Чтобы рационально организовать нефтехозяйство, необходимо правильно определить потребное количество оборудования, лучше использовать его, организовать прием, перевозку, хранение и отпуск нефтепродуктов с минимальными потерями.
Расчет эффективности производят при проектировании реконструкции нефтехозяйства для обоснования его внедрения по ряду показателей: текущие удельные затраты, общие потери нефтепродуктов, годовая экономия, производительность труда, общий размер капиталовложений.
6.2.1 Текущие затраты на 1 тонну нефтепродуктов
6.2.1.1 Фактические затраты
| С = | З + А + Рт+ Эт+ Пт+ Стр + Хр |
| Q |
где, З – заработная плата работников нефтебазы, руб.
А – амортизационные отчисления от балансовой стоимости сооружений, оборудования и транспортных средств, руб.
Рт – отчисления на текущий ремонт тех же материальных средств, руб.
Пт – фактические потери нефтепродуктов, руб.
Q – фактические расход нефтепродуктов за год, кг. В исходном варианте Qисх = 249216 кг, в проектируемом варианте Qпроект = 326611 кг.
Эт – затраты на электроэнергию и отопление помещений, руб.
Стр – транспортные расходы, руб.
Хр – затраты на хранение техники, руб.
Определяем заработную плату работников нефтехозяйства.
В исходном и проектируемом варианте в нефтехозйстве работают: заведующий нефтехозяйством по ставке 4590 руб. (5 разряд), водитель по ставке 5062 руб. (6 разряд), заправщик по ставке 4117 руб. (4 разряд).
Рассчитываем годовой фонд заработной платы.
- оплата заведующего
Тзав = 4590 ∙ 1,8 ∙ 1,15 ∙ 1,0854 ∙ 1,092 ∙ 12 = 135137,7 рублей
где, 1,8 – повышающий коэффициент
1,15 – северный коэффициент
1,0854 – коэффициент, учитывающий расходы на отпуск
1,092 – коэффициент, учитывающий стаж
12 – число месяцев
- оплата водителя 5062 ∙ 1,8 ∙ 1,15 ∙ 1,0854 ∙ 1,092 ∙ 12 = 149034,2 рубля;
- оплата заправщика 4117 ∙ 1,8 ∙ 1,15 ∙ 1,0854 ∙ 1,092 ∙ 12 = 121211,8 рублей, значит
З = 135137,7 + 149034,2 + 121211,8 = 405383,7 рублей.
В проектируемом варианте количество работников не изменяется, поэтому затраты на заработную плату остаются на прежнем уровне.
Определяем размеры амортизационных отчислений в данном и проектируемом проекте.
Для этого нужно знать стоимость сооружений, оборудования и транспортных средств, руб.
Амортизационные отчисления определяются по формуле:
А = Спб * Нг,(6.9)
где, Спб – первичная балансовая стоимость зданий, оборудования, руб.
Нг – годовая норма отчислений, в %.
Таблица 6.2
Стоимость оборудования и амортизационные отчисления (исходный и проектируемый варианты.
| Наименование оборудования | Исходный | Проектируемый | ||||||
| Колич. ед. | Баланс. стоим. руб. | Норма аморт. % | Сумма отчисл. руб. | Колич. ед. | Баланс. стоим. руб. | Норма аморт. % | Сумма отчисл. руб | |
| Заправочный агрегат | 1 | 1116228 | 14,2 | 158504 | 1 | 1116228 | 14,2 | 158504 |
| Емкость под диз. топливо Исх. Проект | ||||||||
| V=10м3 | 3 | 150000 | 5 | 7500 | 4 | 200000 | 5 | 10000 |
| V=5м3 | 5 | 125000 | 5 | 6250 | 5 | 125000 | 5 | 6250 |
| Емкость под масло Исх. Проект | ||||||||
| V=3м3 | - | - | - | - | 2 | 40000 | 5 | 2000 |
| Емкость под бензин Исх. Проект | ||||||||
| V=5м3 | 3 | 75000 | 5 | 3750 | 3 | 75000 | 5 | 3750 |
| Операторская и нефтескладская с бытовыми помещениями | 1 | 2500000 | 3,6 | 90000 | 1 | 2500000 | 3,6 | 90000 |
| Топливно-раздаточные колонки «Нара-27» | 2 | 74068 | 11 | 8147 | 2 | 74068 | 11 | 8147 |
| Маслораздаточ- ные колонки | - | - | - | - | 1 | 37000 | 11,3 | 4070 |
| Ограждения | 1 | 25000 | 2,1 | 525 | 1 | 25000 | 2,1 | 525 |
| Пожарный и специальный инвентарь | - | - | - | - | - | 15000 | 4,6 | 690 |
| Подъемник емкостей | - | - | - | - | 1 | 29461,6 | 8,2 | 2415,8 |
| Дороги | - | 80000 | 10,0 | 8000 | - | 800000 | 10,0 | 8000 |
| Итого: | 4145296 | 274576 | 4236757,6 | 294351,8 | ||||
Отчисления на текущий ремонт составляют 4% от базовой стоимости материальных средств.
Рт.исх = 4145296 ∙ 0,04 = 165811,8
Рт.проект = 4236757,6 ∙ 0,04 = 169470,3
эт – затраты на электроэнергию и отопление рассчитаны по формулам.
- Годовой расчет силовой электроэнергии, кВт.ч.
Wс = Ера ∙ Фо ∙ n3 (6.10)
где, Ера – сумма мощностей электроприемников, кВт.
(Ера = 24 кВт (проект),
Ера = 18 кВт (исходный)
Фо – исходный фонд времени оборудования, Фд = 2916 часов;
n3 – коэффициент загрузки оборудования по времени, n3 = 0,9
Wс.исх = 18 ∙ 2916 = 47239,2 кВт/ч.
Wс.проект = 24 ∙ 2916 = 62985,6 кВт/ч.
- Годовой расход осветительной энергии, кВт определяем по формуле
Wос = Тос ∙ Fуч ∙ Sо/1000 (6.11)
где, Fуч – площадь участков (Fуч.исх = 60м2, Fуч.проект = 60м2)
Sо – удельная мощность осветительной нагрузки, Sо = 20 кВт/м3
Тос – годовая продолжительность использования осветительной установки, Тос = 1200 ч.
Wос.исх = 1200 ∙ 60 ∙ 20/1000 = 1440 кВт/ч
Wос.пр = 1200 ∙ 60 ∙ 20/1000 = 1440 кВт/ч
Стоимость 1 кВт/ч – 2,78 руб.
Определим затраты:
Эт = (Wс + Wос) ∙ 2,78 (6.12)
Эт.исх + (47239,2 + 1440) ∙ 2,78 = 135328
Эпроект + (62985,6 + 1440) ∙ 2,78 = 179103
6.2.1.2Фактические потери нефтепродуктов:
В исходном варианте потери нефтепродуктов составили 1508,68 кг, из них потери дизельного топлива составили 725,35 кг, масла 689 кг, бензина 714,1 кг, а в денежном выражении дизельное топливо – 17626,005 руб., масло – 58750,4 руб. бензин – 14924,69 руб. В сумме потери составляют 38425,735 рублей по данным бухгалтерского учета СХПК «Присухонское».
По установленным нормам потери должны составлять не более 0,3% от общего расхода топлива. В проектируемом варианте потери будут: дизельного топлива – 155 кг, бензина – 101,6 кг, масла – 92,2 кг.
Затраты на потери составляют: на дизельное топливо – 3766,5 руб., бензина – 2123,44 руб., масла – 1255,3 руб. Всего затрат в проектируемом варианте – 7145,24 руб.
6.2.1.3 Определим затраты на хранение техники
Затраты на хранение техники берутся в размере 3% от балансовой стоимости.
Хрт – Сб ∙ Ккр (6.13)
Хр.исх = 4145296 ∙ 0,03 = 124358 руб.
Хр.проект = 4256757 ∙ 0,03 = 127102 руб.
6.2.1.4 Определяем затраты на транспортные расходы по формуле:
Стр = Q ∙ S ∙ Ст.км (6.14)
где, Q – фактический расход нефтепродуктов, т
S – расстояние перевозки, S = 30 км
Ст.км – стоимость перевозки, ткм (1 т.км = 15 руб/т.км
Стр.исх = 249,216 ∙ 30 ∙ 15 = 112147,2 руб.
Стр.пр = 326,611 ∙ 30 ∙ 15 = 146974,95 руб.
Следовательно, фактические затраты будут равны
| Сисх = | 405384,7 + 274576 + 165811,8 + 135328 + 125150,72 +124358 + 181825 | = 5667,5 руб/т |
| 249,216 |
| Спр = | 405384,7 + 294352 + 169470,3 + 179103 + 4458,48 + 127102 + 265293 | = 3612,46 руб/т |
| 326,611 |
6.2.1.5 Определение удельной экономии
Удельную экономию определяем из выражения:
Эуд = Сисх - Спр (6.15)
Эуд = 5667,5 – 3612,46 = 2055,04 руб/т.
6.2.1.6 Определение годовой экономии
Годовую экономию находим по формуле
Эт = (Сисх – Спр) ∙ Qпр (6.16)
Эуд = 2055,04∙ 326,611 = 671198,6 руб.
6.2.1.7 Определение производительности труда работников нефтехозяйства
Производительность труда работников нефтехозйства определяем из выражения:
| Пт.исх = | Qисх |
| Тисх |
(6.17)
| Пт.пр = | Qпр |
| Тпр |
где, Qисх, Qпр – количество расходуемых нефтепродуктов в исходном и проектируемом варианте, т;
Тисх, Тпр – число человеко-часов, затраченных за год работниками нефтебазы, фактически и по проекту находим путем перемножением возможного фонда рабочего времени на количество работников, так как количество работников в обоих вариантах одинаково, то
Тисх = Тпр = 2080 ∙ 3 = 6240 чел/час.
3 – количество работников нефтебазы, чел.
2080 – фонд рабочего времени за год, чел/час.
| Пт.исх = | 249,216 | = 0,039 т/чел.часов |
| 6240 |
| Пт.пр = | 326,611 | = 0,052 т/чел.часов |
| 6240 |
рост производительности труда
| Рпт = | Ппр | ∙ 100% |
| Пт.исх |
(6.18)
| Рпт = | 0,052 | ∙ 100 = 133% |
| 0,039 |
6.2.2 Эффективность капиталовложений
6.2.2.1 Общий размер капиталовложений
Капиталовложения первоначальны в исходном варианте нефтехозяйства Кисх = 4145296 рублей. Капиталовложения первоначальные в проектируемом варианте нефтехозяйства Кпр = 4236757,6 рублей.
Дополнительные капиталовложения находим из выражения:
Ку = Кпр - Кисх (6.19)
Ку = 4236757,6 – 4145296 = 91461,6 рублей.
6.2.2.2 Определение удельного размера капиталовложений
Удельный размер капиталовложений находим по формуле
| Ку(исх) = | Кисх |
| Qисх |
(6.20)