Анализ деятельности туристической фирмы "Виктория" (стр. 16 из 17)

Таблица 3.12 - Данные об условиях осуществления реалистичного, пессимистического и оптимистического прогноза

Характеристика	Название прогноза
Характеристика	реалистичный	пессимистический	оптимистический
1. Условия размещения туриста	12 туристов – по двое в полулюксе;4 туриста – одноместное размещение в стандартном номере;	16 туристов – двухместное размещение на полутороспальных кроватях в номерах полулюкс;	16 туристов – одноместное размещение на двуспальной кровати в стандартных номерах;
2. Количество и период заездов	02.06 – 17.06.05.07. – 20.07.08.08. – 23.08.	05.07. – 20.07.08.08. – 23.08.	02.06 – 17.06.19.06. – 03.07.05.07. – 20.07.22.07. – 06.08.08.08. – 23.08.
3. Количество человек	48	32	80

Таблица 3.13 – Прогнозируемый доход турфирмы «Виктория» от продвижения данного курса.

№заезда	Доход на 1 чел. (руб.)		Доход на планируемый календарный период (руб.)
№заезда	Полу люкс	стнд	реалистичныйвариант	пессимистич.вариант	оптимистичвариант
1	3 886,2	4 327,2	63 943,2	62 179,2	69 235,2
2 и 5	4 169,64	4 610,64	68 478,24	66 714,24	73 770,24
3 и 4	4 594,92	5 161,92	75 786,72	73 518,72	82 590,72

Для того, чтобы рассчитать в каком месяце фирма выйдет на точку безубыточности (доходы покроют расходы турфирмы) необходимо сопоставить доходы и расходы фирмы. При реалистичном прогнозе заезда групп по условию осуществляется 3 заезда, допустим, это будут №1 (02.06. – 17.06.); № 3 (05.07. – 20.07.) и №5 (08.08. – 23.08.).

Рисунок 3.4 – График доходов и расходов фирмы «Виктория» при реалистичном прогнозе заезда групп

Таблица 3.14 – Денежный поток при реалистичном прогнозе заезда групп

Наименование	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август
единовременныезатраты, руб.	124 800	-	-	-	-
текущие постоянные затраты, руб.	-	-	12 800	12 800	12 800
текущие переменные затраты, руб.	-	-	3 197,16	3 789,34	3 423,91
расходы, руб.	124 800	-	15 997,16	16 589,34	162 23,91
расходы с нарастающим итогом, руб.	124 800	124 800	140 797,16	157 386,5	173 610,41
доходы, руб.	-	-	63 943,2	75 786,72	68 478,24
доходы с нарастающим итогом, руб.	-	-	63 943,2	139 729,92	208 208,16
Денежный поток, руб.	- 124800	-124 800	-768 53,96	-176 56,58	34 597,75

Доходы начинают покрывать расходы в начале августа, турфирма выходит на точку безубыточности, на конец августа валовый доход турфирмы «Виктория» составит 34 597,75 рублей.

Денежный поток при пессимистическом прогнозе заезда групп представлен в таблице 3.15. При пессимистическом заезде групп рассматривается один заезд групп в категорию номеров полулюкс – размещение в номере двух человек на двух полутороспальных кроватях. Допустим, что это осуществится заезд № 3 (05.07. – 20.07.), заезд №5 (08.08. – 23.08.).

Таблица 3.15 – Денежный поток при пессимистическом прогнозе заезда групп

Наименование	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август
Единовременные затраты, руб.	124 800	-	-	-	-
текущие постоянные затраты, руб.	-	-	-	12 800	12 800
текущие переменные затраты, руб.	-	-	-	3 675,94	3 335,71
расходы, руб.	124 800	-	-	16 475,94	16 135,71
расходы с нарастающим итогом, руб.	124 800	124 800	124 800	141 275,94	157 411,65
доходы, руб.	-	-	-	73 518,72	66 714,24
доходы с нарастающим итогом, руб.	-	-	-	73 518,72	140 232,96
Денежный поток, руб.	- 124800	-124800	-124 800	-67 757,22	-17 178,69

Ниже представлен график доходов и расходов при пессимистическом прогнозе заезда групп. Предприятие за эти пять месяцев так и не выйдет на точку безубыточности, доходы так и не покроют расходы, предприятии е понесёт незначительные убытки в размере 17 178,69 рублей.

