руководителей предприятия.
4.2 Анализ движения рабочей силы
Табл. 4-2 Анализ движения рабочей силы
| показатели | прошлый год | отчётный год | ±∆α абс. |
| Ч нг ,чел | 14 | 13 | -1 |
| Оп, чел | 3 | 2 | -1 |
| О у : | 5 | 3 | -2 |
| армия | 0 | 1 | 1 |
| пенсия | 1 | 1 | 0 |
| учёба | 1 | 1 | 0 |
| сокращение штатов | 0 | 0 | 0 |
| по собственному желанию | 2 | 0 | -2 |
| за прогулы и нарушение трудовой дисциплины | 1 | 0 | -1 |
| Оу н | 2 | 3 | 1 |
| Оут | 3 | 0 | -3 |
| Ообщ | 8 | 5 | -3 |
| Чкг | 12 | 12 | 0 |
| ср.спис. Ч | 20 | 19 | -1 |
| Чраб.сост.в списке весь год | 4 | 7 | 3 |
| Rобор.по пр. | 15,00% | 10,53% | -4,47% |
| Rобор.по ув. | 25,00% | 15,79% | -9,21% |
| Rн.ув. | 10,00% | 15,79% | 5,79% |
| Rт | 15,00% | 0,00% | -15,00% |
| Rстаб. | 20,0% | 36,8% | 16,8% |
Численность персонала на начало года в предшествующем году составила 14 человек и за год уменьшилась на 1 человека. Оборот по приему уменьшился на 1 человека, оборот по убытию на 2 человека. Снижение Оу свидетельствует о повышении стабильности кадров предприятия. По уважительным причинам выбыло в отчетном году 3 человека, что на 1 человека больше чем в предшествующем году. По неуважительным причинам в отчетном году нет выбытия, тогда как в прошлом году выбыло 3 человека. Численность работников, состоящих в списке весь год, увеличилась на 3 человека. Это положительная тенденция в движении трудовых ресурсов организации, так как достигнута стабилизация численности персонала предприятия. Это свидетельствует о росте удовлетворенности работников условия труда на предприятии.
4.3 Анализ производительности труда
Повышение производительности труда имеет для торговли важное экономическое значение. Производительность труда – это показатель, в котором отражаются все стороны хозяйственно-финансовой деятельности торговых организаций.
Показателем производительности труда в торговле является величина товарооборота на одного среднесписочного работника в целом, а также по отдельным их группам в единицу времени. Под производительностью труда в торговле понимается способность работника реализовывать за единицу рабочего времени определенный объем товаров.
Табл. 4-3 Анализ производительности труда
| № | Показатели | Предыдущий год,тыс. руб. | Отчетный год,тыс. руб. | Отклонение | |
| Абсолютное | % прироста | ||||
| 1 | V продаж | 5129,4 | 5923,3 | 793,9 | 15,5 |
| 2 | ср.Ч, чел | 12 | 12 | 0 | 0,0 |
| 3 | ср.Чр ,чел | 2 | 3 | 1 | 50,0 |
| 4 | αр, % | 16,7 | 25,0 | 8,3 | 50,0 |
| 5 | ср. В, р. | 427 | 494 | 66 | 15,5 |
Объем продаж за год увеличился на 793,9 тыс. руб. и составил 5923,3 тыс. руб. В процентном соотношении продажи выросли на 15,48%. Это обусловлено повышением спроса на продукты питания, не приносящие вред здоровью, а также с ростом уровня цен на потребительские товары. Среднесписочная численность работников предприятия за 2 года не изменилась и составила 12 человек. Численность рабочих увеличилась на 1 человека. Связано это с введением нового рабочего места «Фасовщица». Удельный вес рабочих в общей численности возросла за год на 8,3 %. Выработка одного работника выросла на 66 тыс. руб. Это положительное явление, т.к. производительность одного работника увеличивается.
4.4 Анализ фонда ЗП
Расходы по оплате труда в торговых организациях занимают большой удельный вес в общей величине издержек обращения. В каждой торговой организации эти расходы могут и возрастать, и сокращаться. Все зависит от количества работников, производительности и качества труда, структуры рабочей силы.
Табл. 4-4 Анализ фонда ЗП
| Вид оплаты | ФЗП,тыс.руб. | ±∆ абс | |
| План | Факт | ||
| Переменные затраты | 338,6 | 415,32 | 76,72 |
| Постоянная часть ОТ | 600 | 600 | 0 |
| Всего ОТ (без отпусков) | 938,6 | 1015,32 | 76,72 |
| Оплата отпусков: | 165 | 185 | 20 |
| Относящиеся к переменной части | 65 | 85 | 20 |
| Относящиеся к постоянной части | 100 | 100 | 0 |
| ФЗП: | 1103,6 | 1200,32 | 96,72 |
| Переменная часть | 403,6 | 500,32 | 96,72 |
| Постоянная часть ОТ | 700 | 700 | 0 |
| Структура ФЗП: | 100,0% | 100,0% | 0,0% |
| Уд. вес переменной части | 36,6% | 41,7% | 5,1% |
| Уд. вес постоянной части | 63,4% | 58,3% | -5,1% |
Затраты на оплату труда превысили плановую величину на 76,72 тыс. руб. Превышение произошло за счет увеличения переменных затрат, тогда как постоянная часть оплаты труда не изменилась. Изменение в сторону увеличения переменных затрат вызвано повышением премий в связи с ростом производительности одного работника. Затраты на оплату отпусков персоналу предприятия были предусмотрены по плану в размере 165 тыс. руб., но, однако, фактически затраты выросли на 20 тыс. руб. Фонд ЗП увеличился на 96,72 тыс. руб. за счет роста переменной части. Удельный вес переменной части возрос на 5,1%. Произошло это за счет превышения плана по переменной части ОТ на 76,72 тыс. руб.
5. Анализ эффективности использования товарных запасов