Анализ деятельности ПРУП "Белорусский цементный завод" (стр. 3 из 6)

Предприятием по итогам двух последних лет выполнены все основные показатели социально-экономического развития.

Анализ проводился с помощью финансовых коэффициентов — показателей текущей ликвидности и деловой активности предприятия.

Анализ структуры баланса показывает, что наибольший удельный вес в активах предприятия занимают внеоборотные активы. Их доля в структуре имущества на последнюю отчетную дату составляет 75%. В структуре пассивов наибольший удельный вес занимает собственный капитал. Однако доля собственных средств постоянно уменьшается (с 80,5% на 01.01.2008 до 77,6% на 01.01.2009).

Таблица 2- Показатели ликвидности и платежеспособности.

Наименование показателя	Норматив	01.01. 2007	01.01.2008	01.01.2009
Коэффициент текущей ликвидности (К1)	³1,2	2,52	2,67	1,9
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2)	³0,15	1,00	0,63	0,46
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3)	≤0,85	0,13	0,16	0,21
Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами (К4)	0,006	0,006	0,006
Коэффициент абсолютной ликвидности (К абсл.)	³0,2	0,31	0,31	0,03

Анализ показателей ликвидности и платежеспособности

Показатели этой группы представлены в таблице. Они показывают способность предприятия оборотными (текущими) активами погасить краткосрочные обязательства. Чем выше покрытие обязательств за счет быстрореализуемых активов, тем надежнее финансовое положение предприятия.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия, выше нормативного и продолжает расти, что характеризует стабильное состояние, в текущем периоде была ликвидирована нехватка собственных оборотных активов. Соответствие коэффициентов К1 и К2 нормативным значениям является основанием для признания структуры баланса удовлетворительной, а предприятия – платежеспособным.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости.

Значение коэффициента абсолютной ликвидности, близкое к нулю, и возросшее до нормативного уровня свидетельствует о том, что у предприятия практически имеется запас высоколиквидных активов, что говорит о возможности нормальной работы предприятия.

Коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами (К4) свидетельствует об отсутствии просроченной кредиторской задолженности предприятия, что является положительным моментом, это свидетельствует о способности предприятия в текущем периоде самофинансировать свою хозяйственную деятельность и осуществлять расширенное воспроизводство.

За 2009 год на предприятии произведено 1040,1 тыс. тонн цемента. К уровню 2008 года – 111,1%., извести произведено – 101,9 тыс. тонн к уровню 2007 года – 97,1%.

Уровень использования производственных мощностей составил 90,4%. Реализовано – 1031,1 тыс. тонн, что составляет к уровню 2008 года – 111,0%. Реализовано на экспорт – 54,2 тыс. тонн цемента. Получено от экспорта 5914,0 тыс. доллара США. Темп роста к уровню прошлого года составил – 52,3%. Реализовано тарированного цемента – 158,3 тыс. тонн против 144,2 тыс. тонн, рост составил – 109,8 %.

Импорт составил -94663,4 млн. руб., 49,2% роста по сравнению с предыдущим годом.

За 2009 год объем производства продукции в сопоставимых ценах составил – 171027 млн. руб., что к уровню прошлого года составляет – 121,0%. В действующих ценах объем производства продукции составил – 245672 млн. руб., за соответствующий период прошлого года – 119709 млн. руб., темп роста – 205,2%.

Соотношение запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства составили 21,2% при задании 45%.

Получена выручка от реализации в размере - 284643 млрд. руб., рост к предыдущему году составил - 183,2%.

Удельный вес не денежной формы прекращения обязательств составила 1,6% при задании 1,8%. Себестоимость реализованной продукции составила - 167564 млн. руб.

За 2009 год получена прибыль от реализации продукции – 70709 млн. рублей. За соответствующий период прошлого года – 16040 млн. рублей. Рентабельность реализованной продукции составила - 42,2 %.

За 2009 год получена чистая прибыль в сумме – 46659 млн. руб. За соответствующий период прошлого года – 8783 млн. руб.

Среднемесячная зарплата за 2009 год составила – 1118,6 за соответствующий период 2008 года – 860,6 тыс. рублей, рост составил – 130,0%. Среднесписочная численность составила – 1384 человек, против - 1297 человек в прошлом году – 105,6%, в том числе ППП – 1326 человек, рост – 104,7%.

Темп роста производительности труда в сопоставимых ценах составила – 185,27 млн. руб., против - 94,56 в прошлом году, темп роста – 195,9%.

Основные производственные фонды предприятия.

Предприятие располагает основными фондами, восстановительная стоимость которых на 01.12.2009 года составляет 47,8 млн. долларов США.

Таблица 3- Характеристика основных производственных фондов

Износ основных фондов составляет 44,1%, в том числе активной части – 55,5%, что значительно ниже, чем в целом по отраслевой промышленности Министерства архитектуры и строительства РБ (60,8% и 76,8% соответственно).

В составе основных производственных фондов наибольший износ приходится на транспортные средства – 60,7%. Износ машин и оборудования и прочих фондов ставил 54,9% и 53,4% соответственно. Наибольший износ имеют здания – 23,8%, сооружения – 21,0%.

Таблица 4- Характеристика износа основных фондов в разрезе структурных подразделений

В год своего запуска (сентябрь 1996 года) ПРУП «Белорусский цементный завод» произвел 15 тыс. тонн цемента. Уровень загрузки его производственных мощностей составил 7,1%. В последующие 6 лет (1997 – 2002 гг.) на предприятии шло постепенное освоение производственных мощностей, диктуемое потребностями рынка, и к концу 2002 года уровень загрузки мощностей предприятия составил уже 80,4%. На протяжении последних трех лет предприятие работает на пределе своих возможностей и фактическая загрузка его производственных мощностей превышает 100%.

По отдельным ведущим структурным подразделениям (горный цех, цех обжига, цех помола, аспирация) уровень износа активной части основных фондов превышает 70%, а в цехе помола цемента – достигает 96%, что указывает на катастрофическое состояние этих фондов. Отработавшее свой ресурс оборудование обладает низкой производительностью и его дальнейшая эксплуатация не эффективна, поскольку требует повышенных затрат на поддержание его в работоспособном состоянии.

Предприятие остро нуждается в принятии срочных мер по обновлению основного капитала по техническому переоснащению и модернизации технологического оборудования по производству цемента.

1.4 Трудовые ресурсы и кадровая стратегия предприятия

Приоритетным направлением работы с кадрами является стабилизация персонала, сокращение текучести кадров. Для этого уделяется особое внимание подбору и расстановке кадров. В отделе сформирован банк данных из лиц обращающихся по вопросу трудоустройства на предприятия.

Особое внимание уделяется работе с молодыми специалистами, их скорейшей адаптации в коллективе.

На предприятии действует следующая оплата труда:

Для руководителей и специалистов – повременная, повременно-премиальная по контракту;

Для рабочих основных и вспомогательных цехов – повременная, повременно-премиальная, сдельная и сдельно-премиальная оплата труда.

Оклады, часовые тарифные ставки рассчитываются в соответствии с квалификацией работников и тарифных коэффициентов, установленных «Единой тарифной сеткой работников Республики Беларусь» с применением для рабочих коэффициентов повышения ставок по технологическим видам работ, производствам и отраслям экономики от 1,1 до 1,3. Для руководителей и специалистов в соответствии с 3-ей группы, установленной для цементной промышленности.

Условия коллективного договора соблюдаются:

Тарификация работ и присвоение разрядов рабочим осуществляется в соответствии с требованиями Единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих;

Наименование должностей руководителей, специалистов и служащих устанавливаются в соответствии с квалификационным справочником должностей, специалистов и служащих, присвоение категорий специалистам и служащим производится на основании проводимых аттестаций;

В соответствии с п.2 «Инструкцией о порядке применения Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь», утвержденной постановлением Министерства труда и социальной защиты РБ от 29,09,2002 г.» №123 на предприятии действуют доплаты руководителям, специалистам, служащим и рабочим завода: за производственные достижения в работе; за сложность и напряженность труда; за неблагоприятные условия труда; за работу в ночное время, надбавка за классность; за совмещение профессий; за стимулирования повышения профессионального мастерства рабочих и др.

Производится премирование работников за экономное расходование топливно-энергетических ресурсов, за стойкость футеровки и экономию огнеупорного кирпича, за хранение и сдачу лома и отходов черных металлов, за экономию сжатого воздуха, за экономию мелющих тел, за высокую культуру производства согласно разработанных Положений о премировании.

На 2009 год среднемесячная зарплата составила – 1118,6 тыс. руб. Фонд зарплаты составил 15531 млн. рублей.