Анализ хозяйственной деятельности (стр. 6 из 15)
С этой целью рассчитываем следующие показатели для отчетного и базисного года:
1. 1999 год:
Gпл – среднее квадратическое отклонение плановых месячных объемов работ от среднего:
где xiпл – плановый объем работ в i-том месяце;
xпл – плановый среднемесячный объем работ,
n – количество анализируемых месяцев.
Gф – среднее квадратическое отклонение фактических месячных объемов работ от среднего:
где xiф – фактический объем работ в i-том месяце;
хф – фактический среднемесячный объем работ,
 |
Коэффициенты вариации по ритмичности:
Коэффициент О2:
 |
2. 1998 год:
Gпл – среднее квадратическое отклонение плановых месячных объемов работ от среднего:
где xiпл – плановый объем работ в i-том месяце;
xпл – плановый среднемесячный объем работ,
n – количество анализируемых месяцев.
 |
 |
Gф – среднее квадратическое отклонение фактических месячных объемов работ от среднего:
где xiф – фактический объем работ в i-том месяце;
хф – фактический среднемесячный объем работ,
 |
Коэффициенты вариации по ритмичности:
Коэффициент О2:
 |
Для выявления резервов повышения ритмичности производства работ рассмотрим данные показатели в динамике:
Таблица 4
| Месяц | Объем работ в базисном году, тыс. руб. | Объем работ в отчетном году, тыс. руб. | ||
| Хплi | Хфi | Хплi | Хфi | |
| январь | 75 | 81 | 122 | 154 |
| февраль | 189 | 165 | 290 | 311 |
| март | 252 | 270 | 410 | 204 |
| апрель | 302 | 301 | 685 | 347 |
| май | 180 | 182 | 615 | 171 |
| июнь | 125 | 124 | 225 | 94 |
| июль | 219 | 220 | 383 | 99 |
| август | 254 | 252 | 482 | 193 |
| сентябрь | 478 | 152 | 871 | 308 |
| октябрь | 381 | 71 | 915 | 315 |
| ноябрь | 332 | 157 | 512 | 81 |
| декабрь | 159 | 200 | 90 | 187 |
| Итого: | 2946 | 2175 | 5600 | 2464 |
Краткая оценка приведенных показателей и общие выводы:
Соблюдение ритмичности производства – одна из основных предпосылок снижения себестоимости работ, ликвидации непроизводительных потерь в строительстве. Планомерность работы строительной организации обеспечивает наиболее полное использование средств и орудий труда, материальных и трудовых ресурсов, сокращение сроков строительства, более быстрый ввод в действие объектов, снижении себестоимости работ.
Результаты расчетов показывают, что фактическое выполнение СМР имело более ритмичный характер, чем предусматривалось планом. По Gпл., Vпл. мы оценивали напряженность плана и его изменения, т.е. реальную организацию производства. Резкие колебания выполнения работ в течении года свидетельствуют о больших резервах, не используемых строительной организацией.
3.2 Анализ выполнения плана по труду и заработнîé ïëàòå.
Анализ выполнения плана по труду и заработной плате производим на основании статистической отчетности по формам 3-Т, 26-КС, бизнес-плана.
3.2.1 Анализ численности, состава и движения кадров.
Персонал строительной организации подразделяется на три группы:
– работники, занятые на строительных и монтажных работах
– работники подсобных производств
– работники обслуживающих и прочих хозяйств
При анализе обеспеченности подрядной организации трудовыми ресурсами проводится сопоставление фактической среднесписочной численности работников с установленным планом за квартал. Таким способом определяется недокомплект или превышение лимита численности в абсолютном выражении. Исчисление процентных отношений отдельных групп и категорий работающих по всему персоналу позволяет характеризовать структуру трудовых ресурсов.
Обеспеченность СО рабочими, занятыми на СМР и в подсобных производствах, характеризуется абсолютным и относительным отклонением от плана.
Таблица 5
| Показатели | Среднесписочная численность работников, чел. | В % к плану | |
| план | факт | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| На СМР и в подсобных производствах ВСЕГО В том числе: - рабочие - МОП и охрана - служащие из них: - руководители - специалисты В обслуживающих и прочих хозяйствах ВСЕГО В том числе: - рабочие - МОП и охрана - служащие из них: - руководители - специалисты | 626 572 12 42 21 21 18 8 7 3 2 1 | 297 250 6 41 21 20 15 5 7 3 2 1 | 47,4 43,7 50,0 97,6 100,0 95,2 83,3 62,5 100,0 100,0 100,0 100,0 |
| Всего работников во всех производствах и хозяйствах В том числе: - рабочие - МОП и охрана - служащие из них: - руководители - специалисты | 644 580 19 45 23 22 | 312 255 13 44 23 21 | 48,4 44,0 68,4 97,8 100,0 95,4 |
| Удельный вес рабочих в общем числе работающих | 0,91 | 0,82 | 0,9 |
Максимальная обеспеченность по категории – рабочие. Более высокая обеспеченность рабочими, занятыми в основном производстве, оправдана лишь при выполнении плана по производительности труда и соответствующем увеличении объема работ.