Удельный вес продовольственных товаров в целом увеличился на 0,01%, в т.ч. увеличился за счет групп товаров: «Молоко и молочные продукты» на 0,69%, «Хлеб» на 1,08%, «Консервы мясные» - 0,43%, «Консервы рыбные» - 0,35%, «Яйца» - 0,75%, «Майонез» - 0,55%, «Безалкогольные напитки» - 0,75%. Произошло уменьшение удельного веса продовольственных товаров за счет групп товаров «Мясо» на 0,6%, «Колбасные изделия» - 0,82%, «Фрукты» - 0,38%, «Вали диетические» - 0,51%, «Конфеты на основе фруктозы» - 1,74%, «Вино» - 2,63%. Удельный вес непродовольственных товаров уменьшился на 0,1%. Это произошло за счет снижения удельного веса группы товаров «Парфюмерно-косметические товары» на 1,28%. В целом по предприятию план по структуре выполнен. Значит, фактическая реализация совпала с запланированными объемами реализации продукции.
2.4 Объем товарооборота
Объем товарооборота – один из основных показателей работы торговых организаций, определяющий все стороны хозяйственной деятельности. Он оказывает влияние на издержки обращения, валовой доход, прибыль и рентабельность, финансовое состояние организации. Поскольку товарооборот является важным показателем, характеризующим торговую деятельность, то систематический его анализ имеет большое значение в работе торговых организаций.
Табл. 2-4 Объем товарооборота за 2006 г
| Месяц | Товарооборот | Выполнение, % | |
| Прогноз | Фактический | ||
| Январь | 325,5 | 301,2 | 92,53% |
| Февраль | 426,1 | 513,4 | 120,49% |
| Март | 420 | 439,4 | 104,62% |
| 1 квартал | 1171,6 | 1254 | 107,03% |
| Апрель | 427,6 | 472,5 | 110,50% |
| Май | 442,16 | 491,2 | 111,09% |
| Июнь | 429,36 | 486,3 | 113,26% |
| 2 квартал | 1299,1 | 1450 | 111,61% |
| Июль | 429,9 | 475,1 | 110,51% |
| Август | 498,6 | 476,2 | 95,51% |
| Сентябрь | 459,5 | 474,996 | 103,37% |
| 3 квартал | 1388 | 1426,296 | 102,76% |
| Октябрь | 526,5 | 547,3 | 103,95% |
| Ноябрь | 485 | 524,2 | 108,08% |
| Декабрь | 595,08 | 721,5 | 121,24% |
| 4 квартал | 1606,6 | 1793 | 111,60% |
| Год | 5465,3 | 5923,296 | 108,38% |
Фактический уровень товарооборота превышает прогнозный объем в целом за год на 8,38%, в т.ч. в 1 квартале на 7,03%; в 2 квартале – 11,61%; в 3 квартале – 2,76%; в 4 квартале – 11,6%. В абсолютном размере перевыполнение прогнозных показателей продажи товаров в целом за год составило 457,996 тыс. руб., в т.ч. за счет перевыполнения в 1 квартале на 82,4 тыс. руб.; в 2-м квартале – 150,9 тыс. руб.; в 3-м квартале – 38,296 тыс. руб.; в 4-м квартале – 186,4 тыс. руб. Недовыполнение объема товарооборота наблюдается в январе и августе. Связано это с уменьшением спроса на продовольственные товары. В январе объем товарооборота снижается за счет увеличения расходов в предыдущем месяце и с рождественскими каникулами, когда большинству населения не выплачивается заработная плата. В августе происходит снижение товарооборота за счет увеличения расходов трудоспособного населения на подготовку детей к учебному году. Наибольший удельный вес товарооборота наблюдается в конце года, что связано с увеличением спроса населения на продовольственные товары в связи с празднованием Нового года.
