| Наименование показателя | Значение |
| 1. Календарный фонд времени, дней | 365 |
| 2. Количество нерабочих всего, дней в том числе: | |
| 2.1. Праздничных | 12 |
| 2.2 Выходных | 104 |
| 3. Количество календарных рабочих дней | 249 |
| 4. Неявки на работу всего, дней, в том числе: | 37,2 |
| 4.1. Очередного и дополнительного отпуска | 28 |
| 4.2. Отпуска по учебе | 2,5 |
| 4.3. Отпуска в связи с родами | 0,4 |
| 4.4 Болезни | 6,3 |
| 5. Прочие неявки, разрешенные законом | 0,4 |
| 6. Неявки с разрешения администрации, дней | 0,4 |
| 7. Число рабочих дней в году | 211 |
| 8. Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня, всего (часов),в том числе: | 0,032 |
| 8.1. Для занятых на тяжелых и вредных работах | 0,02 |
| 8.2. Для кормящих матерей | 0,01 |
| 8.3. Для подростков | 0,002 |
| 9. Средняя продолжительность рабочего дня, часов | 7,968 |
| 10. Потери времени в связи с сокращением рабочего дня в предпраздничный день всего, часов | 8 |
| 11. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в год, часов | 1673,25 |
| 12. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего в квартал, часов | 418,31 |
Таблица 3 - Планирование численности и фонда заработной платы производственных рабочих-сдельщиков
| Наименование показателя | Изделие А | Изделие В | Всего |
| 1. Программа производства на квартал, шт. | 290 | 2900 | |
| 2. Трудоемкость единицы изделия всего, нормо-час, в том числе: | 93 | 2,39 | 95,39 |
| 2.1. Работ 4-го разряда | 70 | 1,39 | 71,39 |
| 2.2. Работ 5-го разряда | 23 | 1 | 24 |
| 3. Трудоемкость программы в год, нормо-час, в том числе: | 26970 | 6931 | 33901 |
| 3.1. Работ 4-го разряда | 20300 | 4031 | 24331 |
| 3.2. Работ 5-го разряда | 6670 | 2900 | 9570 |
| 4. Коэффициент выполнения норм выработки | 1,01 | 0,96 | |
| 5. Время на программу с учетом процента переработки, нормо-час | 26702,97 | 7219,79 | |
| 6. Баланс рабочего времени одного рабочего, час | 418,31 | 418,31 | |
| 7. Численность рабочих всего, чел. в том числе: | 64 | 17 | 81 |
| 7.1. 4-го разряда | 48 | 10 | 58 |
| 7.2. 5-го разряда | 16 | 7 | 23 |
| 8. Тарифная ставка в квартале, руб./час: | |||
| 8.1. Работ 4-го разряда | 25 | 25 | |
| 8.2. Работ 5-го разряда | 36 | 36 | |
| 9. Сдельный фонд зарплаты в квартале, руб.: | |||
| 9.1. На единицу изделия, в том числе: | 2578 | 70,75 | 2648,75 |
| а) работ 4-го разряда | 1750 | 34,75 | 1784,75 |
| б) работ 5-го разряда | 828 | 36 | 864 |
| 9.2. На производства программу в квартале, в том числе: | 747620 | 205175 | 952795 |
| а) работ 4-го разряда | 507500 | 100775 | 608275 |
| б) работ 5-го разряда | 240120 | 104400 | 344520 |
| 10. Дополнительные выплаты в квартале, руб.: | |||
| 10.1. На единицу изделия | 386,7 | 10,61 | 397,31 |
| 10.2. На программу производства | 112143 | 30776,25 | 142919,25 |
| 11. Всего фонд оплаты труда в квартале, руб.: | |||
| 11.1. На единицу изделия | 2964,7 | 81,36 | 3046,06 |
| 11.2. На программу производства | 859763 | 235951,25 | 1095714,25 |
Таблица 4 - Планирование численности и ФЗП всех работающих за квартал
| Персонал | Числен-ность, чел | Часовая тариф-ная ставка, руб. | Чел/час одного человека | Чел/час на всех | ФЗП тарифный, руб. | Дополни-тельная ЗП, руб. | Всего ФЗП, руб. |
| 1. Рабочие- сдельщики | 81 | 952795 | 142919,25 | 1095714,25 | |||
| 2. Рабочие-повременщики, в том числе: | 9 | 63342,27 | 9501,34 | 72843,61 | |||
| 2.1. Кладовщик | 1 | 1800 | руб. в месяц | 5400 | 810 | 6210 | |
| 2.2. Уборщик | 1 | 1200 | руб. в месяц | 3600 | 540 | 4140 | |
| 2.3. Слесарь по ремонту | |||||||
| а) 4-го разряда | 1 | 21 | 418,31 | 8784,51 | 1317,68 | 10102,19 | |
| б) 5-го разряда | 4 | 24 | 1673,24 | 40157,76 | 6023,66 | 46181,42 | |
| 2.4. Подсобный рабочий | 2 | 900 | руб. в месяц | 5400 | 810 | 6210 | |
| 3. Всего рабочих | 90 | 1016137,27 | 152420,59 | 1168557,86 | |||
| 4. Служащих | 7 | 20500 | |||||
| 5. Всего ППП | 97 | 1189057,86 | |||||
