- коэффициент оборота по приему персонала (КПР):
К П Р = К П Р.П / С Р.Ч.П., (1)
где К П Р .П. – количество принятого персонала на работу;
СР.Ч.П. – среднесписочная численность персонала.
Среднесписочная численность персонала устанавливается за определенный период времени и рассчитывается как средневзвешенная величина по формуле:
С Р.Ч.П. = (Ч Н + Ч К) / 2, (2)
где ЧН – численный состав в начальный период;
ЧК – численный состав в конечный период.
- коэффициент оборота по выбытию (К В):
К В = К У.Р. / СР.Ч.П., (3)
где К У. .Р. – количество уволившихся работников.
- коэффициент текучести кадров (К Т.К.):
К Т.К. = (К У.Р.С О Б. + К У.Р.Н А Р.)/СР.Ч.П., (4)
где К У.Р.С О Б. – количество уволившихся работников по собственному желанию;
КУ.Р..Н А Р. – количество уволившихся работников за нарушение трудовой дисциплины.
- коэффициент постоянства состава персонала (КП.С.):
КП.С. = К В.Г. /СР.Ч.П., (5)
где – К В Г. – количество работников, проработавших весь год.
При анализе движения кадров особое внимание уделяют причинам увольнения работников. Основными причинами увольнения являются: естественная убыль (вследствие смерти); коллективные и индивидуальные увольнения; перемену служебного положения (или переводы на другие должности); уход на пенсию; истечение срока контракта.
Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, сокращение кадров, нарушение трудовой дисциплины и др.)/3/.
2. Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
2.1 Краткая экономическая характеристика предприятия ООО «Ильнур»
ООО «Ильнур» зарегистрировано по адресу: г. Благовещенск, ул. Больничная, 79/2 и является юридическим лицом.
Учредительным документом ООО «Ильнур» является Устав, разработанный в соответствии с Гражданским кодексом РФ, и зарегистрирован 26.06.2002 г. на основании заявления директора ООО «Ильнур».
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество также имеет круглую печать с полным наименованием и указанием его местоположения, вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему и товарный знак, а также другие средства индивидуализации, имеет право открывать в установленном порядке банковские счета на территории России.
Общество несёт ответственность по своим обязательствам всем, принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам всех участников. Участники общества несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесённых ими вкладов.
ООО «Ильнур» является коммерческой организацией, созданной для изготовления, ремонта и реализации мягкой и офисной мебели, шкафов-купе, кухонных гарнитуров и комплектующих.
Общество самостоятельно планирует и осуществляет свою хозяйственную деятельность, несёт ответственность за результаты данной деятельности и за выполнение своих обязательств перед своими работниками и банками согласно действующему законодательству.
ООО «Ильнур» реализует свою продукцию, работы, услуги по ценам и тарифам, устанавливаемым самостоятельно или же на договорной основе.
Источниками формирования имущества общества являются:
прибыль;
заёмные средства, в том числе кредиты банков и других организаций;
амортизационные отчисления;
взносы участников и добровольные пожертвования граждан;
другие поступления, не противоречащие закону.
Уставный капитал предприятия на момент его организации согласно учредительным документам составил 17000 тыс. руб. Изменения уставного капитала общества в изучаемом периоде не производились. Изменения в устав в изучаемом периоде не вносились.
Рассмотрим основные экономические показатели ООО «Ильнур» за период 2005 – 2007 года в таблице 2.1.1.
В результате производственной деятельности ООО «Ильнур», его основные экономические показатели претерпевали следующие изменения.
Каквидим из данных таблицы 2.1. предприятие в 2007 году получило прибыль от реализации товаров, которая составила 7590 тыс. руб. Так, например, выручка от реализации товаров увеличилась на 25,4% по сравнению с 2005 годом и составила 29600 тыс. руб. По отношению к уровню 2005 года она увеличилась на 5991 тыс. руб. и достигла 23609 тыс. руб. и к уровню 2006 года соответственно на 4005 тыс. руб. (15.6%) и достигла 25595 тыс. руб. – это связано с повышением цен на продукцию. Себестоимость реализованных товаров в 2007 году возросла на 15% по отношению к 2005 году и достигла 22010 тыс. руб. в отчётном году.
По отношению к уровню 2005 года себестоимость реализованных товаров увеличилась на 15% или на 2873 тыс. руб. и к уровню 2006 года соответственно на 8,0% или на 1631 тыс. руб. Прибыль от продаж увеличивалась с каждым годом. В отчётном году также увеличилась на 3118 тыс. руб. по отношению к 2005 году.
Таблица 2.1.1- Основные экономические показатели финансовой деятельности ООО «Ильнур». тыс. руб.
| Показатели | 2005г,. | 2006 г. | 2007 г. | 2007г. к 2005г. | 2007г. к 2006г. | |||
| ("+, "-") | % | ("+", "-") | % | |||||
| 1. | Выручка от реализации, тыс. руб. | 23609 | 25595 | 29600 | 5991 | 125,4 | 4005 | 115,6 |
| 2. | Себестоимость от реализации товаров, тыс.руб. | 19137 | 20379 | 22010 | 2873 | 115,0 | 1631 | 108,0 |
| 3. | Прибыль от реализации, тыс.руб. | 4472 | 5216 | 7590 | 3118 | 169,8 | 2374 | 145.5 |
| 4. | Чистая прибыль, тыс.руб. | 1073,3 | 1251,8 | 1821,6 | 748,3 | 169,7 | 569,76 | 145,5 |
| 5, | Уровень рентабельности, % | 0,19 | 0,20 | 0,26 | - | 0,07 | - | 0,05 |
| 6, | Среднесписочная численность работников, чел. | 41 | 45 | 43 | +2 | 104,8 | -2 | 95,6 |
Величина прибыли от продаж в 2007 году составила 7590 тыс. руб. Таким образом, увеличение себестоимости не повлияло на прибыль организации. Также можно отметить, что чистая прибыль, как и большинство показателей увеличилась в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 748,3 тыс. руб. и составила в отчётном году 1821 тыс.руб.Уровень рентабельности составил 0, 26%.
Все вышеперечисленные показатели динамики говорят о том, что ООО «Ильнур» находится в устойчивом финансовом положении. Это можно проследить в динамике увеличения с каждым годом таких показателей, как: выручка от реализации, валовая прибыль, а также чистая прибыль.
Среднесписочная численность работников ООО «Ильнур» на протяжении рассматриваемого периода колебалась и в 2007 году уменьшилась по сравнению с 2006 годом на 2 человека и составила 95,6 %.
2.2 Анализ численности и состава работников
Состав работающих на предприятии принято анализировать по численному составу, структуре, соответствию рабочих мест составу работников предприятия, динамике численного состава и текучести персонала (кадров).
Анализируя персонал по численному составу необходимо установить общий численный состав работающих и сопоставить его с потребностями предприятия. Анализ структуры персонала может проводиться по следующим параметрам: по стажу, полу, возрасту, профессиональным характеристикам, профессиональной подготовке и т.д.
Персонал организации делится на такие категории: - руководители (генеральный директор, главный бухгалтер, заведующий основным производством, начальник службы охраны);
- служащие – работники, осуществляющие финансово – расчетные функции (бухгалтер – кассир);
- специалисты, осуществляющие организацию и управление производственным процессом (инспектор отдела кадров, менеджер по закупкам, специалист по ремонту и обслуживанию деревообрабатывающего оборудования);
- рабочие – работники предприятия, непосредственно занятые созданием материальных ценностей или оказанием производственных услуг
Таблица 2.2.1 Динамика движения персонала ООО «Ильнур"
| Показатель | 2005г | 2006г | 2007г | Изменения | |||||
| 2006г к 2005г. | 2007г к 2006г. | 2007г к 2005г. | |||||||
| чел. | % | чел. | % | чел. | % | ||||
| Численность персонала на начало года | 41 | 40 | 35 | -1 | 97,6 | -5 | 87,5 | -6 | 85,4 |
| Приняты на работу | 20 | 21 | 18 | 1 | 105 | -3 | 85,7 | -2 | 90,0 |
| Выбыли | 15 | 19 | 12 | 4 | 127 | -7 | 63,2 | -3 | 80 |
| В том числе: | |||||||||
| по собственному желанию | 3 | 7 | 4 | 4 | 233 | -3 | 57,1 | 1 | 133 |
| уволены за нарушение трудовой дисциплины | 2 | 4 | 5 | 2 | 200 | 1 | 125 | 3 | 250,0 |
| Численность персонала на конец года | 40 | 42 | 41 | 2 | 105 | -1 | 97,6 | 1 | 102,5 |
| Среднесписочная численность персонала | 41 | 45 | 43 | 4 | 110 | -2 | 95,6 | 2 | 104,9 |
| Коэффициент оборота по приему работников | 0,49 | 0,47 | 0,42 | -0 | -0,05 | -0,1 | |||
| Коэффициент оборота по выбытию работников | 0,37 | 0,42 | 0,28 | 0,06 | -0,14 | -0,1 | |||
| Коэффицент текучести кадров | 0,12 | 0,24 | 0,21 | 0,12 | -0,04 | 0,1 | |||
| Коэффицент постоянства кадров | 0,49 | 0,47 | 0,53 | -0 | 0,068 | 0 | |||
Вывод: из таблицы 2.2.1 видим, что численность персонала в ООО «Ильнур» на начало года в 2007 году составила 35 человек, по сравнению с 2005 годом снизилась на 6 человек и составила 85,4 %, а с 2006 годом снизилась на 5 человек и составила 87,5 %.