Рисунок 3.4 – График доходов и расходов фирмы «Виктория» при пессимистическом прогнозе заезда групп

Денежный поток при оптимистическом прогнозе заезда групп представлен в таблице 3.16. При оптимистическом заезде групп рассматриваются все пять заездов групп по планируемому календарному плану в категорию номеров стандарт – одноместное размещение в номере на большой двухместной кровати.

Таблица 3.16 – Денежный поток при оптимистическом прогнозе заезда групп

Наименование	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август
единовременныезатраты, руб.	124 800	-	-	-	-
текущие постоянные затраты, руб.Итого:	-	-	12 8006 40019 200	6 40012 8006 40025 600	6 40012 80019 200
текущие переменные затраты, руб.Итого:	-	-	3 461,76	3 688,514 129,547 818,05	4 129,543 688,517 818,05
расходы, руб.	124 800	-	22 661,76	33 418,05	27 018,05
расходы с нарастающим итогом, руб.	124 800	124 800	147 461,76	180 879,81	207 897,86
доходы, руб.Итого:	-	-	69 235,2	73 770,2482 590,72156 360,96	82 590,7273 770,24156 360,96
доходы с нарастающим итогом, руб.	-	-	69 235,2	225 596,16	381 957,12
Денежный поток, руб.	- 124800	-124800	-78 225,8	44 716,35	174 059,26

Рисунок 3.5 – График доходов и расходов фирмы «Виктория» при оптимистическом прогнозе заезда групп.

Таким образом, рассматривая три варианта прогнозного заезда групп: реалистичный, пессимистический и оптимистический необходимо отметить, что только в первом и третьем варианте предприятие выходит на точку безубыточности, то есть доходы начинают покрывать расходы. Учитывая насыщенную рекламную компанию и монополистическое положение на рынке с подобным предложением, можно предположить, что прогнозируемый заезд групп по календарному плану состоится в полном объёме. Можно сделать вывод об эффективности и доходности в оказании услуг «Английскому Клубу» по продвижению курсов по изучению английского языка методом «глубокого погружения» на базе отдыха Уральские Зори. При успешном полном наборе групп в планируемый период времени оказание данной услуги целесообразно сделать круглогодичным, благо туристские ресурсы базы отдыха это позволяют сделать.

Заключение

В результате проделанной работы был произведён анализ положения турагента «Виктория» на рынке туристических услуг города Челябинска, были рассмотрены конкуренты и выявлены среди них наиболее опасные. По результатам исследования можно сделать вывод о том, что турфирма «Виктория» занимает уверенную позицию, зарекомендовав себя за 17 лет пребывания на рынке надёжным и развивающимся партнёром.

Произведённый анализ доходов и расходов за 2006 и 2007 год говорит об эффективности деятельности. В целом при сравнении доход и расходов 2006 и 2007 года прослеживается положительная динамика превышения доходов над расходами. При анализе закупа путёвок чётко просматривается тенденция увеличения показателя, что говорит о развитии фирмы.

Заключительным этапом стала разработка продвижения выездных курсов по изучению английского языка методом «глубокого погружения» на базе отдыха Уральские Зори. Были посчитаны затраты, связанные с организацией, доходы и выявлен экономический эффект.При рассмотрении реалистичного прогноза заезда групп, валовый доход турфирмы будет сравнительно небольшим, при этом будет привлечено внимание значительного количества потенциальных клиентов, так как турфирма выступает на рынке монополистом с данным предложением. Таким образом, качественно оказывая свои услуги, предприятие «Виктория» не только будет в полной мере охватывать потенциальный целевой рынок, но и привлекать все больше новых клиентов, которые в дальнейшем будут обращаться в турагентство не только по этому предложению, тем самым фирма будет только увеличивать свои доходы.

Список литературы

1 Федеральный закон от 24 ноября 1996 г № 132 - ФЗ «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» (с изменениями от 10 января 2003 г., 22 августа 2004г.).

2 Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128 – ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (с изменениями от 13, 21 марта, 9 декабря 2002г., 10 января, 27 февраля, 11, 26 марта, 23 декабря 2003г., 2 ноября 2004 г., 21 марта, 2 июля 2005г., 1 января 2007г., 1 июня 2007г.).

3 Закон Челябинской области от 27 апреля 2000 г. № 119 – ЗО «О туризме» (с изменениями от 27 ноября 2003 г.) (принят постановлением Законодательного собрания от 27 апреля 2000 г. №837).

4 Драчева Е.Л., Забаев Ю.В. Экономика и организация международного туризма. – М.: КНОРУС, 2005. – 576с.

5 Ильина Е.Н. Туроперейтинг: стратегия и финансы: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 192с.