Табл. 2-4 Сведения о ежедневной продаже товаров за май 2006 г.
| Дата (число месяца) | За день | План-прогноз товарооборота нарастающим итогом | Фактически | Отклонение от плана-прогноза | ||
| за день | Нарастающим итогом | за день | нарастающим итогом | |||
| 1 | 17 | 17 | 17,36 | 17,36 | 0,36 | 0,36 |
| 2 | 17 | 34 | 18,24 | 35,6 | 1,24 | 1,6 |
| 3 | 17 | 51 | 18,67 | 54,27 | 1,67 | 3,27 |
| 4 | 17 | 68 | 18,95 | 73,22 | 1,95 | 5,22 |
| 5 | 15 | 83 | 16,258 | 89,478 | 1,258 | 6,478 |
| 6 | 15 | 98 | 17,64 | 107,118 | 2,64 | 9,118 |
| 7 | 15 | 113 | 17,64 | 124,758 | 2,64 | 11,758 |
| 8 | 15 | 128 | 17,24 | 141,998 | 2,24 | 13,998 |
| 9 | 15 | 143 | 17,26 | 159,258 | 2,26 | 16,258 |
| 10 | 15 | 158 | 17,21 | 176,468 | 2,21 | 18,468 |
| 11 | 15 | 173 | 17,64 | 194,108 | 2,64 | 21,108 |
| 12 | 15 | 188 | 16,2 | 210,308 | 1,2 | 22,308 |
| 13 | 15 | 203 | 16,1 | 226,408 | 1,1 | 23,408 |
| 14 | 15 | 218 | 16,3 | 242,708 | 1,3 | 24,708 |
| 15 | 14 | 232 | 16,85 | 259,558 | 2,85 | 27,558 |
| 16 | 14 | 246 | 16,84 | 276,398 | 2,84 | 30,398 |
| 17 | 14 | 260 | 16,38 | 292,778 | 2,38 | 32,778 |
| 18 | 14 | 274 | 15,76 | 308,538 | 1,76 | 34,538 |
| 19 | 14 | 288 | 15,29 | 323,828 | 1,29 | 35,828 |
| 20 | 14 | 302 | 15,94 | 339,768 | 1,94 | 37,768 |
| 21 | 14 | 316 | 15,64 | 355,408 | 1,64 | 39,408 |
| 22 | 14 | 330 | 15,76 | 371,168 | 1,76 | 41,168 |
| 23 | 14 | 344 | 15,94 | 387,108 | 1,94 | 43,108 |
| 24 | 12 | 356 | 14,95 | 402,058 | 2,95 | 46,058 |
| 25 | 12 | 368 | 13,2 | 415,258 | 1,2 | 47,258 |
| 26 | 10,16 | 378,16 | 13,68 | 428,938 | 3,52 | 50,778 |
| 27 | 10 | 388,16 | 13,1 | 442,038 | 3,1 | 53,878 |
| 28 | 10 | 398,16 | 12,93 | 454,968 | 2,93 | 56,808 |
| 29 | 10 | 408,16 | 12,5 | 467,468 | 2,5 | 59,308 |
| 30 | 17 | 425,16 | 12,15 | 479,618 | -4,85 | 54,458 |
| 31 | 17 | 442,16 | 11,582 | 491,2 | -5,418 | 49,04 |
Плановая величина товарооборота на май 2006 г. составила 442,16 тыс. руб. По плану наибольший товарооборот по дням должен был приходиться на начало месяца и установиться на уровне 17 тыс. руб. Этот план фактически выполнен, а по многим дням перевыполнен. Так, 2,3,4 мая товарооборот превышал 18 тыс. руб. Связано это с увеличением спроса на продукты питания в связи с получением ЗП покупателями. Наименьшая величина товарооборота по плану должна была установиться 26, 27, 28, 29 мая в размере 10 тыс. руб. Фактически в эти дни товарооборот превышал 12 тыс. руб. План-прогноз товарооборота выполнен по всем дням месяца, за исключением 30 мая, когда план недовыполнен на 4,85 тыс. руб. Связано это с задержкой на 1 день ЗП большинству населения населенного пункта в связи с отключением электричества. В целом за месяц план-прогноз выполнен. Фактический товарооборот превысил плановую величину на 49,04 тыс. руб. и составил 491,2 тыс. руб.