Взаимоотношения банка-фактора и клиента-поставщика оформляются договором под уступку денежного требования или договором факторинга.
Для решения вопроса о заключении договора клиент-поставщик представляет банку-фактору документы:
· Учредительные документы
1. Копия учредительного договора (нотариально удостоверенная);
2. Копия устава (нотариально удостоверенная);
3. Копия свидетельства о государственной регистрации (нотариально удостоверенная);
4. Копия выписки соответствующего органа (общее собрание акционеров, учредителей) или решение соответствующего государственного комитета о назначении его руководителя;
5. Копия приказа о назначении главного бухгалтера;
6. В случае, если должность главного бухгалтера не предусмотрена в штатном расписании, то предоставляется копия приказа "О возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета на предприятии на его руководителя";
7. Доверенность на подписание договоров (если необходимо);
8. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (нотариально удостоверенная).
· Анкета клиента
· Заявка на установление лимита финансирования
· Финансовая отчетность клиента (за период, установленный банком, с отметкой налоговых органов, заверенная печатью фирмы)
1.Бухгалтерский баланс (форма №1)
2. Отчет о прибылях и убытках (форма №2)
· Справка обо всех открытых счетах в банках
· Справка о предполагаемых оборотах по факторинговому обслуживанию и планируемом количестве дебиторов (свободная форма)
· Справка об обороте по отгрузке за месяц, предшествующий заключению договора о факторинговом обслуживании (поставки с отсрочкой, оплата безналичная) (свободная форма)
· Оборотно-сальдовая ведомость по счетам дебиторской задолженности (покупатели, авансы уплаченные)
· Оборотно-сальдовая ведомость по счетам кредиторской задолженности (поставщики, авансы полученные)
· Оборотно-сальдовая ведомость по 41 счету
· Копия аудиторского заключения
· Копия пояснительной записки к балансу и отчету о прибылях и убытках
· Справки из банков об остатках средств и месячных оборотах по расчетным, валютным и ссудным счетам с назначением платежа, заверенные печатями банков
· Справки из банков об отсутствии кредиторской задолженности и задолженности по картотеке №2, заверенные печатями банков
· Подлинник справки из налогового органа о состоянии задолженности перед бюджетом
· Договора продажи/пocтaвки между продавцом и покупателями
· Дpyгиe дoкyмeнты пo тpeбoвaнию бaнкa.
Поскольку при проведении факторинговых операций фактор-банк принимает на себя риск по неоплате переданных ему долговых требований, то перед заключением договора факторинга банку необходимо проанализировать информацию:
1. о качестве продукции или услуг, производимых предприятием-поставщиком (количество рекламаций, отказов от платежа, возврата некачественной продукции, их систематичность),
2. об объеме и темпах роста реализации продукции,
3. о составе и количестве плательщиков,
4. о платежеспособности должников (величина дебиторской задолженности, своевременность оплаты счетов покупателями, сроки оплаты долговых требований, финансовое состояние предприятий-покупателей),
5. о качестве долговых требований, переуступаемых банку-фактору,
6. о доле долговых требований, которые не могут быть переуступлены банку-фактору,
7. о сезонных колебаниях объемов продукции.
Договорное оформление обязательств по факторингу требует от банка четкого изложения ряда условий, в том числе:
· реквизиты платежных требований;
· доли суммы платежей поставщику от суммы платежных требований;
· порядок совершения операций;
· лимиты на операции;
· размер комиссионного вознаграждения;
· условия расторжения договора;
· ответственность сторон в случае невыполнения обязательств.
В договоре также должны быть определены:
· вид операций (открытые или конфиденциальные);
· наличные/отсутствие права регресса;
· сведения о покупателях, требования к которым переуступаются;
· контрольная сумма переуступаемых требований;
· размер аванса (при кредитовании в форме предварительной оплаты);
· размер возможных удержаний из сумм предварительной оплаты;
· сроки оплаты требований (в случае оплаты требований к определенной дате);
· размер платы за проведение операций;
· виды услуг, дополнительно оказываемых поставщику;
· предельные сроки платежей;
· меры, которые будут приниматься для взыскания платежа с неаккуратного плательщика;
· сроки заявления претензий и жалоб;
· срок действия договора.
В договоре, как обычно, фиксируются обязанности сторон, которые, как правило, включают следующие пункты: