Анализ использования трудовых ресурсов (стр. 5 из 7)

Таблица 3.5. Показатели движения рабочей силы

№ п/п	Показатели	Базовый период	Отчетный период	Изменение (+,–) п. 4 – п. 3
		Значение	Значение
1	Среднесписочная численность работников, чел.	108	124	16
2	Количество принятых работников, чел.	14	26
3	Количество выбывших работников, чел.	22	10	-12
в т.ч.:
по собственному желанию	3	1	-2
за нарушение трудовой дисциплины	7	2	-5

Базовый период:

Кп =14/108=0,13

Отчетный перид:

Кп =26/124=0,21

Базовый период:

Кп =22/108=0,20

Отчетный перид:

Кп =10/124=0,08

Базовый период:

Кп =(3+7)/108=0,09

Отчетный перид:

Кп =(1+2)/124=0,02

Базовый период:

Кп =1–0,20=0,80

Отчетный перид:

Кп =1–0,08=0,92

Таблица 3.6. Показатели движения рабочей силы

№ п/п	Показатели	Базовый период	Отчетный период	Изменение(+,–) п. 4 – п. 3
		Значение	Значение
1	Коэффициент оборота по приему	0,13	0,21	0,08
2	Коэффициент оборота по выбытию	0,20	0,08	-0,12
3	Коэффициент текучести кадров	0,09	0,02	-0,07
4	Коэффициент постоянства кадров	0,80	0,92	0,12

Таким образом, на предприятии за отчетный период увеличился коэффициент оборота по приему +8%, т.е. увеличился удельный вес вновь принятых работников. При этом, удельный вес выбывших за период уменьшился на -12% (уровень постоянно работающих на данном предприятии снизился на 12%), по отрицательным причинам на -7%.

Выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины, не связано с нерешёнными социальными проблемами, т. к. согласно данным отдела кадров увольнения имели место за появление на работе в нетрезвом виде.

3.3 Анализ использования рабочего времени

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Таблица 3.7. Показатели баланса рабочего времени

№ п/п	Показатели	Условные обозначения		Базовый период			Отчетный период		Изменение (+,–) п. 7 – п. 5
				Расчет	Значение		Расчет	Значение
Основные показатели фонда рабочего времени одного рабочего
1	Календарный фонд, дней	Тк		по факту	365		по факту	365	0,0
2	Время выходных и праздничных дней, дней	tвых		по факту	12		по факту	15	3,0
3	Номинальный фонд, дней п. 1 – п. 2	Тном		365–12=	353		365–15=	350	-3,0
4	Дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр., дней	tнеяв		по факту	45		по факту	48	3,0
5	Явочный фонд, дней п. 3 – п. 4	Тяв (Д)		353–45=	308		350–48=	302	-6,0
6	Номинальная продолжительность рабочего времени, час	tном		по факту	7,90		по факту	7,98	0,1
7	Время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращенных и льготных часов, час в год	tвп		по факту	14,20		по факту	15,10	0,9
8	Полезный фонд, час на год п. 5 * п. 6 – п. 7		Тп	308*7,9–14,2=		2 419	302*7,98–15,1=	2 395		-24,1
9	Среднесписочная численность работающих		Ч	по факту		78	по факту	95		17,0
10	Общее число отработанных человеко-дней п. 5 * п. 9		ЧТяв	78*308=		24 024	95*302=	28 690		4 666,0
11	Общее число отработанных человеко-часов п. 8 * п. 9		ЧТп	78*2419=		188 682	95*2395=	227 512		38 829,7

Если фактически в отчетном периоде одним рабочим отработанно меньше дней и часов, чем в базисном периоде, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени:

(3.4)

Где – целодневные (Дпот) и внутрисменные (tпот)

ФРВ0= Чр0*Д0 * t0 =78*308*7,90=189 790 час в год

ФРВ(Чр)= Чр1*Д0 * t0 =95*308*7,90 =231 154 час в год

ФРВ(Д) = Чр1*Д1 * t0 =95*302*7,90 =226 651 час в год

ФРВ1= Чр1*Д1 * t1 =95*302*7,98=228 946 час в год

∆ФРВ(Чр)= ФРВ(Чр) – ФРВ0 =231 154–189 790=41 364 час в год

∆ФРВ(Д) = ФРВ(Д) – ФРВ(Чр) = 226 651–231 154=-4503 час в год

∆ФРВ(t) = ФРВ1 – ФРВ(Д) =228 946–226 651 =2295 час в год

∆ФРВ=ФРВ1-ФРВ0 =228 946–189 790 =39 156 час в год

∆ФРВ =∆Чр+∆Д+∆t= 41 364+(-4503)+ 2295=39 156 час в год

Таким образом, на предприятии в результате изменении количества основных рабочих фонд рабочего времени (ФРВ) увеличился на +41 364 час в год, за счет снижения общего количества явочных дней ФРВ уменьшился на -4503 час в год, увеличения номинальной продолжительности рабочего времени – увеличился на 2295 час в год. Таким образом, в результате влияния указанных факторов ФРВ в целодневных показателях увеличился на 39 156 час в год. Однако, кроме изменения количества основных рабочих, общего количества явочных дней и номинальной продолжительности рабочего времени, имело место и изменение внутрисменных простоев +0,9 час в год, что в целом повлияло на изменение полезного фонда времени всех рабочих за год на -24,1 час в год.

В ходе анализа выявлены причины образования сверхплановых потерь рабочего времени (снижения общего количества явочных дней ФРВ уменьшился на -4503 час в год). Среди них были: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы, простои из-за неисправности оборудования. Каждый вид потерь должен подробно оценен, особенно тот, который зависит от предприятия. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства продукции, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.

Изучив потери рабочего времени, выявим непроизводительные затраты труда, которые складываются из затрат рабочего времени в результате изготовления забракованной продукции и исправления брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса (дополнительные затраты рабочего времени) – табл. 3.8

Таблица 3.8. Непроизводительные затраты труда

№п/п	Показатель	Условные обозначения	Базовый период	Отчетный период	Изменение (+,–) п. 4 – п. 3
Исходные данные для расчёта непроизводительных затрат рабочего времени
1	Производственная себестоимость товарной продукции, грн	Спр	952 564,00	1 023 654,00	71 090,00
2	Заработная плата рабочих, грн	ЗПр	43 221,36	59 472,10	16 250,74
3	Заработная плата производственных рабочих, грн	ЗПпр	31 200,00	45 600,00	14 400,00
4	Материальные затраты, грн	МЗ	887 731,96	934 445,85	46 713,89
5	Себестоимость забракованной продукции, грн	Сб	11 430,77	20 473,08	9 042,31
6	Затраты на исправление брака, грн	Зб	1 296,64	1 903,11	606,47
Непроизводительные затраты труда
7	удельный вес заработной платы производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции	100*ЗПпр / Спр	3,28	4,45	1,18
8	сумма заработной платы в себестоимости окончательного брака	Сб*п. 7/100	374,40	912,00	537,60
9	удельный вес заработной платы производственных рабочих в производственной себестоимости товарной продукции за вычетом материальных затрат	ЗПпр*100/(Спр-МЗ)	48,12	51,12	2,99
10	заработная плата рабочих по исправлению брака, грн	Зб*п. 7/100	42,47	84,78	42,31
11	заработная плата рабочих в окончательном браке и в затратах на его исправление, грн	п. 8 + п. 10	416,87	996,78	579,91
12	среднечасовая заработная плата рабочих, грн	ЗПр/ФРВ	17,87	24,83	6,97
13	рабочее время, затраченное на изготовление брака и его исправление, нормо-час	п. 11 / п. 12	23,33	40,14	16,81

Таким образом, заработная плата рабочих в окончательном браке и в затратах на его исправление отчетном году повысилась на 579,91 грн, что свидетельствует о росте непродуктивных затрат времени и увеличении негативного влияния на результаты операционной деятельности. При этом непродуктивных затрат времени, затраченного на изготовление брака и его исправление возросли на 16,81 час.