Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
К концу 2010 года прогнозируется получение прибыли от реализации в сумме 15 472 039 тыс. руб.
Важными направлениями совершенствования финансово-хозяйственной деятельности являются:
- Внедрение на предприятии хозяйственного расчета в структурных подразделениях, основанного и направленного на снижение материальных и трудовых затрат, увеличение объемов и получение чистой прибыли коллективами подразделений и предприятием в целом.
- Сокращение запасов продукции на складе, снижение дебиторской задолженности, тем самым ускорение оборачиваемости денежных средств, создание резервных фондов, фондов накопления, обеспеченных денежными средствами.
Таблица 3. План мероприятий, обеспечивающих достижение целевых параметров развития НП ООО «КЛАСС-КОМ» на 2006-2010 гг.
| Наименование мероприятий | Эффект от реализации | Срок исполнения |
| Мероприятия, реализуемые предприятием | ||
| 1. Внедрение цифровых технологий обновления государственных топографических карт с использованием материалов космической съемки | в 2006 г. не ожидается | 2008 г. |
| 2. Разработка и внедрение программных средств для создания картографического издательского комплекса | рост производительности труда до 5% | 2007 г. |
| 3. Оснащение нолевых подразделении спутниковыми навигационными приемными системами для определения координат | рост производительности труда до 7% | 2006-2007гг. |
| 4. Оснащение структурных подразделений предприятия современными техническими средствами для внедрения в производстве цифровых технологий при выполнении геодезических и картографических работ государственного и специального назначения | рост производительности труда до 5% | 2009 г. |
| 5. Повышение квалификации специалистов производства через отраслевой учебный центр и техническую учебу | рост производительности труда до 2% | 2006 г. |
| 6. Разработка и внедрение норм и нормативов трудовых и материальных затрат | снижение затрат до 3% | 2006 г. |
| 7. Совершенствование управленческой, производственной и обслуживающей структуры предприятия | рост производительности труда до 5% | 2010 г. |
Инвестиционный план
Общий объем инвестиций к концу 2010 года определен в сумме 531468 тыс. руб. Для реализации инвестиционных проектов на предприятии используется амортизационный фонд, фонд накопления и (привлеченные) кредиты банка. Предприятие стремится к финансовой независимости, приобретая основные средства, технологическое оборудование, вычислительную технику, проводит реконструкцию, капитальные ремонты общежития, жилого фонда по разработанной проектно-сметной документации с тем, чтобы основные средства и часть оборотных активов были покрыты уставным капиталом. Планируется осуществлять финансовые вложения в банки на депозитные счета и др. вложения, приносящие дополнительный доход.
Расчет эффективности бизнес-плана
Эффективность бизнес-плана во многом зависит от экономического, производственного и финансового анализа. На предприятии будут планироваться, просчитываться и анализироваться такие показатели как фондоотдача, материалоемкость, доводиться до подразделений и рассчитываться нормативы оборотных средств. Больше внимания будет уделяться платежеспособности, ликвидности, а именно планироваться необходимость срочных платежей и долгосрочных в рамках нормативов, просчитываться ожидаемые поступления денежных средств, ожидаемое получение прибыли на определенную дату. В течение всего 2005 года у предприятия не было задолженности по выплатам по заработной плате, оплате счетов поставщиков, за тепло-, электроэнергию, уплате налогов и др. платежей.
5. ЭКОНОМИКА. ТРУД И ПЕРСОНАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ
Производительность труда – это результативность (эффективность) живого конкретного труда, который выражается количеством материальных благ производимых одним рабочим в единицу времени.
Рост производительности труда сопровождается экономией численности работников. Различают 2 вида:
- абсолютная экономия
- относительная экономия
Абсолютная экономия – это высвобождение работников за пределы данного структурного подразделения в результате роста производительности труда.
Абсолютная экономия = численность в базовом периоде – численность в отчетном периоде.
Относительное высвобождение выражается в росте производительности труда при неизменной численности работников.
Относительная экономия = численность в базовом периоде × Индекс выпуск. продукции - численность в отчетном периоде.
Различают прямое и косвенное влияние производительности на экономику.
Прямое влияние. Производительность труда прямо влияет на следующие экономические показатели:
- выпуск продукции. Для оценки производительности труда на выпуск рассчитывают показатель – доля прироста выпуска продукции за счет производительности труда:
Д∆ВПпт =(1-∆Ч(%)/∆ВП(%))×100%,
где Ч – численность, ВП – выпуск продукции.
- численность рабочих. Чем выше производительность труда, тем ниже численность работников.
- уровень заработной платы работников. Чем выше производительность труда, тем выше заработная плата.
- себестоимость продукции. Чем выше производительность труда, тем ниже себестоимость продукции.
Косвенное воздействие. Снижение себестоимости ведет к росту конкурентоспособности. Повышение конкурентоспособности ведет к росту объема продаж. Это сопровождается ростом прибыли. Это в свою очередь ведет к росту накопления. А значит, происходит рост производительности труда.
Показатели эффективности труда НП ООО «КЛАСС-КОМ» представлены в таблице 4.
