Рис. 2. Типичная кривая распределения вероятностей возникновения определенного уровня потерь прибыли
В первой точке вероятность (Вр) потерь прибыли (П) будет равна 0, хотя может быть и меньше единицы. Вторая точка характеризуется величиной возможных потерь, равной ожидаемой прибыли (ПРр), вероятность которой равна Вд. Точки 1 и 2 являются граничными, определяющими положение зоны допустимого риска.
Третья точка соответствует величине потерь, равных расчетной выручке (ВР). Вероятность таких потерь равна Вкр. Точки 2 и 3 определяют границы зоны критического риска.
Четвертая точка характеризуется потерями, равными имущественному состоянию (ИС) предприятия, вероятность которых равна Вкт. Между точками 3 и 4 находится зона катастрофического риска.
Потери, превышающие имущественное состояние предприятия (фирмы), не рассматриваются, так как их невозможно взыскать.
Вероятности определенных уровней потерь являются важными показателями, позволяющими высказать суждение об ожидаемом риске и его приемлемости, поэтому построенную кривую называют кривой риска.
В процессе принятия решений допустимости и целесообразности риска важно представлять не столько вероятность определенного уровня потерь, сколько вероятность того, что потери не превысят некоторого уровня. По логике именно это и есть основной показатель риска.
Вероятность того, что потери не превысят определенного уровня, и есть показатель надежности, уверенности. Очевидно, что показатели риска и надежности тесно связаны между собой в рамках экономической безопасности предприятия (фирмы).
Знание показателей риска — Вр, Вд, Вкр, Вкт — позволяет выработать суждение и принять решение об осуществлении производства. Но для такого решения недостаточно оценить значения показателей (вероятностей) допустимого, критического и катастрофического риска. Надо еще установить или принять предельные величины этих показателей, выше которых они не должны подниматься, чтобы не попасть в зону чрезмерного, неприемлемого риска.
Обозначив предельные значения вероятностей возникновения допустимого, критического и катастрофического риска соответственно Кд, Ккр, Ккт, руководитель вправе определить свои собственные предельные уровни риска, которые он не намерен превышать. Хотя в принципе эти величины должна устанавливать и рекомендовать прикладная теория экономической безопасности.
Считают, что предельные значения показателей риска Кд = 0,1; Kкр = 0,01; Ккт = 0,001, т.е. соответственно 10, 1 и 0,1 %, могут быть допустимы в предпринимательском риске. Это означает, что не следует идти на сделку, если в 10 случаях из 100 можно потерять всю прибыль, в одном случае из 100 потерять выручку и хотя бы в одном случае из 1000 потерять имущество.
Оценка риска может представлять собой результат сравнения прогнозируемой «цены» риска с некоторой допустимой его величиной. В этом случае она будет во многом определяться «принципами безопасности», реализуемыми в процессе управления рисками. Общая теория принятия решений различает два таких принципа [7]. Первый из них, так называемый «принцип нулевой (минимальной) опасности», предусматривает необходимость использования всех возможных на данный момент средств обеспечения безопасности, независимо от величины требуемых для этого затрат. Второй принцип предполагает предварительное определение величины приемлемого уровня риска и исходя из этого разработку мер, обеспечивающих безопасность.
Вообще говоря, между обоими принципами нет качественных различий, которые делали бы их взаимоисключающими, поскольку второй принцип в определенных случаях может предусматривать мероприятия, достаточные для удовлетворения жестких требований первого.
Таким образом, главное в оценке хозяйственного риска состоит в искусстве построения кривой вероятностей возможных потерь или хотя бы определении зоны и показателей допустимого, критического и катастрофического риска.
Для построения ее можно использовать следующие способы: статистический, экспертный и расчетно-аналитический.
Статистический способ состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место в аналогичных видах деятельности, устанавливается частота появления определенных уровней потерь. Если статистический массив достаточно представлен, то частоту возникновения данного уровня потерь можно в первом приближении приравнять к вероятности их возникновения и на этой основе построить кривую вероятностей потерь, которая и есть искомая кривая риска.
Экспертный способ, известный под названием метода экспертных оценок, применительно к предпринимательскому риску может быть реализован путем обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов. Наиболее желательно, чтобы эксперты дали свои оценки вероятностей возникновения определенных уровней потерь, по которым затем можно было бы найти среднее значение экспертных оценок и с их помощью построить кривую распределения вероятностей.
Можно даже ограничиться получением экспертных оценок вероятностей возникновения определенного уровня потерь в четырех характерных точках 1, 2, 3 и 4. По этим четырем характерным точкам несложно воспроизвести ориентировочно всю кривую распределения вероятностей потерь. Конечно, при небольшом массиве экспертных оценок график частот недостаточно представлен, а кривую вероятностей исходя из такого графика можно построить лишь сугубо приближенным образом.
Экспертным методом можно учитывать еще и такую характеристику, как вероятность тех или иных последствий, связанных с принятием конкретного варианта решений при оценке риска. Если событие значимое, но маловероятное, его суммарная оценка будет ниже, чем аналогичного по значимости, но более вероятного. Эксперты по десятибалльной шкале оценивают значимость («цену»), а вероятность последствий — по следующей шкале:
очень вероятно — 1,0;весьма вероятно — 0,7;
вероятно — 0,5;вероятность небольшая — 0,3;
вероятность крайне малая — 0,1.
Затем строится следующая таблица:
| Последствия (уровни потерь) | Значимость | Вероятность | Суммарная оценка |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Если сложить все суммарные оценки по одному варианту решений и сравнить их с аналогичным результатом по второму варианту, то можно говорить о предпочтении в выборе.
Этот подход в целом предполагает использование несложного математического аппарата для определения удельных весов каждого простого риска и экспертных оценок вероятности наступления конкретного негативного события (риска).
Расчетно-аналитический способ построения кривой распределения вероятностей потерь и оценок на этой основе показателей предпринимательского риска базируется на теоретических представлениях.
Однако следует иметь в виду, что прикладная теория риска разработана только применительно к страховому и игровому риску; что касается производственного, коммерческого, финансового риска, то методы их оценки находятся на стадии разработки и пока еще недостаточно опробованы на практике [7|.
Поэтому, осваивая рыночные отношения, придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. Задача руководителя, хозяйственника нового типа, состоит не в том, чтобы искать бизнес с заведомо предвидимым результатом без риска. При таком подходе в условиях рыночной экономики можно быть вообще не у дел. Надо не стремиться избежать неизбежного риска, а уметь чувствовать риск, оценивая его степень, и не переходить за допустимые пределы экономической безопасности деятельности предприятия (фирмы).
При этом следует всегда отличать разумный риск от риска азартного игрока. Риск должен быть максимально рассчитан, и он будет правомерным, если:
• не противоречит нормативным актам, которые объективно отражают хозяйственную, производственную или экономическую ситуацию;
• в рискованном решении учитываются не только количественные, но и качественные последствия реализации этого решения;
• прогнозируемые положительные результаты выбранного риска вероятнее и весомее всех возможных отрицательных последствий.
В заключение для каждого из выбранных наиболее опасных рисков разрабатываются мероприятия по противодействию, которые входят в программу обеспечения экономической безопасности предприятия (фирмы) либо в программу страхования его инновационной деятельности в рамках разработки бизнес-плана.
Литература
1. Беленцов В.Н., Брадул С.В., Канарськая Н.В., Куденко Г.Е., Кучеба П.К. Оцінка і обгрунтування підвищення ефективності господарської діяльності промислових підприємств. : Навч.-метод. посібник. Ч.1 – Донецьк: Дон ДУУ, 2002. - 180 с.
2. Виробничий менеджмент: Навчальний посібник. / За ред. професора П.К.Кучеби. – Донецьк: ТОВ «Юго-Восток» ЛТД», 2002с. – 341 с.
3. Економіка підприємства: Підручник / За заг. ред. С.Ф.Покропивного. – Вид. 2-ге, переробл. та доп. – К.: КНЕУ, 2001. – 528 с.
4. Жадан О.В., Кретова А.В., Сичов Г.М. Основи управління якістю: Навч.-метод. посібник. – Донецьк: «АПЕКС», 2004.-99с.
5. Лафта Дж. К. Эффективность менеджмента организации. - М.: Русская деловая литература, 2007.- 320 с.