| 6.Непромышленный персонал | 3 | 5600 | |||||
| 7. Всего персонала | 100 | 1194657,86 | |||||
| 8. Средняя зарплата | 3982,19 |
Таблица 5 - Планирование материальных затрат на технологические цели
| Наименование материала | Цена за единицу материала (без НДС), руб. | Наименование продукции | Всего затраты, тыс. руб. | |||||
| Изделие А | Изделие В | |||||||
| Норма расхода на изделие, кг | Затраты на производство | Норма расхода на изделие, кг | Затраты на производство | |||||
| единицы изделия, руб. | всего выпуска, тыс. руб. | единицы изделия, руб. | всего выпуска, тыс. руб. | |||||
| 1. Материал № 1 | 264 | 0,3 | 79,2 | 22,97 | 0,4 | 105,6 | 306,24 | 329,21 |
| 2. Материал №2 | 218 | 0,02 | 4,36 | 1,26 | 0,01 | 2,18 | 6,32 | 7,58 |
| 3. Итого основные материалы | 83,56 | 24,23 | 107,78 | 312,56 | 336,79 | |||
| 4. Вспомогательные материалы | 80 | 23,2 | 130 | 377 | 400,2 | |||
| 5. Покупные изделия и полуфабрикаты | 50 | 14,5 | 30 | 87 | 101,5 | |||
| 6. Топливо | 28 | 8,12 | 38 | 110,2 | 118,32 | |||
| 7. Энергия | 32 | 9,28 | 22 | 63,8 | 73,08 | |||
| 8. Итого материальные затраты на технологические цели | 273,56 | 79,33 | 327,78 | 950,56 | 1029,89 | |||
Таблица 6 - Калькуляция себестоимости продукции
| Статья | Изделие А | Изделие В | ||
| на единицу изделия, руб. | на весь выпуск изделия, тыс.руб. | на единицу изделия, руб. | на весь выпуск изделия, тыс.руб. | |
| 1.Основные материалы | 83,56 | 24,23 | 107,78 | 312,56 |
| 2. Вспомогательные материалы | 80 | 23,2 | 130 | 377 |
| 3. Покупные изделия и полуфабрикаты | 50 | 14,5 | 30 | 87 |
| 4. Топливо на технологические цели | 28 | 8,12 | 38 | 110,2 |
| 5. Энергия на технологические цели | 32 | 9,28 | 22 | 63,8 |
| 6. Зарплата производственных рабочих | 2964,7 | 859,76 | 81,36 | 235,95 |
| 6.1. Основная зарплата | 2578 | 747,62 | 70,75 | 205,18 |
| 6.2. Дополнительные выплаты | 386,7 | 112,14 | 10,61 | 30,78 |
| 7. Единый социальный налог всего, в том числе: | 776,75 | 225,26 | 21,32 | 61,82 |
| 7.1. Пенсионный фонд | 592,94 | 171,95 | 16,27 | 47,19 |
| 7.2. Фонд социального страхования | 94,87 | 27,51 | 2,6 | 7,55 |
| 7.3. Фонды обязательного мед. страхования, из них: | 83,01 | 24,07 | 2,28 | 6,61 |
| 7.4 . Страховой взнос от несчастных случаев | 5,93 | 1,72 | 0,16 | 0,47 |
| 8. Общепроизводственные расходы (138%) | 3557,64 | 1031,72 | 97,64 | 283,15 |
| 9. Общехозяйственные расходы (51%) | 1314,78 | 381,29 | 36,08 | 104,64 |
| 10. Производственная себестоимость | 8887,43 | 2577,36 | 564,18 | 1636,12 |
| 11. Коммерческие расходы (2,4%) | 213,3 | 61,86 | 13,54 | 39,27 |
| Итого полная себестоимость: | 9100,73 | 577,72 | ||
Таблица 7 – Планирование цены продукции
| Наименование показателя | Изделие А | Изделие В |
| 1. Плановая себестоимость изделия, руб. | 9100,73 | 577,72 |
| 2. Уровень плановых накоплений, % | 23 | 19 |
| 3. Прибыль в цене единицы изделия, руб. | 2093,17 | 109,77 |
| 4. Оптовая цена, руб. | 11193,9 | 687,49 |
| 5. НДС: | ||
| 5.1. Ставка, % | 18 | 18 |
| 5.2. Сумма, руб. | 2014,9 | 123,75 |
| 6. Отпускная цена, руб. | 13208,8 | 811,24 |
Таблица 8 – Планирование финансовых результатов деятельности предприятия
| Наименование показателя | Изделие А, тыс. руб. | Изделие В, тыс. руб. | Всего, тыс. руб. |
| 1. Выручка от реализации продукции | 3302,2 | 1959,35 | 5261,55 |
| 2. Затраты на производство реализуемой продукции | 2684,72 | 1646,5 | 4331,22 |
| 3. Прибыль от реализации продукции | 617,48 | 312,85 | 930,33 |
| 4. Прибыль от прочей реализации | 10 | ||
| 5. Прибыль от внереализационных операций, в том числе: | 10 | ||
| 5.1. По ценным бумагам | 1 | ||
| 5.2. От сдачи имущества в аренду | 9 | ||
| 6. Валовая прибыль | 950,33 |
Таблица 9 – Распределение плановой прибыли в i-м квартале
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
| заработный | ценообразование |
Таблица 10 – Расчет безубыточности и запас финансовой прочности