Таблица 4. Показатели эффективности труда НП ООО «КЛАСС-КОМ» на 2006 год
| Наименование позиций | Ед. изм. | 2004 отчет | 2005 оценка | 2006 прогноз | 2005г. к 2004г. % | 2005г. к 2004г. % |
| Среднесписочная численность работающих, всего | чел. | 478 | 482 | 486 | 100,8 | 100,8 |
| в том числе ПП | чел. | 349 | 354 | 358 | 101,4 | 101,1 |
| Удельный вес основных рабочих в общей численности ПП | % | 67,9 | 66,9 | 67,2 | 98,5 | 100,4 |
| Темп роста производительности труда в сопоставимых условиях | % | 100,0 | 125,0 | 133.0 | 125,0 | 106,4 |
| Среднемесячная заработная работающих за: последний месяц соответств. периода | тыс. руб. | 537 | 820 | 980 | 152,7 | 119,5 |
| -«- -«- год | тыс. руб. | 426 | 675 | 810 | 158,5 | 120,0 |
| Среднемесячная заработная плата ПП (ИТР) за: последний месяц соответств. периода | тыс. руб. | 497 | 820 | 990 | 165,0 | 120,7 |
| -«- -«- год | тыс. руб. | 395 | 680 | 850 | 172,2 | 125,0 |
| Среднемесячная заработная плата ПП (рабочие) за: последний месяц соответств. периода | тыс. руб. | 377 | 615 | 740 | 163,1 | 120,3 |
| -«- -«- год | тыс. руб. | 302 | 510 | 635 | 168,9 | 124,5 |
| Удельный вес заработной платы в: затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг) | % | 56,8 | 58,0 | 57,8 | 102,1 | 99,7 |
| Объеме производства продукции (работ, услуг) | % | 39,0 | 39,0 | 38,5 | 100,0 | 98,7 |
Среднесписочная численность работников за 2005 год на предприятии НП ООО «КЛАСС-КОМ» составила 233 человека.
Должностные оклады и тарифные ставки рассчитываются на основании тарифных коэффициентов, определенных по Единой тарифной сетке Республики Беларусь, и действующей тарифной ставке первого разряда на предприятии, которая на конец года составляет 90038 рублей.
Для рабочих-сдельщиков рассчитаны часовые тарифные ставки и в соответствии с коллективным договором оплата рабочих-сдельщиков производится за объем выполненных работ, услуг и продукции.
Премирование по результатам работы на предприятии производится согласно Положениям о премировании. Премии за результаты финансово-хозяйственной деятельности выплачиваются ежемесячно. Не выплачиваются при наличии задолженности по платежам в бюджет, расчетам за энергоресурсы и при наличии просроченной задолженности по заработной плате. Премия свыше 30 % выплачивалась за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.
В соответствии с коллективным договором, на предприятии установлены надбавки к должностным окладам за сложный и напряженный труд, за увеличение объемов работ, за совмещение обязанностей, которые включаются в себестоимость в пределах 20% от суммы должностных окладов этих категорий работающих. Надбавки свыше 20% выплачиваются за счет прибыли.
Фонд заработной платы за 2005 год составил 1853,6 млн. руб. Средняя заработная плата составила 682563 рублей. Задержек в выдаче заработной платы в 2005 году не было. Выработка на 1 работающего - 19 434 тыс. руб.
Среднесписочная численность работников НП ООО «КЛАСС-КОМ» на 30 декабря 2005 г. составила 255 человек. Из них: руководителей - 28 чел., специалистов - 106 чел., других служащих - 2 чел., рабочих - 56 чел.
74 человека имеют высшее образование, 111 человек - среднее специальное, 55 человек - профтехническое и среднее.
От общей численности женщины составляют 243 человека.
Численность работников, достигших пенсионного возраста - 52 человека.
Принято на работу в течение 2005 года 24 человека. Уволено в 2005 году 21 человек.
Трудовой потенциал предприятия НП ООО «КЛАСС-КОМ» представлен в таблице 5.
Таблица 5. Трудовой потенциал предприятия НП ООО «КЛАСС-КОМ» на 2006 год
| Наименование мероприятий | 2005 оценка | 2006 прогноз |
| 1. Комплектование кадров (списочная численность), чел. | 518 | 524 |
| Прием - всего | 73 | 79 |
| в т.ч. на замену уволенных по уважительным причинам (ВС, пенсия, по состоянию здоровья, учеба и др.) | 49 | 55 |
| прирост численности в связи с ростом объема производства | 24 | 24 |
| 2. Источники комплектования, чел. | 73 | 79 |
| а) принято по направлению из высших и средних спец. учебн. завед. | 16 | 18 |
| б) прочие источники | 57 | 61 |
| 3. Распределение персонала по уровню образования | ||
| Количество руководителей, всего | 27 | 27 |
| В т.ч. имеющих высшее образование | 21 | 21 |
| среднее специальное образование | 6 | 6 |
| среднее образование | - | - |
| Количество специалистов линейного персонала, всего | 116 | 118 |
| В т.ч. имеющих высшее образование | 60 | 62 |
| среднее специальное образование | 56 | 56 |
| среднее образование | - | - |
| Количество работников производственного состава, всего | 375 | 379 |
| В т.ч. имеющих высшее образование | 82 | 83 |
| среднее специальное образование | 163 | 164 |
| среднее образование | 130 | 132 |
| 4. В резерве состояло, чел. | 15 | 15 |
| Выдвинуто из резерва, чел. | 1 | 2 |
В состав автоматизированной системы обработки экономической информации в НП ООО «КЛАСС-КОМ» входят: