Фондовооруженность в изучаемом периоде увеличивается за счет увеличения стоимости основных средств.
Следующим этапом будет анализ трудовых ресурсов предприятия.
Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышение эффективности производства. В частности от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат объем производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
В табл. 1.8 отражены показатели по труду и заработной плате.
| Показатели | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | Изменения (+,-) | ||
| 2003/ 2002 гг. | 2004/ 2003 гг. | 2004/ 2002 гг. | ||||
| Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс. р. | 13650 | 19310 | 21338 | 5660 | 2028 | 7688 |
| Среднесписочная численность, чел. | 42 | 48 | 50 | 6 | 2 | 8 |
| Фонд заработной платы, тыс. р. | 457 | 1053 | 1435 | 690 | 382 | 1072 |
| Производительность труда, тыс. р./чел. | 325 | 402,3 | 426,8 | 77,3 | 24,5 | 24,5 |
| Средняя заработная плата на 1 работника, р. | 1907 | 2828 | 4392 | 921 | 564 | 2485 |
Данные табл. 1.8 свидетельствуют о значительных изменениях выручки от реализации продукции, работ, услуг. Ее рост в 2004 году по сравнению с 2002 годом составил 56,3%.
С расширением своей деятельности и в связи с выпуском новых видов продукции численность работников в 2004 году увеличилась на 6 человек по сравнению с 2002 годом, а в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 2 человека.
Рост фонда заработной платы увеличился в 2004 году по сравнению с 2002 годом в 3 раза. Увеличение производительности труда в 2004 году по сравнению с 2002 годом составляет 31,3%.
Также на ОАО «ОМЗ» наблюдается увеличение средней заработной платы. Так в 2003 году по сравнению с 2002 годом средняя заработная плата увеличилась на 921 рубль, т.е. в 1,5 раза, а в 2004 году средняя заработная плата увеличилась на 564 рубля по сравнению с 2003 годом.
Положительным моментом является рост производительности труда и рост среднемесячной заработной платы. Темпы прироста свидетельствуют о значительных увеличениях по всем показателям, что является положительным моментом в деятельности ОАО «ОМЗ».
Далее проведем анализ трудовых ресурсов предприятия.
Основные задачи анализа использования трудовых ресурсов включают в себя: определение численности и состава работающих на предприятии, анализ структуры персонала, анализ движения рабочей силы.
Независимо от сферы приложения труда весь персонал предприятия подразделяется на категории. На предприятие ОАО «Оршанский молочный завод» в составе рабочих выделяют рабочих основных и рабочих вспомогательных.
| Категории персонала | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | |||
| Числ., чел. | Уд. вес, % | Числ., чел. | Уд. вес, % | Числ., чел. | Уд. вес, % | |
| Всего сотрудников | 42 | 100 | 48 | 100 | 50 | 100 |
| Управленческий персонал | 10 | 23,8 | 11 | 22,9 | 11 | 22 |
| Основное производство | 20 | 47,6 | 20 | 41,7 | 21 | 42 |
| Вспомогательные службы | 12 | 28,5 | 17 | 35,4 | 18 | 36 |
На основе данных табл. 1.9 видно, что за рассматриваемый период произошло увеличение управленческого персонала на 1 человека за 3 года, доля же их сократилась.
Также на 1 человека увеличилась численность сотрудников основного производства. Имеет место тенденция к увеличению сотрудников вспомогательных служб, их численность за 3 года увеличилась на 6 человек, а доля увеличилась на 7,5%. Увеличение численности сотрудников произошло в связи с увеличением объемов производства и реализации продукции.
| Категории персонала | 2003/2002 гг. | 2004/2003 гг. | 2004/2002 гг. | |||
| Числ., чел. | Уд. вес,% | Числ., чел. | Уд. вес,% | Числ., чел. | Уд. вес,% | |
| Всего сотрудников | +6 | 0,0 | +2 | 0,0 | +8 | 0,0 |
| Управленческий персонал | +1 | -0,9 | 0 | -0,9 | +1 | -1,8 |
| Основное производство | 0 | -5,9 | +1 | +0,3 | +1 | -5,6 |
| Вспомогательные службы | +5 | +6,9 | +1 | +0,6 | +6 | +7,5 |
Из данной таблицы видно, что численность работников по всем категориям за анализируемый период растет. Удельный вес управленческого персонала и работников основного производства уменьшается, а удельный вес вспомогательных служб в 2004 году увеличился на 7,5% по сравнению с 2002 годом.
Обеспеченность кадрами зависит от их движения в течение анализируемого периода. Интенсивность движения рабочих кадров характеризуется коэффициентами: оборота по приему; оборота по выбытию; общего оборота; текучести кадров. Анализ динамики показателей движения рабочих кадров на молокозаводе представлен в таблице 1.11.
| Показатели | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | Изменения (+,-) | ||
| 2003/ 2002 гг. | 2004/ 2003 гг. | 2004/ 2002 гг. | ||||
| Среднесписочная численность работников, чел. | 42 | 48 | 50 | 6 | 2 | 8 |
| Принято рабочих, чел. | 12 | 5 | 3 | -7 | -2 | -9 |
| Выбыло рабочих, всего, в т.ч.: | 6 | 3 | 2 | -3 | -1 | -4 |
| - по собственному желанию | 6 | 3 | 1 | -3 | -2 | -5 |
| - за нарушение трудовой дисциплины | - | - | - | - | - | - |
| - на пенсию, чел. | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,29 | 0,1 | 0,06 | -0,19 | -0,04 | -0,23 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,14 | 0,06 | 0,04 | -0,08 | -0,02 | -од |
| Коэффициент общего оборота | 0,43 | 0,17 | 0,1 | -0,26 | -0,07 | -0,33 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,14 | 0,06 | 0,04 | -0,08 | -0,02 | -0,1 |
На основе табл. 1.11 можно сделать вывод об имеющейся текучести кадров на предприятии. Наиболее стабильным в этом отношении был 2004 год.
За этот год было принято всего 3 рабочих, а уволилось 2, из которых один ушел на пенсию.
Среднесписочная численность растет с каждым годом, и в 2004 году по сравнению с 2002 годом численность работников увеличилась на 8 человек.
По остальным же показателям движения кадров наблюдается уменьшение.
Таким образом, коллектив на ОАО «Оршанский молочный завод» в основном стабильный, длительное время работающий на предприятии. А постоянные кадры совершенствуют свою квалификацию, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке и активно влияют на уровень производительности труда.
Для производства конкурентоспособной продукции предприятие вкладывает средства в производственные факторы. При приобретении предприятием оборудования, инструмента, материалов и т.п. денежные средства на покупки составляют расходы или затраты предприятия. Когда говорят об использовании производственных факторов, речь идет об издержках производства.Издержки – это денежное выражение затрат производственных факторов, необходимых для осуществления предприятием своей производственной и коммерческой деятельности. Они могут быть представлены в показателях себестоимости продукции, которая характеризует в денежном измерении все материальные затраты и затраты на оплату труда, которые необходимы для производства и реализации продукции.
Себестоимость продукции находится во взаимосвязи с показателями эффективности производства. Она отражает большую часть стоимости продукции и зависит от изменения условий производства и реализации продукции.
Существенное влияние на уровень затрат оказывают технико-экономические факторы производства. Это влияние проявляется в зависимости от изменений в технике, технологии, организации производства, в структуре и качестве продукции и от величины затрат на ее производство. Анализ затрат, как правило, проводится систематически в течение года в целях выявления внутрипроизводственных резервов их снижения.
Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.
Непосредственной задачей анализа являются: проверка обоснованности плана по себестоимости, прогрессивности норм затрат; оценка выполнения плана и изучение причин отклонений от него, динамических изменений; выявление резервов снижения себестоимости; изыскание путей их мобилизации.