Плановый прирост производительности труда за счет снижения трудоемкости продукции: ∆ССпл=(∆ТТЕ*100)/(100-∆ТТЕ) =((100–81,61)*100)/(100 – (100–81,61)) =22,53%
Фактический рост производительности труда за счет снижения трудоемкости к уровню прошлого года: ∆ССф =((100–69,54)*100)/(100 – (100–69,54)) =43,8%
Зная, как изменилась среднечасовая выработка, определим темп роста трудоемкости продукции:
∆ТЕ%=(∆СВ%*100)/(100+∆СВ%)
∆ТЕ % пл =((100–85,25)*100)/(100+(100–85,25)) =12,85%
∆ТЕ % ф =((100–69,54) *100)/ (100+(100–69,54)) =23,35%
План по снижению трудоемкости недовыполнен на 117,35–143,8 =(-26,45)%, в результате чего среднечасовая выработка продукции снизилась на (100–69,54) – (100–85,25) = 15,71%.При этом, фактическая трудоемкость возросла на 12,85%
Таблица 3.9. Оценка динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции
| №п/п | Показатель | Базовый период | Отчетный период | Рост уровня показателя | |||
| План | Факт | План к прошлому году 100*п. 4 / п. 3 | Факт к прошлому году 100*п. 5 / п. 3 | Факт к плану 100*п. 5 / п. 4 | |||
| 1 | Товарная продукция, т.грн | 3 321,30 | 3 000,00 | 2 785,00 | 90,33 | 83,85 | 92,83 |
| 2 | Отработано всеми рабочими, чел.-час | 188 682,00 | 200 000,00 | 227 511,70 | 106,00 | 120,58 | 113,76 |
| 3 | Удельная трудоемкость на 1 тыс. грн, чел.-час п. 2 / п. 1 | 56,81 | 66,67 | 81,69 | 117,35 | 143,80 | 122,54 |
| 4 | Среднечасовая выработка, грн п. 1 / п. 2 | 0,02 | 0,02 | 0,01 | 85,21 | 69,54 | 81,61 |
Как видно из таблицы 3.10. на предприятии снизился объем производства на -536,3 тыс.грн в результате снижения количества дней, отработанных одним рабочим (-71,79 т.грн) и изменения часовой производительности на (-1219,8 тис.грн). Данные негативные факторы нивелировали рост объема производства за счет увеличения количества работников на +716,86 тым.грн и увеличения продолжительности рабочего дня на +38,43 тис.грн.
Таблица 3.10. Влияние факторов труда на изменение объема производства
| № п/п | Показатели | Факторы | Базисный период | Отчетный период | Темп роста, % (100* гр. 5 / гр. 4) | Влияние факторов на отклонение | |||
| Расчет | Разница в уровнях показателей, % | Расчет | Разница в уровнях показателей, % | ||||||
| 1 | Численность основных рабочих | Изменение количества работников | 78,05 | 94,90 | 121,584 | 121,584–100= | 21,584 | 21,584*3321,3/100= | 716,86 |
| 2 | Отработано чел.-дней | Изменение количества дней, отработанных одним рабочим | 24 024,00 | 28 690,00 | 119,422 | 119,422–121,584= | -2,161 | (-2,161)*3321,3/100= | -71,79 |
| 3 | Отработано чел.-часов | Изменение продолжительности рабочего дня | 188 682,00 | 227 511,70 | 120,579 | 120,579–119,422= | 1,157 | 1,157*3321,3/100= | 38,43 |
| 4 | Объем производства продукции, т.грн | Изменение часовой производительности | 3 321,30 | 2 785,00 | 83,853 | 83,853–120,579 | -36,727 | (-36,727)*3321,3/100= | -1 219,80 |
| Общее отклонение = ряд1гр8+ряд2гр8+ряд3гр8+ряд4гр8 | 2785–3321,3 | -536,30 | -16,147 | 716,86+(-71,79)+ 38,43+(-1219,8)= | -536,30 | ||||
3.5 Резервы улучшения использования трудовых ресурсов
По состоянию на конец отчетного периода на предприятии имеется два вакантных места сборщиков мебели, следовательно, учитывая, что среднегодовая производительность 1 рабочего в отчетном году 29,32 т. грн/чел. – имеется резерв увеличения объема производства: 2*29,32=59 тыс. грн
Выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины, не связано с нерешёнными социальными проблемами, т. к. согласно данным отдела кадров увольнения имели место за появление на работе в нетрезвом виде., т.е. резерва в данном (социальном) направлении нет
На предприятии в результате изменении количества основных рабочих фонд рабочего времени за счет снижения общего количества явочных дней ФРВ уменьшился на -4503 час в год, т.е. имеет место резерв увеличения фонда рабочего времени, равный данной величине.
Однако, кроме изменения количества основных рабочих, общего количества явочных дней и номинальной продолжительности рабочего времени, имело место и изменение внутрисменных простоев +0,9 час в год, что в целом повлияло на изменение полезного фонда времени всех рабочих за год на -24,1 час в год, устранив причины увеличения нутрисменных простоев, предприятие может обеспечить увеличение фонда рабочего времени на 24,1 час в год.
Заработная плата рабочих в окончательном браке и в затратах на его исправление отчетном году повысилась на 579,91 грн, что свидетельствует о росте непродуктивных затрат времени и увеличении негативного влияния на результаты операционной деятельности. При этом непродуктивных затрат времени, затраченного на изготовление брака и его исправление возросли на 16,81 час.
На данном предприятии недовыполнен план по снижению трудоемкости на (-26,45)%, в результате чего среднечасовая выработка продукции снизилась на -15,71%.При этом, фактическая трудоемкость возросла на 12,85%
Кроме того, снизился объем производства на -536,3 тыс. грн в результате снижения количества дней, отработанных одним рабочим (-71,79 т. грн) и изменения часовой производительности на (-1219,8 тис. грн). Данные негативные факторы нивелировали рост объема производства за счет увеличения количества работников на +716,86 тыс. грн и увеличения продолжительности рабочего дня на +38,43 тис. грн.
Таким образом, резервы предприятия связанные с улучшением использования трудовых ресурсов можно подразделить на три категории:
1) резервы увеличения фонда рабочего времени:
общее количество явочных дней –4503 час в год
внутрисменные простои – 24,1 час в год
непродуктивные затраты времени (на брак) – 16,81 час в год
2) резервы снижения затрат:
непродуктивные затрат времени (на брак) –579,91 тыс. грн
3) объем производства:
вакантные места – на 59 тыс. грн
количество дней, отработанных одним рабочим –71,79 тыс. грн.
среднечасовая производительность – 1219,8 тыс. грн.
В результате практических исследований эффективности использовании трудовых ресурсов на примере ОАО МЗ «Титан» можно сделать следующие выводы и предложении:.
По состоянию на конец отчетного периода на предприятии имеется два вакантных места сборщиков мебели, следовательно, учитывая, что среднегодовая производительность 1 рабочего в отчетном году 29,32 т.грн/чел. – имеется резерв увеличения объема производства: 2*29,32=59 тыс.грн
Выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины, не связано с нерешёнными социальными проблемами, т. к. согласно данным отдела кадров увольнения имели место за появление на работе в нетрезвом виде., т.е. резерва в данном (социальном) направлении нет
На предприятии в результате изменении количества основных рабочих фонд рабочего времени за счет снижения общего количества явочных дней ФРВ уменьшился на -4503 час в год, т.е. имеет место резерв увеличения фонда рабочего времени, равный данной величине.
Однако, кроме изменения количества основных рабочих, общего количества явочных дней и номинальной продолжительности рабочего времени, имело место и изменение внутрисменных простоев +0,9 час в год, что в целом повлияло на изменение полезного фонда времени всех рабочих за год на -24,1 час в год, устранив причины увеличения нутрисменных простоев, предприятие может обеспечить увеличение фонда рабочего времени на 24,1 час в год.
Заработная плата рабочих в окончательном браке и в затратах на его исправление отчетном году повысилась на 579,91 грн, что свидетельствует о росте непродуктивных затрат времени и увеличении негативного влияния на результаты операционной деятельности. При этом непродуктивных затрат времени, затраченного на изготовление брака и его исправление возросли на 16,81 час.
На данном предприятии недовыполнен план по снижению трудоемкости на (-26,45)%, в результате чего среднечасовая выработка продукции снизилась на -15,71%.При этом, фактическая трудоемкость возросла на 12,85%
Кроме того, снизился объем производства на -536,3 тыс.грн в результате снижения количества дней, отработанных одним рабочим (-71,79 т.грн) и изменения часовой производительности на (-1219,8 тис.грн). Данные негативные факторы нивелировали рост объема производства за счет увеличения количества работников на +716,86 тыс.грн и увеличения продолжительности рабочего дня на +38,43 тис.грн.
Основными целями управления кадрами является:
- удовлетворение потребности предприятия в кадрах.
- обеспечение рациональной расстановки, профессионального и должностного продвижения кадров.
- эффективное использование трудового потенциала предприятия.
Управление кадрами связано с разработкой и реализацией кадровой политики. Кадровая политика управления становится активной стратегической политикой. На основе этого определяются основные направления управления человеческими ресурсами.